Механізм вдосконалення страхування вантажів у зовнішній торгівлі

 

     Таким чином, діяльність ЗАТ «ПРОСТО-страхування» за результатами попереднього аналізу  треба визнати як таку, що характеризується тенденціями до зменшення прибутковості, зниження фондовіддачі, зростання собівартості послуг, уповільнення темпів економічного зростання.

     

     Рис. 2.1. Динаміка активів ЗАТ «Просто-страхування» за 2004-2008 рр. 

     У структурі майна підприємства станом на 01.01.09 р. домінували грошові кошти  в розрахунках (83,5 % від загальної  вартості майна). Товарно-матеріальні  цінності складали 12,73 % вартості майна, а основні засоби – 9,5 %. На кінець 2008 р. частка грошових коштів в розрахунках збільшилася до 88 %, в той час як частка товарно-матеріальних цінностей та основних засобів суттєво скоротилася (відповідно до 6,27 % та 4,42 %). Знов таки відмітимо, що головною причиною цього явища було збільшення обсягів операцій на міжнародному страховому ринку та зростання розміру платежів за послуги інших страхових посередників. 

      

      Рис. 2.2. Динаміка структури активів ЗАТ  «ПРОСТО-страхування за  
2004-2008 рр.» 

     Протягом 2008 року загальна вартість майна підприємства збільшилась на 88 % та станом на 1.01.2007 р. склала 4819,8 тис.грн. Як й у попередньому  році, таке зростання вартості майна  підприємства визначалося в основному  зростанням дебіторської заборгованості, розмір якої зріс за цей період на 1645,2 тис.грн., а її розмір станом на 1.01.2009 р. перебільшував рівень, що був зафіксований на 1.01.2008 р. на 73,03 % (рис.2.2.).

     В той же час, найбільш важлива частина  активів підприємства – основні фонди, зросли у вартості лише на 354 тис.грн., хоча у відносному вимірі, їх вартість протягом року зросла на 313 %.

     Треба також зазначити, що вартість товарно-матеріальних цінностей, якими володіє підприємство, також зросла на 187 тис.грн. протягом періоду, що аналізується. Але з погляду на основні функції підприємства та особливості його посередницької діяльності, вважаємо таку вартість товарно-матеріальних цінностей  надлишковою

     Протягом 2008 р. відбулися суттєві зміни  у структурі майна підприємства.

     Можна було б вважати позитивним фактом зростання розміру грошових коштів на рахунках підприємства, яке склало 93,6 тис.грн. Але зважаючи на специфіку  діяльності підприємства, цей розмір грошових коштів є недостатнім для  фінансування поточних потреб ЗАТ «ПРОСТО-страхування» у ресурсах на здійснення перестрахування.

     Таблиця 2.3

     Пасиви ЗАТ «ПРОСТО-страхування»

 

     Аналіз  табл. 2.3 показує, що протягом двох останніх років, загальний розмір пасивів підприємства збільшився на 88,24 % та станом на 1.01.2007 р. склав 4819,8 тис.грн. Відмітимо, що темпи зростання розміру пасивів підприємства були дуже різними у 2007 та 2008 роках.

     Так, якщо за 2007 р. розмір пасивів збільшився лише на 0,22 %, то у 2008 р. темпи зростання  досягли 88,27 %.

Рис. 2.3. Динаміка пасивів ЗАТ «ПРОСТО-страхування »  
за 2004 -2008 рр. 

     Суттєві зміни відбулися й у складі пасивів підприємства. Так, якщо станом на 01.01.09 р до складу пасивів входила  кредиторська заборгованість по товарних операціях в обсязі 201 тис.грн., то вже на 1.01.2009 р. й протягом усього 2008 р. цей вид пасивів був відсутній.

     

     Рис. 2.4. Динаміка структури пасивів ЗАТ «ПРОСТО-страхування» у 2004 -2008 рр. 

     Порівняння  розміру грошових коштів із запасами товарно-матеріальних цінностей призводить до висновку про те, що витрачання усіх коштів може призвести до збільшення виробничих та інших запасів лише на третину, а це не обов’язково вплине на підвищення ефективності надання страхових послуг, зважаючи на велику кількість об’єктів, які закріплені за ЗАТ „ПРОСТО-страхування” згідно з договорами про перестрахування, що укладені із іноземними конрагентами.

     Відмітимо також відсутність довгострокових пасивів, короткострокових кредитів та позик у складі пасивів підприємства протягом усього періоду, що аналізується.

     Власні  кошти, які входять до складу пасивів  підприємства, характеризуються незначним (порівняно із залученими коштами) розміром, та повільними темпами зростання.

     Так, протягом 2007 р. відбувалося зменшення  розміру власних коштів на 7,45 %, а  у 2008 р. підприємство характеризується певним збільшенням власного капіталу, яке становило 5,61 %. У той же час, залучені кошти характеризуються постійним зростанням, яке у 2007 р. становило 7,45 %, а у 2008 р. – 5,61 %.

     У структурі пасивів ЗАТ «ПРОСТО-СТРАХУВАННЯ» протягом періоду, що аналізується, не відбулося суттєвих змін. Станом на 1.01.2009р. власні кошти мали частку у 22,03 %, а залучені у 77,97 %. Причому, питома вага іншої кредиторської заборгованості становила 68,38 %. Таким чином, співвідношення між власними та залученими коштами, які формують фінансові ресурси підприємства становило 0,28. Більш ніж 90 % залучених коштів приходиться на іншу кредиторську заборгованість, а саме – на розрахунки із бюджетом, позабюджетними фондами, із страхування та по оплаті праці.

     Це  свідчить про високу незбалансованість  кредиторської заборгованості й  пасивів підприємства у цілому, наявність  значного ризику втрати фінансової незалежності підприємства та суттєвих проблем в  розрахунках із бюджетом та позабюджетними фондами.

     Внаслідок зникнення протягом 2007 р. кредиторської заборгованості по товарних операціях, структура пасивів підприємства станом на 1.01.2009 р. дещо змінилася.

     У результаті зростання розміру іншої  кредиторської заборгованості протягом року у 1,5 разу, відбулося збільшення її питомої ваги у складі пасивів підприємства до 85,42 %. При цьому співвідношення між власними та позиченими коштами зменшилося до 0,17, що свідчить про критичний стан структури пасивів підприємства.

     Протягом 2008 р. відбувалося незначне збільшення розміру власних коштів, що призвело до зростання їх частки у складі пасивів підприємства. Станом на 1.01.2009 р. питома вага власних коштів збільшилася до 20,19 %, у той час, як питома вага залучених коштів зменшилася до 79,81 %. Співвідношення між власними та залученими коштами дещо поліпшилося та становить 0,25.

 

      У підсумку зазначимо, що структура  пасивів та активів підприємства цілком відбиває специфіку його діяльності в якості страхового брокера. Прибутковість  бізнесу на міжнародному ринку страхових  послуг свідчить про ефективність функціонування ЗАТ „ПРОСТО-страхування”, а виявлені недоліки змушують шукати шляхи підвищення ефективності функціонування підприємства.

      2.2. Організація страхування  зовнішньоторговельних вантажів  у ЗАТ «Просто-страхування»

 

      За  послугою страхування вантажу ЗАТ  «ПРОСТО-страхування» застрахованим  може бути вантаж та/або багаж, що належить суб’єкту підприємницької діяльності, юридичній особі або фізичній особі, та які перевозяться будь-яким транспортом, як у СНД, так і по всьому світі.

     На  страхування приймаються:

• вантаж;
• інші витрати, пов’язані з перевезеннями вантажів.

     При згоді Страховика:

• очікуваний прибуток і комісія.

     Страхування вантажів здійснюється відповідно до міжнародних правил і умовами та має своєю метою компенсувати прямі фінансові збитки клієнта, що відбулися в результаті загибелі або ушкодження вантажу під час транспортування будь-якими видами транспорту, що належить Страхувальникові або зафрахтованого їм для перевезення вантажу внаслідок: крадіжки, розбійного нападу, загибелі, ушкодження і недоставляння вантажів у пункт призначення, тощо.

     Можливо застрахувати як разове перевезення, так і, уклавши Генеральний договір страхування на термін до одного року, застрахувати усі вантажі, що будуть перевезені протягом строку дії Генерального договору страхування.

     Страхові  ризики (може бути обрана одна з трьох стандартних умов страхового покриття (застраховані ризики/небезпеки), що відповідають міжнародним правилам і умовам страхування), або обрати найбільш ймовірні ризики:

• З відповідальністю за всі ризики — ICC «А»  
  збитки від ушкодження або повної загибелі всього або частини вантажу, що відбулися з будь-якої причини;
• З відповідальністю за часткову аварію — ICC «В» 
  збитки від ушкодження або повної загибелі усього або частини вантажу, внаслідок:
• пожежі, блискавки, бурі, вихру, інших стихійних лих, а також вибуху, аварії, зіткнення суден, літаків, інших транспортних засобів;
• посадки на мілину, викиду на берег, перекидання судна;
• перекидання або сходу з рейок транспортного засобу при наземному транспортуванні;
• зіткнення судна або транспортного засобу з будь-яким об’єктом, за винятком контакту з водою;
• розвантаження вантажу в порту в результаті аварії;
• землетрусу, вулканічного виверження або удару блискавкою;
• збитків, витрат і внесків по загальній аварії;
• викидання або змиття вантажу за борт судна;
• протікання морської, озерної або річкової води в судно, транспортний засіб, контейнер з вантажем або місце його збереження;
• повна втрата окремих частин вантажу в результаті падіння за борт під час навантаження або розвантаження.
• Без відповідальності за пошкодження, крім випадків аварії — ICC «C» відрізняється від страхування на умовах ICC «В» відсутністю 4 ризиків:
• землетрусу, вулканічного виверження або удару блискавкою;
• викидання або змиття вантажу за борт судна;
• протікання морської, озерної або річкової води в судно, транспортний засіб, контейнер з вантажем або місце збереження;
• повної втрати окремих частин вантажу в результаті падіння за борт під час навантаження або розвантаження.
• З відповідальністю за названі ризики — ICC «N»  - За бажанням Страхувальника, при згоді Страховика, можливе страхування вантажів по принципу «названих ризиків». Це значить, що Страхувальник може не страхувати свій вантаж по одному з повних пакетів, а назвати в заяві тільки ті ризики, що, з його погляду, найбільш ймовірні для майбутнього маршруту і даного вантажу.