Перестрахование и сострахование – как методы обеспечения финансовой устойчивости

     Преимущества:

     • договоры перестрахования превышения убыточности обеспечивают финансовую устойчивость всего страхового портфеля страховщика. Договоры перестрахования превышения убыточности могут быть самостоятельно обособленными контрактами или выступать в качестве дополнения к эксцедентному перестрахованию. И в том, и в другом случае действие договора перестрахования ограничивается исключительно частью портфеля цедента, имеющего превышение убыточности.[3] 

     Понятие перестраховочного пула

     В перестраховочной практике получили распространение  пулы - объединения страховых компаний. Участники пула по добровольному соглашению между собой или согласно требованию законодательства передают в пул все подлежащие перестрахованию риски сверх сумм собственного удержания по всему портфелю страхований, по отдельным видам страхования или по определенным, особенно опасным рискам. На базе принятых в перестрахование рисков создается ретроцессионный перестраховочный договор, в котором члены пула участвуют пропорционально суммам переданных ими в пул премий или в пределах согласованных лимитов ответственности. [7]

     При перестраховании в форме пула прямые договоры страхования с клиентами сначала подписываются от имени пула отдельными его участниками, а затем полностью передаются в пул. Управление пулом возлагается на всех участников на основе пропорционального распределения. Доля, получаемая каждым членом пула, называется долей подписания. Указанные доли в пуле выражаются в процентном отношении от всей емкости пула (например, 5%), в абсолютных долях (например, 5 из 100 долей) или в фиксированных суммах, что бывает достаточно редко. Различают участников пула активно-пассивных, т.е. принимающих и передающих риски в перестрахование, и только принимающих риски.

     Взяв  свою долю, каждый член пула участвует  не только в рисках, которые он сам принял или передал в пул, но также и во всех других рисках, внесенных в пул другими участниками. Такой подход способствует решению следующих проблем: во-первых, в портфеле каждого участника улучшается состав рисков; во-вторых, участник пула не может понести убытки, превышающие его долю; в-третьих, опасность кумуляции рисков исключается за счет обобщения рисков и проверки их правлением пула. [6]

     Возможна  ситуация, когда участник пула испытывает временные финансовые затруднения и не может вовремя выплатить приходящуюся на него сумму страхового возмещения. В этом случае ответственность за него несут другие участники пула в размере, пропорциональном их доле в принятом на страхование риске. Временные финансовые затруднения страховщика должны быть при этом подтверждены документально, и после истечения указанного срока он должен в бесспорном порядке оплатить свои долги.

     Страховщик, вступающий в пул, должен иметь лицензию на проведение соответствующих видов страхования. Вступление в пул не ограничивает возможностей страховщика в его отношениях с третьими лицами и не является препятствием для участия в других пулах. Количество страховщиков — участников пула не ограничивается. Вполне возможна ситуация, когда к существующему пулу присоединяются все новые и новые участники.[4]

     Главный недостаток пулов состоит в том, что при наступлении катастрофических страховых случаев убытки должны полностью или в пределах удержания рынка оплачиваться страховыми компаниями одной страны.[7]

     Основная  проблема российского страхового пула — практически полное отсутствие законодательной базы, что приводит к всевозможным экономическим махинациям со стороны страховых организаций. Ответственность участников пула по принятым к страхованию договорам не соответствует финансовым условиям деятельности страховщиков и их экономическим интересам. [8] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Для обеспечения финансовой устойчивости страховщиков при работе с крупными рисками используют системы перераспределения этих больших рисков между самими страховщиками – сострахование и перестрахование.

     Институт  перестрахования предназначен для  выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирование страхового портфеля, приведение потенциальной ответственности страховой компании в соответствие с ее финансовыми возможностями. Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от воздействия на него серии страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым финансовым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками перестрахования соответствующего риска.

     Существуют  различные формы перестрахования (факультативное, облигаторное, факультативно-облигаторное, облигаторно-факультативное),  которые реализуются на основе различных видов договоров перестрахования (договоров пропорционального перестрахования: квотная, эксцедентная и квотно-эксцедентная формы; договоров непропорционального перестрахования: эксцедент убытка, эксцедент убыточности). Выбор того или иного вида договора определяется целями перестрахования, особенностям рисков и взаимоотношений страховщиков. 
 
 
 
 
 
 
 

     СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ 

     1. Закон РФ «О страховании», №  4015 – 1 (в соответствии с Федеральным Законом № 157 ФЗ от 31.12.97 именуется Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

     2. Страхование: учеб./ А.Н. Базанов, Л.В. Белинская, П.А. Власов [и др.]; под ред. Г.В. Черновой. – М.: ТК Велби, Из-во Проспект,2007. – 432 с.

     3. Грищенко Н.Б. Основы страховой  деятельности: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 352 с.: ил.

    4. Ермасов С.В. Страхование: учебник/ С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт; Высшее образование, 2010. – 703 с. – (Основы наук).

     5. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование:  Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2005. –  312 с. – (Высшее образование).

     6. Страхование: учебник/ под ред.  Т.А. Федоровой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Магистр, 2009. – 1006 с.

     7. Страхование: учебник для студентов,  обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»/ [Ю.Т. Ахвледиани и др.]; под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 511 с.

     8. Щербаков В.А. Страхование: учебное  пособие/ В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. – М.: КНОРУС, 2007. – 312 с.