Исследование процентной политики коммерческого банка

Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Ноября 2012 в 11:16, дипломная работа

Краткое описание

Исторически банки были первыми по настоящему рыночными структурами, возникшими после падения командно-административной системы хозяйствования. На сегодняшний день коммерческие банки, накопили определенную финансовую мощь и значительный потенциал рабочей силы - трудовые кадры, обладающие богатым опытом хозяйствования в рыночных условиях, способные применить накопленный развитыми странами опыт ведения банковского дела. Российские коммерческие банки начинают понимать, что без опоры на реальный сектор невозможно обеспечить доходную деятельность в долгосрочной перспективе. Поэтому Банки начинают не только кредитовать предприятия на инвестиционные цели, но и подтягивать качество управления как предприятиями, так и инвестиционными проектами до своего уровня.
Снижение доходности основных банковских операций в условиях финансовой стабилизации, нарастание кризисных явлений в денежно-кредитной сфере, начавшихся в 2008г. требует от банков использования всего арсенала современных методов банковского дела, в том числе в области разработки и реализации процентной политики.

Оглавление

Введение…………………………………………………………………….3
Глава 1. Теоретические основы процентной политик
коммерческого банка………………………………………………………….7
Понятие, цели и задачи процентной политик
коммерческого банка………………………………………………………….7
Сущность и место управления процентны
риском в системе управления банком……………………………………….18
Глава 2. Характеристика финансово-экономической
деятельности коммерческого банка
на примере Сбербанка № 4910……………………………………………..30
2.1. Организационно-экономическая характеристика
Сбербанка № 4910…………………………………………………………..30
Анализ доходов и расходов Миасског
отделения Сбербанка № 4910………………………………………………..36
2.3. Формы процентного риска банка……………………………………….45
Глава 3. Разработка рекомендаций по усовершенствованию
процентной политики в Миасском отделении № 4910…………………….53
3.1. Расчет существующего процентного риска……………………………53
3.2. Применение эффективной методики управления
процентным риском в формировании
процентной политики банка………………………………………………….68
3.3. Эффективность использования комплексной методики………………74
Заключение……………………………………………………………………80
Список использованной литературы………………………………………...83
Приложение…………………………………………………………………...86

Скачать в ZIP (131.12 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Диплом Инны проц. полит. ком.банка.doc

— 722.00 Кб (Скачать)

- утверждает штатное расписание  и Положение о премировании  работников отделения банка;

- осуществляет мероприятия, связанные  с подбором и расстановкой персонала, подготовкой и развитием кадров, повышением их квалификации, обеспечивает соблюдение работниками правил внутреннего трудового распорядка;

- проводит мероприятия по социально-экономическому  развитию коллектива отделения банка.

Управляющий (его заместитель) отделением несет персональную ответственность  за выполнение обязательных решений  Сбербанка России и территориального банка по реализации процентной, депозитной и кредитной политики, инвестиционной деятельности, а также по другим вопросам основным направлений деятельности Сбербанка России.

Управляющий отделением Сбербанка  России действует от имени Сбербанка  России на основании Генеральной  доверенности, выданной Президентом  Сбербанка России.

 

    1. Анализ  доходов и расходов  Миасского отделения Сбербанка № 4910

 

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных  и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных  помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банков и .д.

Рисунок 1. Динамика доходов и расходов банка.

В целом, за анализируемый период доходы и расходы банка возросли соответственно на 186,69% и 260,26%. Следует отметить значительный опережающий рост расходов над доходами.

1. Совокупный доход

Совокупный доход характеризует  совокупный результат деятельности банка во всех секторах его финансово-хозяйственной деятельности.

Совокупный доход состоит их доходов от операционной деятельности, доходов по операциям с ценными  бумагами, доходов от неоперационной деятельности и прочих

В целом, за весь анализируемый период произошло увеличение совокупных доходов.

Таблица 2.

Анализ структуры и динамики доходов

Наименование показателя

 Расчет 

 

 

Структура, %

Темп роста, %

01.01.07

01.01.08

01.01.07

01.01.08

  

 Доходы 

3 813 257

10 932 233

100,00%

100,00%

286,69%

 Процентные доходы 

1 764 849

4 050 415

46,28%

37,05%

229,50%

 Процентные доходы от размещения  средств в кредитных организациях 

84 122

134 546

2,21%

1,23%

159,94%

 Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным  организациям)

1 642 940

3 784 506

43,08%

34,62%

230,35%

 Процентные доходы от ценных  бумаг с фиксированным доходом 

30 551

117 340

0,80%

1,07%

384,08%

 Процентные доходы от других  источников 

7 236

14 023

0,19%

0,13%

193,79%

 Доходы от операций с ценными  бумагами

276 724

2 173 498

7,26%

19,88%

785,44%

 от перепродажи цен. бум. 

108 698

738 584

2,85%

6,76%

679,48%

 дивиденды от вложений в  акции 

1 318

12 070

0,03%

0,11%

915,78%

 другие доходы 

166 708

1 422 844

4,37%

13,02%

853,49%

 Доходы от валютных операций 

958 728

1 764 128

25,14%

16,14%

184,01%

 по обменным опер. с инвалютой 

958 728

1 764 128

25,14%

16,14%

184,01%

 Доходы от операций с драгоценными  металлами  

0

2 252 879

0,00%

20,61%

-

 Доходы от переоценки иностранной  валюты 

55 153

12 847

1,45%

0,12%

23,29%

 Комиссионные доходы 

390 059

619 080

10,23%

5,66%

158,71%

 Доходы от разовых операций 

14 982

26 758

0,39%

0,24%

178,60%

 полученных штрафов, пеней,  неустоек 

14 679

24 106

0,38%

0,22%

164,22%

 от реализации имущества

303

2 652

0,01%

0,02%

875,25%

 Доходы от прочих операций 

33 725

32 628

0,88%

0,30%

96,75%

 от списания кредиторской  задолженности 

38

45

0,00%

0,00%

118,42%

 от операций оп доверительному  управлению 

1 323

4 735

0,03%

0,04%

357,90%

 другие доходы

32 364

27 848

0,85%

0,25%

86,05%

 Доходы от восстановления  резервов на возможные потери 

319 037

0

8,37%

0,00%

0,00%


 

Анализ таблицы показывает, что  основная доля доходов приходилась  на процентные доходы, которые на конец  анализируемого периода составляли 37,5% в общей структуре доходов. Доля процентных доходов снизилась, что было вызвано резким увеличением доли доходов от операций с драгоценными металлами (с 0,% до 20,61% в общем структуре доходов). Одновременно с этим следует отметить рост по таким статьям как, доходы от операций с ценными бумагами (с 7,26% до 19,88% в составе доходов) и доходов от валютных операций (их доля в составе доходов снизилась, но по абсолютному значению произошел рост). Их темпы роста за анализируемый период составили соответственно 785,44% и 184,01%.

Существенных изменений в структуре расходов (см. таблицу 3) существенных изменений также не произошло. Доля процентных расходов и уплаченных комиссий несколько снизилась, при этом значительно возросла доля расходов по операциям с драгоценными металлами, что и привело к опережающему росту расходов в целом. Также на рост расходов оказал влияние рост расходов по операциям с приобретенными ценными бумагами.

Таблица 3.

Динамика и структура расходов

Наименование показателя

Расчет

Структура, в %

 темп роста 

01.01.07

01.01.08

01.01.07

01.01.08

5-1

Расходы

2 662 184

9 590 717

100,00%

100,00%

360,26%

Процентные расходы

681 517

1 895 968

25,60%

19,77%

278,20%

Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций

235 385

689 254

8,84%

7,19%

292,82%

Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных  организаций)

227 604

766 523

8,55%

7,99%

336,78%

проценты, уплаченные за привлеченные средства бюджетов

 

340

      

проценты, уплаченные по счетам юр. лиц

4 171

7 272

0,16%

0,08%

174,35%

проценты, уплаченные по кредитам, депозитам  юр. лиц

93 914

525 460

3,53%

5,48%

559,51%

проценты, уплаченные населению

129 519

233 451

4,87%

2,43%

180,24%

Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам

218 528

440 191

8,21%

4,59%

201,43%

Расходы от операций с ценными бумагами

149 175

1 580 801

5,60%

16,48%

1059,70%

по приобретенным цен. бум.

146 634

1 579 120

5,51%

16,47%

1076,91%

по выпущенным цен. бум.

2 541

1 681

0,10%

0,02%

66,16%

Расходы от валютных операций

914 005

1 598 859

34,33%

16,67%

174,93%

Расходы от операций с драгоценными металлами 

51

2 448 689

0,00%

25,53%

4801350,%

Расходы от переоценки иностранной  валюты

0

0

0,00%

0,00%

-

Комиссионные расходы

268 236

424 928

10,08%

4,43%

158,42%

Расходы от разовых операций

485

11 208

0,02%

0,12%

2310,93%

уплаченных штрафов, пеней, неустоек

163

5 039

0,01%

0,05%

3091,41%

по выбытию имущества

6

5 350

0,00%

0,06%

89166,67%

судебные издержки

316

818

0,01%

0,01%

258,86%

Расходы от прочих операций

88 879

87 434

3,34%

0,91%

98,37%

Административно-управленческие расходы

526 060

998 860

19,76%

10,41%

189,88%

по оплате труда

355 068

667 915

13,34%

6,96%

188,11%

на аудит

827

4 175

0,03%

0,04%

504,84%

на рекламу

23 728

84 717

0,89%

0,88%

357,03%

арендная плата

16 542

39 234

0,62%

0,41%

237,18%

по публикации

34

29

0,00%

0,00%

85,29%

амортизационные отчисления

16 511

35 414

0,62%

0,37%

214,49%

другие расходы

113 350

167 376

4,26%

1,75%

147,66%

Расходы по созданию резервов на возможные  потери

0

471 336

0,00%

4,91%

-

Налоги, относимые на расходы

33 776

72 634

1,27%

0,76%

215,05%


 

Анализ процентных доходов  и расходов банка

Структура активов и процентных доходов представлена таблицей 4.

Таблица 4.

Структура активов и процентных доходов

 

Размещённые средства

Полученный доход

01.01.07

01.01.08

01.01.07

01.01.08

Средства, размещенные в банках

2 655 644

11,58%

4 184 926

7,82%

84 122

4,79%

134 546

3,34%

Кредиты не банковскому сектору

17 750 598

77,42%

43 400 087

81,13%

1 642 940

93,48%

3 784 506

93,90%

Ценные бумаги и участия

2 521 265

11,00%

5 908 376

11,05%

30 551

1,74%

111 172

2,76%

Итого

22 927 507

100,00%

53 493 389

100,00%

1 757 613

100,00%

4 030 224

100,00%


 

Таблица показывает, что наибольший доход банку в анализируемом  периоде приносили кредиты не банковскому сектору.

Средние процентные ставки по размещенным  средствам для удобства можно  свести в таблицу:

Таблица 5.

Доходная ставка по размещенным  средствам

 

01.04.07

01.07.07

01.10.07

01.01.08

Средняя % ставка по размещенным средствам

7,41%

8,01%

8,96%

9,53%

по средствам, размещенным в  банках

2,92%

2,68%

5,58%

3,22%

по выданным кредитам

2,65%

4,66%

6,42%

8,72%

по ценным бумагам

0,58%

0,81%

1,76%

1,88%


Следует отметить увеличение доходности средств в межбанковских депозитах  и кредитах к концу периода. Доходная ставка по выданным кредитам также возросла в анализируемом периоде (с 2,65% до 8,72%).

Структура платных пассивов и соответствующих  и групп процентных расходов представлена таблицей:

Таблица 6.

Структура платных пассивов и процентных расходов

 

Привлеченные средства 

Произведенные затраты

01.01.07

01.01.08

01.01.07

01.01.08

Средства, приобретенные на межбанковском  рынке

8 557 403

32,54%

18 469 439

27,97%

235 385

34,54%

689 254

36,36%

Вклады и депозиты юридических  лиц

9 082 814

34,54%

29 938 448

45,34%

98 085

14,39%

532 732

28,10%

вклады и депозиты физических лиц

2 462 248

9,36%

6 804 878

10,31%

129 519

19,00%

233 451

12,32%

собственные долговые инструменты

6 193 194

23,55%

10 816 108

16,38%

218 528

32,06%

440 191

23,22%

Итого

26 295 659

100,0%

66 028 873

100,00%

681 517

100,00%

1 895 628

100,0%


В денежном выражении остатки платных  ресурсов возросли на 151,10%, а процентные расходы – на 178,14%. Средняя ставка привлечения выросла с 0,92 до 2,87%.

Таблица 7.

Стоимость отдельных категорий привлеченных средств

 

01.04.07

01.07.07

01.10.07

01.01.08

Всего по банку

0,92%

1,55%

2,22%

2,87%

Средства приобретенные на межбанковском  рынке

1,33%

2,54%

3,38%

3,73%

вклады и депозиты юр. лиц

0,16%

0,45%

0,75%

1,78%

вклады и депозиты физ. лиц

1,60%

2,54%

3,28%

3,43%

собственные долговые инструменты

1,38%

2,49%

3,35%

4,07%


 

Так, наибольше доходностью для  банка в конце анализируемого периода обладают собственные долговые инструменты, наименьшей – вклады и  депозиты юридических лиц. Приблизительно на одном уровне по доходности находятся средства, приобретенные на МБК и средства физических лиц.

 Анализ непроцентных  доходов и расходов.

На основании таблицы 8 можно сделать следующие выводы. Доля непроцентных доходов в операционных доходах банка возросла. Это положительный фактор, свидетельствующий о расширении ассортимента финансовых услуг, предоставляемых клиентам банка.

 

Таблица 8.

Структура непроцентных доходов и соответствующих групп непроцентных расходов.

 

Доходы

Расходы

∆

 

01.01.07

01.01.08

01.01.07

01.01.08

01.01.07

01.01.08

Всего

2 034 744

4 614 252

     1420295

4 433 358

614 449

-191397

Комиссионные

390 059

619 080

268 236

424 928

121 823

-24 590

от операций с инвалютой

958 728

1 764 128

914 005

1 598 859

44 723

-824559

от переоценки инвалюты

55 153

12 847

-

-

55 153

110 306

от операций купли-продажи ценных бумаг

276 724

2 173 498

149 175

1 580 801

127 549

105 923

дивиденды

1 318

12 070

-

- 

1 318

2 636

От восстановления резервов

319 037

-

-

741 336

319 037

638 074

другие текущие доходы/расходы

33 725

32 629

88 879

87 434

-55 154

-199 187

Структура

01.01.06

01.01.07

01.01.06

01.01.07

Всего

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

Комиссионные

19,17%

13,42%

18,89%

9,58%

от операций с инвалютой

47,12%

38,23%

64,35%

36,06%

от переоценки инвалюты

2,71%

0,28%

0,00%

0,00%

от операций купли-продажи ценных бумаг

13,60%

47,10%

10,50%

35,66%

дивиденды

0,06%

0,26%

0,00%

0,00%

От восстановления резервов

15,68%

0,00%

0,00%

16,72%

другие текущие доходы/расходы

1,66%

0,71%

6,26%

1,97%

Информация о работе Исследование процентной политики коммерческого банка