Перестрахование и сострахование – как методы обеспечения финансовой устойчивости

     Рассмотрим, в чем состоит роль перестрахования на страховом рынке.

       1. С помощью перестрахования страховщики могут сформировать у себя более сбалансированный страховой портфель.

     Для формирования более сбалансированного  страхового портфеля страховщики могут как передавать обязательства по определенному кругу своих договоров в перестрахование, так и принимать на себя обязательства по договорам перестрахования с целью расширения и дифференциации страхового портфеля. При этом передача риска в перестрахование носит название «активное перестрахование», а прием риска в перестрахование — «пассивное перестрахование». На практике активное и пассивное перестрахование может проводиться одной и той же организацией, которая в этом случае будет выступать как цедент и перестраховщик (а в договорах ретроцессии — также ретроцедентом и ретроцессионарием). Однако существуют и специализированные перестраховочные общества, которые не занимаются непосредственно заключением договоров страхования. Такие общества могут быть только перестраховщиками, ретроцессионариями и ретроцедентами.

     2. С помощью перестрахования сокращается риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций. Такие убытки возникают в связи с тем, что размеры страховых выплат за конкретный финансовый год превышают величину полученной страховой премии.

     3. Перестрахование способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на высокие страховые суммы.

     4. Заключение договоров перестрахования позволяет страховщикам регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций.

     5. Наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет страховщикам более смело заниматься операциями по новым видам страхования.

     6. Перестраховщики могут оказывать страховщикам различные услуги, необходимые для повышения эффективности их деятельности. Такие услуги могут состоять в оказании помощи по разработке условий проведения новых для страховщика видов страхования, в предоставлении необходимой информации для расчета тарифных ставок, в оценке страхового риска при заключении договоров страхования, в рассмотрении претензий страхователей и выгодоприобретателей по происшедшим страховым случаям и расчету сумм ущерба от них, в подготовке кадров. Возможность оказания таких услуг перестраховщиками связана с тем, что они, как правило, располагают специалистами высокого класса, имеют большой опыт в проведении страховых операций, на протяжении многих лет накапливают необходимые статистические данные. К тому же перестраховщики заинтересованы в успешной работе страховщиков — своих партнеров по договорам перестрахования, поскольку от этого зависят и результаты деятельности самих перестраховщиков.[5] 
 
 
 

     Основные  принципы и функции перестрахования

     Основные  принципы перестрахования

     Авторы  учебника «Страхование» под ред. Г.В. Черновой выделяют следующие основные принципы перестрахования.

       Принцип возмездности – перестраховщик обязан выплатить перестрахователю (цеденту) возмещение в соответствии с долей, оговоренной условиями договора перестрахования, и только в том случае, если перестрахователь уже сделал всю страховую выплату.

     Принцип доброй воли – перестрахователь (цедент) обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном (переданном в перестрахование) риске, так как по переданной части этого риска перестраховщик принимает ответственность.

     Принцип следования судьбе – перестраховщик выполняет принятые на себя обязательства. Однако, если цедент нарушает правила ведения дела сознательно или из-за очень грубой ошибки, перестраховщик имеет право не следовать деловым операциям перестрахователя и в том числе имеет право не делать страховую выплату.

     Принцип доверия – добросовестное ведение бизнеса обеими сторонами.

     Основным  преимуществом использования перестрахования  является то, что при соблюдении принципов перестрахования оно  позволяет даже самым маленьким компаниям брать на страхование крупные объекты или развивать новые виды страхования без риска нанести ущерб своей финансовой устойчивости.

     Используя перестрахование, страховщик добивается однородности рисков, т.е. однородности своего страхового портфеля, что в  конечном счете также повышает его финансовую устойчивость.[2] 
 
 

     Функции перестрахования.

     Значение  перестрахования в современном  мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им основных функций.

     Ермасов С.В. выделяет следующие функции перестрахования:

     1. предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

     2. вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);

     3. обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;

     4. защита годового баланса страховщика;

     5. участие в налоговом планировании прямого страховщика;

     6. предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;

     7. влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;

     8. предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.[4] 

     Права и обязанности сторон договора перестрахования

       Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законодательства.

     В соответствии с договором перестрахования перестраховщик обязан:

     - после заключения договора выдать перестрахователю страховой полис;

     - при  наступлении  страхового  случая  выплатить перестрахователю страховое  возмещение. 

     Перестраховщик  имеет право:

     - на получение полной и достоверной информации о перестраховочных рисках

     - вычесть сумму просроченного страхового взноса, неустойку  и  проценты  за  просрочку из причитающихся выплат, если  страховой  случай  наступил   до   уплаты   очередного   страхового взноса, внесение которого просрочено;

     - не выплачивать страховое возмещения  полностью или частично,  если  возмещаемый  вред  возник  вследствие  того,  что перестрахователь умышленно не принял разумных и доступных им мер,  чтобы уменьшить возможный ущерб.

     Перестрахователь  обязан:

     - незамедлительно  сообщать перестраховщику  о ставших ему известными обстоятельствах,  изменяющих   степень риска наступления страхового случая;

     -уведомить перестраховщика о наступлении страхового  случая. Неисполнение  данной обязанности, дает  перестраховщику  право отказать в выплате соответствующей части страхового возмещения,  если  перестраховщик не знал  и  не  должен  был  знать  о  наступлении  страхового случая  и отсутствие  сведений  у перестраховщика  не  позволило ему принять реальные меры для уменьшения убытков.

     - при наступлении страхового случая  принять  разумные  и доступные для него в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы предотвратить или уменьшить возможный вред.

     Перестрахователь  имеет право:

     - на получение от перестраховщика информации, касающейся его финансовой устойчивости  и  не  являющейся коммерческой тайной. 
 

     Формы перестрахования

     В зависимости от степени свободы, которую имеет та или иная сторона  при заключении договора между перестрахователем  и перестраховщиком, в перестраховании  выделяют следующие его основные формы.

     Факультативное  перестрахование

     При факультативном страховании передающая компания (перестрахователь или цедент) не имеет никаких обязательств перед перестраховщиком по перестрахованию тех или иных рисков. Вопрос о целесообразности или необходимости перестрахования рассматривается по каждому риску отдельно. Риск в перестрахование может быть предложен полностью или частично, кроме того, из общего количества рисков в перестрахование может быть предложен какой-то один вид по усмотрению передающей компании. В свою очередь, перестраховщик может полностью отклонить предложение, принять его частично или даже выработать встречные условия, на которых риск будет принят в перестрахование.[7]

     Факультативное  перестрахование — это единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность до принятия обязательств детально рассмотреть риски, которые он собирается перестраховать. При этом риск не считается перестрахованным до тех пор, пока перестрахователь не получит подтверждения о приеме предложения от предполагаемого перестраховщика.

     При факультативном перестраховании перестрахователь предлагает перестраховщику каждый конкретный риск отдельно. Это предложение оформляется в форме перестраховочного слипа. Перестраховочный слип представляет собой приложение к основному договору об общих условиях факультативного перестрахования и содержит наиболее важную информацию о риске:

• страхователь;
• объект страхования;
• срок действия договора;
• страховые риски;
• страховая сумма и премия;
• собственное удержание перестрахователя;
• доля риска, предлагаемая в перестрахование.

     Получив слип, перестраховщик может либо отказаться, либо акцептовать данный риск полностью или частично. Риск, переданный в факультативное перестрахование, считается перестрахованным с момента акцепта перестраховщиком.

     Этот вид перестрахования для страховщика очень трудоемок, так как требует больших временных затрат. За время, пока первичный страховщик ищет подходящую перестраховочную компанию, его клиент может уйти к другому страховщику. К факультативному перестрахованию страховые компании прибегают на начальном этапе развития, когда страховой портфель невелик, а также при перестраховании рисков, которые являются исключением по облигаторным договорам перестрахования, например при защите от землетрясений, наводнений или терроризма.

     Перестрахование автоматически заканчивается, если оно не будет пролонгировано по окончании действия страхового полиса. Существенные изменения в оригинальном договоре, его условиях и в размерах премии, сделанные в период его действия, изменяют обязанность перестраховщика только в том случае, если он будет полностью с этим согласен. При этом перестраховщик имеет право отказать в продлении перестрахования, гарантированного им ранее.

     Факультативное  перестрахование напрямую связано с оригинальным договором страхования, поэтому все расчеты между страховщиком и перестраховщиком происходят в зависимости от условий платежей, оговоренных в договоре страхования.

     Факультативное  перестрахование обычно осуществляется крупными профессиональными перестраховочными обществами, которые благодаря своему обширному опыту способны быстро и качественно оценивать риск и премию. Не менее важным фактором для цедента является то, что профессиональный перестраховщик не станет некорректно использовать в целях конкуренции полученную информацию. [6]

     Основной  недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что, поскольку перестраховщики имеют полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и о его отклонении, к моменту наступления страхового случая определенный риск может оказаться перестрахованным частично или полностью не перестрахованным, т.е. в размере, не позволяющем передающей компании полностью компенсировать потери сверх ее потенциальных финансовых возможностей. Данный вид перестрахования используется в том случае, когда общая сумма ответственности по страхуемому риску превышает сумму собственного удержания страховщика и лимиты действующих перестраховочных договоров. В таких случаях при рассмотрении предложений обращается внимание на возможность кумуляции. Перестраховщик участвует в перестраховании такого риска, приняв перестрахование в факультативном порядке либо уже имея участие в действующих договорах компании, производящей факультативное страхование, в том числе через ретроцессионные договоры.[7]