Исследование процентной политики коммерческого банка

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………….3

Глава 1. Теоретические основы процентной политики

коммерческого банка………………………………………………………….7

1. Понятие, цели и задачи процентной политики

коммерческого банка………………………………………………………….7

2. Сущность и место управления процентным

риском в системе управления банком……………………………………….18

Глава 2. Характеристика финансово-экономической 

деятельности коммерческого банка 

на примере Сбербанка   № 4910……………………………………………..30

2.1. Организационно-экономическая  характеристика 

Сбербанка   № 4910…………………………………………………………..30

1. Анализ  доходов и расходов  Миасского

отделения Сбербанка № 4910………………………………………………..36

2.3. Формы процентного риска банка……………………………………….45

Глава 3. Разработка рекомендаций по усовершенствованию

процентной политики в Миасском отделении № 4910…………………….53

3.1. Расчет существующего процентного риска……………………………53

3.2. Применение эффективной методики  управления 

процентным риском в формировании

процентной политики банка………………………………………………….68

3.3. Эффективность использования комплексной методики………………74

Заключение……………………………………………………………………80

Список использованной литературы………………………………………...83

Приложение…………………………………………………………………...86

 

 

 

Введение

 

Исторически банки были первыми  по настоящему рыночными структурами, возникшими после падения командно-административной системы хозяйствования. На сегодняшний день коммерческие банки, накопили определенную финансовую мощь и значительный потенциал рабочей силы - трудовые кадры, обладающие богатым опытом хозяйствования в рыночных условиях, способные применить накопленный развитыми странами опыт ведения банковского дела. Российские коммерческие банки начинают понимать, что без опоры на реальный сектор невозможно обеспечить доходную деятельность в долгосрочной перспективе. Поэтому Банки начинают не только кредитовать предприятия на инвестиционные цели, но и подтягивать качество управления как предприятиями, так и инвестиционными проектами до своего уровня.

Снижение доходности основных банковских операций в условиях финансовой стабилизации, нарастание кризисных явлений в денежно-кредитной сфере, начавшихся в 2008г. требует от банков использования всего арсенала современных методов банковского дела, в том числе в области разработки и реализации процентной политики.

Повышение конкуренции на банковском рынке, вхождение процентной маржи в нормальные, естественные для рынка рамки, заставляют коммерческие банки использовать все современные банковские наработки в области качественного управления для повышения доходности своей деятельности. Поскольку процентные доходы являются основным источником прибыли банка, то вполне понятен интерес к разработке и осуществлению эффективной процентной политики.

Разработка каждым банком своей  процентной политики, в которой оговариваются  общие подходы в ценообразовании на оказываемые услуги, рассчитываются и фиксируются на определенный период времени процентные ставки по кредитам и депозитам, и ее воплощение на практике позволяет банку иметь ориентиры в ценообразовании на сегодняшний день и на некоторую перспективу, согласовать другие направления банковского менеджмента в части управления доходами и расходами, управления прибылью и т.д., что в конечном итоге обеспечивает эффективную деятельность кредитной организации в целом.

В научных исследованиях по банковскому делу до недавнего времени не уделялось должного внимания вопросам разработки теоретических и методологических основ формирования и практической реализации процентной политики, поэтому сегодня нет единого подхода к раскрытию ее содержания. Наиболее значимый вклад в исследование общих вопросов банковского дела, а также отдельных аспектов формирования процентной политики коммерческих банков внесли исследования лишь нескольких специалистов, в работах большинства других авторов процентная политика представлена в основном как элемент кредитной политики, а из всех видов процентных ставок анализируется преимущественно процент за банковский кредит.

Такое положение вполне объяснимо  тем, что процент за кредит является основным источником процентных доходов. Тем не менее, поскольку объектом процентной политики коммерческого банка является вся система процентных ставок, используемых в деятельности банка, то представляется, что с развитием в России денежно-кредитных отношений необходимость анализа и разработки всех направлений процентной политики, а также факторов, ее определяющих, становится все актуальнее.

Анализ процентного риска банка  и управление им является одним из важнейших звеньев формирования общей процентной политики банка  в целом. Поэтому необходимо представить полную картину отношений и связей, возникающих при управлении процентным риском, определить область применимости различных методик управления им.

Данная проблема является еще недостаточно теоретически разработанной и, как  следствие, не всегда решается на практике. Дело в том, что по своей сущности процентный риск приобретает заметное влияние на деятельность банков только в условиях стабильной экономики, развитой инфраструктуры финансового рынка и, как следствие, жесткой конкуренции. В неустойчивой же экономике, при высокой инфляции, банки обычно перекладывают процентный риск на клиентов, устанавливая большую разницу между ставками привлечения и размещения. Тем самым снижается платежеспособность клиентов, и, соответственно, увеличивается риск ликвидности банков. Однако в последнее время повысился интерес российских банкиров к анализу процентного риска и формированию на основе этого анализа общей процентной политики банка.

Цель работы – характеристика и анализ процентной политики коммерческого банка.

Задачи:

1. дать общую характеристику теоретических основ процентной политики коммерческого банка;
2. рассмотреть сущность и место управления процентным риском в банке;
3. провести анализ  доходов и расходов  Миасского отделения Сбербанка № 4910;
4. выделить формы процентного риска банка ОСБ №4910;
5. разработать рекомендации по усовершенствованию процентной политики в Миасском отделении № 4910;
6. рассмотреть эффективность использования комплексной методики по развитию процентной политики банка.

Предметом исследования является процентная политика коммерческого банка.

Объектом исследования является Миасское отделение Сбербанка России № 4910.

Поставленные цель и задачи обусловили соответствующую структуру дипломной  работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения.

Для написания дипломной работы были использованы учебные материалы, периодическая литература, различная  статистическая информация, нормативно-правовая база Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы процентной политики

коммерческого банка

 

1. Понятие, цели и задачи процентной политики

коммерческого банка

 

Для успешного экономического развития и структурной перестройки экономики  России необходима здоровая банковская система, основой которой являются эффективно работающие, конкурентноспособные коммерческие банки, владеющие всем арсеналом современных методов ведения банковского дела.

На сегодняшний день на финансовых рынках формируются достаточно жесткие  условия, постоянные реальные положительные  значения процентных ставок, стабильность валютного рынка, достижение адекватности доходности государственных ценных бумаг их высокой надежности ставят перед банками задачу скорейшей адаптации характера операций и структуры балансов. Снижение номинальных процентных ставок и развитие конкуренции, как на самом банковском рынке, так и со стороны небанковских финансовых структур, повышают требования к уровню работы кредитной системы, продолжается тенденция резкого сокращения числа функционирующих кредитных учреждений.

Особенно является тревожным тот  факт, что семь из тридцати крупнейших и регионально значимых банков к концу 2008 года либо фактически обанкротились, либо столкнулись с непосредственной угрозой неплатежеспособности.

Всего за 2008 год число банков, у которых были отозваны лицензии, составило более 25% действующих банков, и в них было сконцентрировано около 20% всех привлеченных межбанковских кредитов, в том числе около 40% кредитов ЦБ РФ около 25% всех учтенных банками векселей. Таким образом, высокая интенсивность процесса фактических банкротств ведет к дезорганизации отдельных сегментов финансового рынка. К сожалению, в текущем году негативные тенденции, начавшиеся в банковской системе в 2008 году, сохраняют свою силу, так с начала 2009 года Банк России отозвал лицензии у 127 коммерческих банков, что значительно больше, чем за тот же период прошлого года и по состоянию на 1 июля 2009 года количество банков в РФ сократилось до 1887. Нестабильность банковской системы является в первую очередь отражением кризисных явлений всей экономики в целом. Продолжается падение инвестиций, за первое полугодие 2009 года инвестиции в основной капитал составили 91% к соответственному периоду прошлого года, доля убыточных предприятий в основных отраслях экономики составила 48%, что выше аналогичного периода за 2008 год на 8 процентных пунктов. Финансовая нестабильность непосредственно отражается на состоянии банковской системы - основные причины всех крупных банковских банкротств в 2008 году были связаны с финансовым состоянием клиентов и конечных заемщиков банков. (45)

В свою очередь, негативные явления  в банковской системе также отрицательно отражаются на состоянии экономики. Недостаточное кредитование реального  сектора, в первую очередь на инвестиционные цели, несбалансированность уровня рентабельности предприятий и величины процента, ведущая к «перекачке» капиталов от реального сектора (рост собственных капиталов банков за счет уменьшения собственных капиталов предприятий) затрудняет подъем экономики России.

Не следует забывать и то, что банки являются социально значимыми институтами и их банкротство оказывает серьезное негативное воздействие на жизнь общества, достаточно сказать, что в банках, у которых отозваны лицензии, находится 2,9 трлн. руб. вкладов населения. Таким образом, стабилизация и эффективное развитие банковской системы невозможно без одновременного подъема реального сектора, т.е. решение проблем банковского рынка России возможно только в масштабе всего хозяйственного механизма, при системной реализации общеэкономических задач.

Оценка глубины финансовых трудностей, испытываемых практически всеми  банками, показывает необходимость  перестройки работы по повышению  доходности, улучшению механизма  управления активами и пассивами  банков. И здесь одним из наиболее перспективных направлений является разработка и осуществление эффективной процентной политики.

Недооценка роли процентной политики в России имеет свои исторические корни. Процентная политика Госбанка СССР была крайне неэффективной. Установление явно заниженных процентных ставок по так называемым плановым ссудам и кредитам не стимулировало снижение производственных затрат в различных звеньях хозяйства. Так, верхний предел ставки процента государственным предприятием был определен в 5% годовых (на практике он составлял около 2,5%), а при кредитовании предприятий сезонных отраслей, торговых, снабженческо-сбытовых, подрядных организаций и кооперативов - 0,5-3%. В итоге банковский кредит практически не воздействовал на рост и эффективность производства: кредит предоставлялся без должного экономического обоснования и в основном использовался предприятиями для покрытия своих убытков и длительного финансового неблагополучия.

Нарушение принципа возвратности кредита  привело к тому, что он перестал в полной мере выполнять функции инструмента рационального применения экономических ресурсов. Так, половина кредитов народному хозяйству (свыше 200 млрд. руб.) была вложена в предприятия Госагропрома - наиболее убыточного хозяйственного комплекса. Еще 400 млрд.руб. кредитов были заморожены в долгах государственного бюджета. Таким образом, из 800 млрд, руб. кредитных ресурсов почти каждый второй рубль не возвращался.(33)

С переходом на рыночные отношения  при проведении денежной политики основную роль играли установление минимальных резервных требований и условия предоставления кредитов Центрального банка. Процентной ставке отводилось скорее вспомогательная роль. Также положение объяснялось преимущественно административным характером регулирования денежной сферы. Избирательный характер доступа коммерческих банков к централизованным кредитам, региональные различия в уровне инфляции вели к тому, что в условиях общего повышения ставки по кредитам Центрального банка создавались дополнительные очаги структурного напряжения.(35)

Переход Банка России к косвенным методам регулирования поднял значение квалифицированного менеджмента, а усиление конкуренции на банковском рынке и снижение доходности основных банковских операций ужесточило требования к качеству управления, в том числе, к разработке и реализации эффективной процентной политики.

Понятие политики в менеджменте  трактуется неоднозначно, так в «Основах менеджмента» М Мескона дается следующее  определение: «Политика представляет собой общее руководство для  действия и принятия решений, которое облегчает достижение целей».(29,с.81) В свою очередь, Синки Дж. определяет, к примеру, кредитную политику коммерческого банка как документально оформленную схему организации и контроля кредитной деятельности банка.(40)