Исследование процентной политики коммерческого банка

Процентный риск – опасность  получения неблагоприятных результатов  вследствие изменения процентных ставок.

Опасность получения неблагоприятных  результатов для банка выражается в получении убытков или недополучении прибыли, либо в падении стоимости банка. Необходимо обратить внимание на то, что прибыль банка не является независимым показателем. Она характеризует не только деятельность самого банка, но и рыночную ситуацию в целом. Например, в период кризиса 2008 года, наверное, все банки получили убытки или значительное снижение прибыли, однако это не означает, что в этот год они работали хуже, чем обычно. Во многих банках должны были произойти оздоровительные мероприятия. Накопившиеся ошибки в управлении финансовыми институтами проявились в кризисе на рынке, в результате чего банки должны были бы пересмотреть свою политику в более продуманном направлении. То есть результаты деятельности банка тесно связаны с общерыночной ситуацией. Значит, на результаты деятельности влияет как поведение самого банка, так и окружающая среда.

Таким образом, рассматриваем систему, состоящую из двух подсистем банка  и окружающей среды. Окружающую среду  принимаем неуправляемой подсистемой, а банк управляемой.

Единственная  причина процентного риска это нестабильность процентных ставок (по определению). Поскольку процентный риск- это риск, при котором доходы банка могут оказаться под негативным влиянием изменения процентных ставок и  это может привести к потерям и убыткам банка. Если бы ставки были постоянными или административно назначаемыми, то тогда не возникало бы опасности непредвиденных потерь. Но размер процентных ставок складывается иначе. Формула процентного риска носит название «модель Фишера» и имеет следующий вид:

i = r + p                                                    (1)

где i - рыночная ставка процента

      r - реальная процентная ставка

      p - ожидаемые темпы инфляции

Модель Фишера позволяет определить будущее движение темпов инфляции. При этом следует отличать номинальные и реальные процентные ставки.(10,с.62)

Номинальная процентная ставка = Ожидаемая, реальная, безрисковая процентная ставка + Ожидаемый уровень инфляции + Риск-премия (риск несоблюдения срока, риск непогашения).

Реальная процентная ставка - это такой уровень процентной ставки, который необходим, чтобы заинтересовать потребителя сберегать часть его доходов.

Соответственно финансовый результат  банка складывается в основном из разности между доходами по размещенным  средствам и расходами по привлеченным.

P = P_A - C_П = i_A*A – i_П*П  ,             (2)

    где P – прибыль;

А – сумма активов;

П – сумма пассивов;

i_A и i_П – ставки по активам и пассивам соответственно.(10,с.64)

В этом случае изменение ставок оказывает  влияние на финансовый результат  только в случае, если ставки по привлеченным и размещенным средствам имеют разное движение или когда активы и пассивы, разные по сумме, либо все это одновременно.

Получаем, что факторами процентного  риска являются ценообразование  на ресурсы и их количественное соотношение. Надо учесть, что все переменные в формуле (2) являются функциями от времени, следовательно, прибыль также является как бы функцией от времени.

Так как банк интересует не только сиюминутная прибыль, но и его  существование во времени, то при управлении риском необходимо оптимизировать прибыль как функцию от времени (Р(t)).(10,с.65)

Таким образом, в любом методе управления процентным риском должны присутствовать оценки влияния на риск следующих  факторов: способ установления ставок на требования и обязательства и соотношение между привлеченными и размещенными средствами с учетом временного фактора.

Финансовый результат может  выражаться не только прибылью, но и  другими показателями. Так как  все виды показателей финансового  результата являются различными формулами одного события, то и факторы остаются прежними.

Деятельность по управлению процентным риском вынуждает банк ставить конкретные задачи по получению чистого дохода в виде процентов и измерять подверженность банка процентному риску. Для  этого используется либо метод разрыва (ГЭП-менеджмент), либо метод анализа длительности. Хотя оба метода дополняют друг друга, они различаются по учитываемым событиям, влияющим на изменение рыночной ситуации, и по способу измерения степени риска.(16,с.37)

Анализ текущего уровня процентного риска, прогноз изменения структуры активов и пассивов (прежде всего, по срокам окончания договоров) и прогноз изменения рыночных ставок служат фундаментом стратегии и тактики управления процентным риском, на основе которых осуществляется текущее управление ресурсами банка и построение грамотной процентной политики. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Характеристика финансово-экономической деятельности коммерческого банка на примере  Сбербанка   № 4910

 

2.1. Организационно-экономическая  характеристика Сбербанка   № 4910

 

Миассое отделение Сбербанка РФ № 4910 осуществляет банковскую деятельность на территории г. Миасса Челябинской области.

Адрес: 456300, Челябинская область, г. Миасс, ул. Романенко 50 А.

Отделение Сбербанка входит в единую организационную структуру  Сберегательного Банка РФ и непосредственно подведомственно Челябинскому территориальному банку Сбербанка России. Отделение банка наделено имуществом, которым владеет, пользуется  и распоряжается от имени Сбербанка РФ, имеет отдельный баланс, который входит в баланс Сбербанка России, и собственный рублевый счет. Отделение совершает сделки и иные юридические действия от имени Сбербанка РФ, и в его интересах.

Мобильность, индивидуальный подход, выгодные тарифы по банковским продуктам наряду с разветвленной сетью офисов Банка позволяют наиболее полно удовлетворить потребности клиентов.

 Отделение Банка имеет печать  со своим наименованием и изображением  эмблемы Сбербанка России.

Целью деятельности отделения Банка  является:

- привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях возвратности, платности и срочности;

- осуществление расчетно-кассового  обслуживания клиентов, а также  других банковских операций;

- обеспечение сохранности денежных  средств и других ценностей клиентов, вверенных отделению банка.

Отделение Банка гарантирует тайну  по операциям, счетам и вкладам своих  клиентов. Все служащие отделения  Банка обязаны хранить служебную  тайну и тайну по операциям, счетам и вкладам отделения Банка  и его клиентов.

Отделение Банка имеет право:

- заниматься коммерческой  и  иной коммерческой деятельностью,  направленной на получение прибыли  и развитие своей материально-технической  базы, в т.ч. приобретать жилые  и нежилые помещения, другое  имущество, владеть, пользоваться и распоряжаться им от имени Сбербанка России;

- издавать приказы и другие  распорядительные документы по  вопросам деятельности отделения  банка в пределах своей компетенции;

- заключать хозяйственные, кредитные,  трудовые договоры и иные сделки  от имени Сбербанка России в пределах своей компетенции;

- использовать в качестве кредитных  ресурсов собственные средства, вклады граждан, средства на  счетах других клиентов, кредиты  и депозиты, иные привлеченные  средства;

- инвестировать собственные средства в деятельность других предприятий, учреждений и организаций с разрешений территориального банка;

- создавать структурные подразделения,  работающие с клиентами, с разрешения  Челябинского банка;

- осуществлять от имени Сбербанка  России полномочия стороны по делу в суде, арбитражном или третейском суде по спорам, вытекающим из его деятельности, со всеми правами истцов, ответчиков и третьих лиц, т.н. от имени Сбербанка России предъявлять и рассматривать претензии, предъявлять иски, представлять отзывы, заявлять ходатайства, подавать кассационные жалобы и совершать другие процессуальные действия.

Главным показателем деятельности и основным источником собственных  средств отделения банка является прибыль. Прибыль определяется по итогам работы за год, исходя из фактических сумм доходов и расходов.

Основными видами доходов банка  являются:

- проценты, уплачиваемые физическими  и юридическими лицами за пользование  кредитом;

- плата за денежные средства, переданные Министерству Финансов  РФ и числящиеся в качестве  госдолга;

- компенсация за разницу в  процентных ставках по льготным  кредитам;

- комиссионное вознаграждение  за банковские услуги, оказываемые  клиентам Сбербанка;

- доходы от долевого участия,  дивиденды и проценты по акциям  и иным ценным бумагам;

- плата за кредитные ресурсы, переданные Сбербанку России и Челябинскому банку.

Основными видами расходов отделения  банка являются:

- проценты по вкладам (депозитам)  физических и юридических лиц;

- административно-хозяйственные и  операционные расходы;

- износ основных средств;

- расходы на техническое содержание  вычислительной техники;

- расходы на инкассацию;

- расходы на выплату процентов  по кредитам;

- расходы на выплату заработной  платы;

- прочие расходы.

За счет прибыли производятся платежи  в бюджет, формируются фонды отделения банка.

Экономические нормативы и расчетные  показатели деятельности отделения  банка определяются территориальным  банком.

Отделение банка от имени Сбербанка  России выполняет следующие банковские операции и услуги:

- прием, выдачу вкладов и других видов сбережений;

- прием платежей от клиентов;

- долгосрочное и краткосрочное  кредитование физических и юридических  лиц;

-продажу, покупку и управление  государственными и другими ценными  бумагами;

- реализацию лотерейных билетов;

- предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование для хранения документов и ценностей;

- оказание брокерских и консультационных  услуг, осуществление лизинговых  операций;

- приобретение прав требования, вытекающего из поставки товаров  и оказания услуг, принятия риска исполнения таких требований и инкассация этих требований (форфейтинг);

- осуществление расчетов по  поручению клиентов, их кассовое  обслуживание, а также услуги  по инкассации;

- ведение счетов клиентов;

- выдачу и оплату, покупку и  продажу, хранение платежных документов и ценных бумаг (облигации, чеки, аккредитивы, векселя, акции и др.) и иные операции с ними;

- проведение операций по обмену  валюты и других валютных операций  в установленном Сбербанком России  порядке;

- привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами по поручению клиентов;

- другие операции по банковскому  обслуживанию клиентов в соответствии  с лицензией ЦБ РФ и с  разрешения Сбербанка России.

Учет и документооборот в  отделении Банка организуется в  соответствии с правилами, установленными Сбербанком России.

Итоги деятельности отделения банка  отражаются в ежеквартальных и годовых  отчетах, представляемых в территориальный  банк.

Ревизия деятельности отделения Банка  осуществляется контрольно-ревизионной  службой Сбербанка России.

Организационная структура  и управление отделением банка.

Отделение банка имеет в своей  структуре организационный отдел, другие подразделения и  операционные  кассы  вне   кассового  узла.

Руководство банка осуществляет управляющий, руководство отделами – начальники, руководство другими подразделениями – заведующие.

Управляющий, его первый заместитель  и главный бухгалтер банка  назначаются на должность и освобождаются  от должности председателем территориального банка.

В отделении банка создан постоянно  действующий коллегиальный орган управления – Совет отделения банка, который организует свою работу в соответствии с Типовым положением о Совете отделения Сбербанка России.

Управляющий отделением банка:

- осуществляет общее руководство  отделением банка, обеспечивает устойчивую, эффективную работу отделения, правильное применение действующего законодательства и ведомственных нормативных актов, несет персональную ответственность за выполнение возложенных на отделение задач, определяет стратегию деятельности отделения и организует его работу на основе перспективных и текущих планов работ;

- в установленном Сбербанком  России порядке распоряжается  имуществом и денежными средствами  отделения банка, обеспечивая  их законное и целесообразное  использование;

- организует работу по обеспечению сохранности денежных средств и ценностей, вверенных отделению банка;

- проводит мероприятия по улучшению  организации банковской деятельности, а также совершенствованию обслуживания  клиентов;

- организует совместно с финансовыми  органами работу по размещению государственных и региональных внутренних займов, продаже билетов денежно-вещевых лотерей, а также выплате выигрышей по ним;

- организует операционно-кассовую  работу и работу по инкассации  и перевозке денег и ценностей;

- организует бухгалтерский и статистический учет и отчетность в отделении банка и представление их в установленном порядке территориальному банку;

- создает необходимые условия  для работы контрольно-ревизионного  аппарата территориального банка;

- назначает на должность и освобождает от должности работников отделения банка по установленной номенклатуре, поощряет работников и налагает дисциплинарные взыскания;