Экономико-статистическое исследование оценки надежности работы коммерческого банка

Банки должны иметь доступные  ликвидные активы, которые можно  легко обратить в наличность или возможность увеличить свои фонды при малейшем намеке на требование выполнения обязательств.

Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных, так и пассивных  операций, подразумевая наличие доступных  ресурсов для быстрого увеличения ликвидности.

 

 

 

 

2. Организационно – экономическая характеристика коммерческого банка ОАО (КБ) «Восточный экспресс»

 

В настоящее время  ОАО КБ «Восточный экспресс» является кредитной организацией, действующей на основании Устава Банка и  имеющая исключительное право осуществлять банковские операции и иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

Банк отвечает по своим  обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать  и осуществлять имущественные и  неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов. Государство не отвечает по обязательствам Банка за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.

ОАО КБ «Восточный экспресс» входит в единую банковскую систему РФ и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также  уставом и учредительным договором.   

ОАО КБ «Восточный экспресс» является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. [32]

Банк имеет право  осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады  (до востребования и на определенный срок);
• размещение указанных в 1 пункте привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление   расчетов   по   поручению   физических   и   юридических   лиц,   в   том   числе   банков   — корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских 
  счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо вышеуказанного ОАО КБ «Восточный экспресс» также вправе осуществлять следующие сделки:

• выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществление   операций   с   драгоценными   металлами   и   драгоценными   камнями   в   соответствии   с законодательством Российской Федерации;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг. [33]

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Место КБ «Восточный экспресс» в системе России (на 01.01.2011г.):

44 позиция  рейтинга «Тор 991 банков по депозитам физических лиц в 2007 г.»/ РИА «РБК»

73 строка таблицы «Тор1000 банков по депозитному портфелю в 2007 г.» / РИА «РБК»

87 место рейтинга «100 крупнейших банков России по сумме чистых активов» /ИД «КоммерсантЪ»

86 место рейтинга «Крупнейшие банки России» / РИА «РБК»

11 строка рейтинга «Крупнейших банков России по объему выданных кредитов физическим лицам в 2010 г. (без учета ипотеки)/РИА «РБК»

71 строка рейтинга «Тор 998 банков по кредитному портфелю за 2010 год» / РИА «РБК». [36]

Восточный экспресс банк является надежным и современным  финансовым институтом розничного направления. Надежность банка подтверждена ведущими мировыми рейтинговыми агентствами  Moody”s Investor Servicelncе и Moody”s Interfax. Рейтинги В3/NP/E+Positive outlook и Baa2.ru, присвоенные банку «Восточный экспресс», отражают лидирующие позиции на банковском рынке Дальневосточного региона и укрепляющиеся позиции на рынке розничного кредитования России.

 

 

 

 

3. Экономико – статистическое изучение оценки надежности коммерческого банка
1. Анализ состава и структуры основных показателей деятельности ОАО КБ «Восточный экспресс»

 

Для прохождения государственной регистрации и получения лицензии на свою деятельность банк должен создать не только уставный капитал, но и иметь соответствующие материальный условия - помещение, оборудование, хранилища, кассы и т.д. Материальные ценности банка: основные средства, материалы, малоценные, быстроизнашивающиеся предметы и нематериальные активы. [32]

Проведем анализ состава  и структуры основных средств  КБ «Восточный экспресс» за период 2009 – 2011 гг., который приведен в Таблице 1.

     Таблица  1

Состав и структура  основных средств КБ «Восточный экспресс» за период 2009 – 2011 гг.

Показатели	2009	2010	2011	Изменения 2010-2009		Изменения 2011-2010
				Сумма	%	Сумма	%
Здания и сооружения, млн. руб.	74143	95655	86143	21512	129,0	-9512	90,1
Оборудование и мебель, млн. руб.	68324	69188	68245	864	101,3	-943	98,6
Вычислительная техника, млн. руб.	80118	78794	75121	-1324	98,3	-3673	95,3
Транспортные средства, млн. руб.	34431	34246	28102	-185	99,5	-6144	82,1
Другое оборудование, млн. руб.	6204	7254	6839	1050	116,9	-415	94,3
Незавершенное строительство, млн. руб.	175954	24107	-	-151847	13,7	-	-
Прочие, млн. руб.	12356	22821	13328	10465	184,7	-9493	58,4
Нематериальные активы, млн. руб.	28847	49339	35108	14552	150,4	-8291	80,9
Всего:	480377	375464	312886	-	-	-	-

 

 

Из анализа таблицы  видно, что  структура основных средств КБ «Восточный экспресс» была многообразна. Основная доля фондов приходится на здания и сооружения в 2010 -2011 гг., однако в 2011 г. их удельный вес в общей структуре снизился до 90,1% , в 2010 г. он составлял 129%. В 2009 г. значительная доля основных средств приходилась на незавершенное строительство, она составила 175 954 млн. руб., этот фактор определялся расширением филиальной сети банка.

Стоимость оборудования и мебели в 2010 г. возросла на сумму 864 млн. руб. или на 1,3 %, а в 2011 г. снизилась на сумму 943 тыс. руб. или на 1,4 %. Стоимость транспортных средств и вычислительной техники также характеризуется снижением в анализируемом периоде. В 2010 г. стоимость вычислительной техники снизилась на сумму 1324 млн. руб. или на 1,7 %, а в 2011 г. - на 3673 млн. руб. или 4,7 %.

            Стоимость нематериальных активов в 2010 г. возросла на сумму 14 552 млн. руб. или на 50,4%, а в 2011 г. снизилась на сумму 8291 млн. руб. или 19,1%. Данное изменение произошло в следствие продажи другим банкам продуктов собственной разработки. В общей сумме основные средства банка в 2010 г. составили 375 464 млн. руб., т. е. уменьшились на сумму 104 913 млн. руб. или 21,8 %. А в 2011 г. составили 312 886 млн. руб. или 16,7 %. В основном это объясняется уменьшением средств направленных на незавершенное строительство, так как в 2011 г. КБ «Восточный экспресс» перестал строить допофисы и филиалы, в связи с их территориальной достаточностью.

Собственный капитал является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка. [32]

В составе собственных средств банка выделяют уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль. Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10%. Анализ структуры собственных средств КБ «Восточный экспресс» проведем на основе данных в Таблице 2.

          Таблица 2

Структура собственных  средств банка за 2009 - 2011 гг.

Показатели	2009	2010	2011	Изменения 2010-2009		Изменения 2011-2010
				Сумма	%	Сумма	%
Уставный фонд, млн. руб.	239 442	404 659	705 993	+165217	169,0	+301334	174,5
Резервный фонд, млн. руб.	59 861	10 165	150 495	+41304	168,9	+49330	148,8
Спец. фонды, млн. руб.	196 127	711 871	300 109	+515741	362,9	-411762	42,2
Износ основных фондов, млн. руб.	48 033	37 546	42 750	-10487	78,2	+5024	113,4
Фонды экономического стимулирования, млн. руб.	44 895	78 874	130 592	+31000	169,0	+54718	172,1
Фонды экономического стимулирования, направленные на развитие банкачества, млн. руб.	89 791	151 747	155 903	+61956	154,9	+4156	102,7
Прибыль текущего года, млн.руб.	361 856	74 317	13 154	-287539	20,5	-61163	17,7
Резервы на возможные  потери по ссудам, млн. руб.	121 120	118 139	216 845	-2981	97,5	+98706	183,6
Резервы на обесценение  ценных бумаг, млн. руб.	4800	117 800	105 480	+113000	245,4	-12320	89,5
Итого:	1 165 925	1 793 118	1 821 141	+627193	153,8	+28023	101,6

 

Результаты анализа приведенного в таблице, свидетельствуют о том, что в 2009 г. преобладающая доля в структуре собственных средств КБ «Восточный экспресс» приходится на прибыль, т.е. она составила 361 856 млн. руб. В последующие годы она снизилась, т.к. в 2010 г. прибыль составила 74 317 млн. руб., а в 2011 г. – 13 154 млн. руб., что в основном можно объяснить увеличением уставного фонда.

За анализируемые годы произошел рост различных фондов банка, в том, числе за счет прибыли увеличились резервный фонд и фонд экономического стимулирования. Резервный фонд в 2010 г. составил 101 165 млн. руб., что на 41 304 млн. руб. или на 68,9 % больше по сравнению с предыдущим годом, а в 2011 г. увеличение произошло на сумму 49 303 млн. руб. (48,8 %).

Увеличение других фондов, в частности спец. фондов в 2010 г., которые составили 711 871 тыс. руб., состоит из фондов переоценки основных средств банка, характеризуют изменения стоимости основных средств в связи с ростом темпов инфляции. Увеличение спец. фондов в 2010 г. составила 515 744 тыс. руб. или 262,9 %.

Для анализируемого банка  характерно, что в течение последних лет уставный фонд в абсолютной сумме увеличился в 2010 г. на 165 217 млн. руб. или на 69 %, а в 2011 г. на 301 334 млн. руб. или 74,5 %. Это говорит о положительной работе банка по наращиванию собственной капитальной базы.

Специфика банковского  учреждения как одного из видов коммерческого  предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются ЦБР и в настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно - правовой формы; объем привлеченных средств не должен превышать собственный капитал банка не более чем в 15 раз.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства , которые покрывают до 90 % всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

При анализе объема привлеченных ресурсов важна их количественная и  качественная оценка. Увеличение сумм привлеченных ресурсов свидетельствует о росте депозитной базы банка. При этом следует проанализировать качественную структуру. Чем выше доля привлеченных средств клиентов банка (предприятий и организаций) на долгосрочной основе, тем выше стабильная часть ресурсов коммерческого банка, что положительно влияет на его ликвидность и уменьшает зависимость от межбанковских займов. При анализе обязательств используются счета по учету депозитных операций банка по субъектам и срокам. [17, с. 133]

Проанализируем структуру  и состав привлеченных средств КБ «Восточный экспресс» за период 2009 – 2011 гг., данные приведены в Таблице 3. [32]

Таблица 3