Перестрахование и сострахование – как методы обеспечения финансовой устойчивости

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Оренбургский  филиал

государственного  образовательного учреждения

высшего профессионального образования

«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

(Оренбургский  филиал ГОУ ВПО  РГТЭУ) 

Факультет: экономический

Шифр: Б 04-012

Курс: 5 

Контрольная работа

По страхованию

Тема: Перестрахование  и сострахование – как методы обеспечения финансовой устойчивости 
 
 

Выполнил: Попова Н.В.

Проверил: Мазанова  Е.В. 
 
 

«2»     дукабря      2008 г.                                Подпись  
 

     ПЛАН

     ВВЕДЕНИЕ                                                                                                    3

     1. Понятие и сущность сострахования                                                        4

     2. Понятие, сущность, необходимость и роль перестрахования              4

     3. Основные принципы и функции перестрахования                              10

          3.1 Основные принципы перестрахования                                          10

          3.2 Функции перестрахования                                                               11

     4. Права и обязанности сторон договора перестрахования                     11

     5. Формы перестрахования                                                                         13

          5.1 Факультативное перестрахование                                                  13

          5.2 Облигаторное перестрахование                                                      15

          5.3 Смешанные формы перестрахования                                             17

     6. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование            18

          6.1 Виды договоров пропорционального перестрахования               18

          6.2 Виды договоров непропорционального перестрахования           21

     7. Понятие перестраховочного пула                                                          23

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                           26

     СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ                                                                           27 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ

     В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» указано, что одним из необходимых условий обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и стабильной деятельности служат сострахование и перестрахование.

     Действительно, сострахование и перестрахование существенно способствуют обеспечению финансовой устойчивости страховых организаций.

     Во-первых, в каждом виде страхования неизбежно  существует большое количество очень  крупных рисков, которые одна страховая  организация не может взять на себя целиком. Следовательно, организация должна ограничить принятие рисков с учетом своих финансовых возможностей (что приводит к снижению доходов) либо принять большую долю риска с расчетом передачи его части, а иногда и полностью, в перестрахование или сострахование. Сократив уровень ответственности по сравнению с принятыми обязательствами, страховщик защищает себя в случае наступления особо крупных рисков.

     Во-вторых, на финансовых результатах деятельности страховой организации могут неблагоприятно сказываться существенные потери от большого числа разовых выплат, вызванных наступлением страховых случаев, либо очень плохие результаты по всему страховому портфелю в течение года. Сострахование и перестрахование позволяет выравнивать такие колебания, тем самым достигается стабильность финансовых результатов деятельности страховой организации на протяжении ряда лет, что крайне важно для обеспечения ее финансовой устойчивости.

     Для обеспечения финансовой устойчивости страховой компании в страховании широко используется институт перестрахования. Родиной перестрахования по праву считается Германия. Именно здесь в 1846 г. было создано независимое и специализирующееся исключительно на перестраховании Кельнское перестраховочное общество. Классическое определение перестрахования было дано в XIX в. в законодательстве Великобритании, зафиксировавшем, что перестрахование служит новым страхованием уже застрахованного риска, позволяющим обезопасить страховщика от ранее принятых рисков. В нашей стране первое Русское общество перестрахования появилось в 1895г. и занималось оно перестрахованием огневых рисков.[8]

     Понятие и сущность сострахования

     Согласно  ст. 12 Закона о страховании сострахование — это страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования. [1]

     Сострахование представляет собой заключение договора страхования в отношении какого-либо объекта сразу несколькими страховщиками с указанием в договоре прав и обязанностей каждого из них (в том числе величины обязательств, приходящихся на отдельного страховщика). При этом каждый страховщик отвечает по принятым на себя обязательствам по договору непосредственно перед лицом, которому должна быть произведена страховая выплата. Суть сострахования состоит в том, что страховщик, получивший предложение заключить договор страхования, обязательства по которому он не может полностью принять только на себя, предлагает другим страховым организациям участвовать в данном страховании путем раздела страховой суммы на несколько долей и установления величины страховой суммы, за которую несет ответственность каждый из участников сострахования.[5]

     Однако  более широко распространен метод, который называется перестрахованием. 

     Понятие, сущность, необходимость и роль перестрахования

     Перестрахование — система финансовых и договорных отношений между страховыми компаниями (страховщиками), в процессе которых страховщик, принимая риск на страхование, часть ответственности по нему передает на согласованных условиях другим страховщикам с учетом своих финансовых возможностей и условий существующих договоров. [7]

     В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» приведено следующее определение: «Перестрахование — деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате».[1]

     Перестрахование — необходимое условие обеспечения  финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества, вне зависимости от размера его уставного капитала, запасных фондов и других активов.

     Как правило, страховые общества не имеют  возможности создать сбалансированный портфель рисков и полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как либо количество объектов страхования небольшое, либо условиями страхования покрываются различного рода опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении стихийных бедствий, катастроф (наводнений, ураганов, землетрясений, пожаров и т.д.). Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и существует перестрахование. При перестраховании страховщик передает часть ответственности по заключаемым договорам на согласованных условиях другим страховщикам с учетом своих финансовых возможностей. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.

     Страховщики обязаны соблюдать нормативные  соотношения между активами и  принятыми ими страховыми обязательствами  для обеспечения своей платежеспособности. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются Федеральной службой страхового надзора. Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств за счет собственных средств и страховых резервов.

     Основные  задачи при организации перестрахования  — выработка подхода к перестрахованию, подготовка и анализ материалов для перестраховочного предложения, оформление договора, проведение и контроль за организационной работой.[7]

     Перестрахование — весьма специфическая область  страховых отношений, что отражается в его терминологии. Так, процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной цессией. В этом случае перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, - цессионарием.[8]

     Передача  риска на перестрахование далеко не всегда ограничивается одним циклом. Перестраховщик может, в свою очередь, передать риск на перестрахование другой страховой компании и т.д. Этот процесс называется ретроцессией. Ретроцессия позволяет перестраховщику путем передачи части своей ответственности третьему страховщику ограничить свой риск и таким образом сбалансировать свой портфель. Передающая компания является ретроцедентом, а принимающая — ретроцессионером. С помощью ретроцессии перестраховщики могут разделить между собой самые крупные риски.[6]

     Согласно  К. Пфайфферу, перестрахование позволяет страховщику минимизировать влияние следующих рисков, связанных со страховой деятельностью:

     1) риск случайных убытков:

• неравномерные колебания в размере страховых выплат;
• неравномерное поступление заявлений о страховых выплатах от страхователей в течение страхового года;

     • природные катастрофы и несчастные случаи, причиняющие чрезвычайно большой ущерб, когда страховщик вынужден оплатить обязательства по страховым выплатам по большому числу договоров страхования в результате одного страхового случая (кумуляция убытков);

     2) риск изменений:

• колебания валютных курсов и инфляция, способные вызвать рост цен и заработной платы и в результате рост величины страховых выплат, риск которых был первоначально принят на страхование (особенно в страховании ответственности и медицинском страховании);
• технологическое развитие, которое может привести к тому, что первоначально принятые на страхование риски не будут соответствовать новым опасностям, равно как и согласованные ставки страховой премии;

     3) риск ошибок — неверные предположения, сделанные при расчете ставки премии (например, ошибочное толкование статистических данных).[4]

     Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему (комиссию с прибыли, которую перестраховщик может получить при реализации договора). Тантьема, выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной страховой организацией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя.

     При рассмотрении вопроса о перестраховании  каждая организация исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования.

     Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и расходы, которые организация будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, введение, карточек, учет и т.д.).

     При определении объема перестрахования  прежде всего учитывается собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая организация оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передает в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. [8]

     В отличие от сострахования, при перестраховании страхователь имеет дело только с одной страховой организацией, которая обязана выполнить все обязательства по договору страхования независимо от своих взаимоотношений с перестраховщиками. В свою очередь перестраховщики формально не имеют никаких обязательств перед страхователем, а отвечают только по претензиям цедента. Таким образом, сущность перестрахования состоит в перераспределении обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между двумя или несколькими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.