Ликвидность и оценка надежности банка

Содержание. 

     Введение.                                                                                                           3-4

     Глава 1. Понятие ликвидности коммерческих банков и определяющие ее факторы.

     1.1 Понятие ликвидности в коммерческом банке.                                5-8

1.2 Факторы, оказывающие влияние на ликвидность коммерческого банка.                                                                                                       8-11

1.3 Показатели ликвидности банка.                                                   11-14 

     Глава 2. Основы управления ликвидностью коммерческого  банка.

     2.1  Управление активами коммерческого  банка.                           15-17

     2.2  Управление пассивами коммерческого  банка.                        17-20 

     Глава 3. Основные показатели оценки устойчивости  коммерческих банков, применяемые в зарубежной и отечественной практике.

     3.1 Рейтинговая система CAMEL(S) – зарубежный опыт оценки устойчивости коммерческого банка.                                                              21-24

 3.2 Централизованное регулирование  ликвидности банков России.

                                                                                                               24-28

 3.3  Рейтинговая оценка надежности коммерческого  банка.        28-32

     Заключение.                                                                                                  33-34

     Список  использованной литературы.                                                             35 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

     Банки – это необходимый финансовый институт на данном этапе развития. Они помогают сделать процесс  производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные  денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что  они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег. Еще в 1916 г. В.А. Дмитриев-Мамонов и З.П. Евзлин в своем классическом учебнике по банковским операциям отмечали: “…когда кредит играет выдающуюся роль во всех областях народнохозяйственной жизни, нормально построенное и правильно функционирующее банковское дело составляет величайшую государственную ценность… Банки являются сосредоточием свободных средств всей страны, они должны блюсти свою кредитоспособность как величайшее национальное сокровище… Нация должна питать к банковской системе абсолютную уверенность и полное доверие”.

     Современное государство с рыночной экономикой, используя различные денежно-кредитные  инструменты, может влиять практически  на все параметры общественного  производства.

     Государство, в первую очередь заинтересованное в поддержании безупречной репутации банков, устанавливает им определенные ограничения, нормативы как обязательные для исполнения, так и рекомендательные, которые регулируют деятельность банков с целью обеспечения их надежности, ликвидности.

     Ликвидность – это как раз то, что является гарантом стабильности банковской системы, а также залогом доверия со стороны населения. Но сегодня в связи с серьезными проблемами на макроэкономическом уровне, проявляющимися в кризисе производства, платежном кризисе, инфляции, поддержание ликвидности на высоком уровне коммерческими банками значительно осложняется.

     Таким образом, цель курсовой работы - рассмотрение понятия «ликвидность» и  ее значения в обеспечении надежности банка.

     Поставленная  выше цель определила постановку ряда взаимосвязанных задач:

     - рассмотреть понятие ликвидности коммерческих банков и факторы, оказывающие влияние на нее;

     - определить показатели ликвидности;

     - рассмотреть существующие  методы  управления ликвидностью коммерческого банка;

     - рассмотреть рейтинговую оценку  устойчивости коммерческого банка  и централизованное регулирование  ликвидности банков России;

     - проанализировать проведенную оценку устойчивости банка ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» Олюнином Д.Ю.

     Для того, чтобы в постоянно меняющихся условиях коммерческий банк мог стабильно и эффективно функционировать, руководство банка должно уделять большое внимание анализу показателей деятельности банка и проводимых операций.

     Проведение  финансового анализа в банке  имеет огромное значение, ибо на основании его результатов руководство  оценивает существующую и разрабатывает перспективную политику банка, определяет эффективность отдельных видов операций и планирует развитие их новых видов. Таким образом, исходя из результатов финансового анализа руководство банка разрабатывает меры по укреплению финансового состояния банка.

     Анализ  ликвидности является неотъемлемой составной частью финансового анализа коммерческого банка. Он позволяет выявить потенциальные и реальные тенденции, свидетельствующие об ухудшении ликвидности баланса банка, провести анализ факторов, вызвавших развитие отрицательных тенденций, и принять соответствующие меры по корректировке ситуации.

     Для того, чтобы грамотно провести анализ ликвидности необходимо сначала  разобраться с понятием « ликвидность»; рассмотреть факторы, влияющие на неё; а также методы регулирования и методы оценки ликвидности коммерческих банков. Все это будет подробно рассмотрено в данной работе. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 1. Понятие ликвидности  коммерческих банков и определяющие ее факторы. 

1. Понятие ликвидности в  коммерческом банке.

 

     Понимание банковской ликвидности в современной  экономической литературе и практике не является однозначным. Термин “ликвидность” происходит от латинского “liquidus”, что в переводе означает текучий, жидкий, т.е. ликвидность дает тому или иному объекту характеристику легкости движения, перемещения.

     Ликвидность коммерческого банка в самом  общем понимании означает возможность  банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках, взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем.

     Обязательства банка складываются из реальных и условных.

     Реальные  обязательства отражены в балансе  банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских  ресурсов, средств кредиторов.

     Условные  обязательства в первую очередь  выражены забалансовыми пассивными операциями банков (например, гарантиями и поручительствами, выданными банком), а также активными забалансовыми операциями (например, неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

     К обязательствам банка следует отнести  также своевременное удовлетворение потребности клиента в получении новых ссуд без открытия кредитной линии. Выполнение указанной просьбы клиента означает, что банк способен оперативно обеспечить себя необходимыми ресурсами.

     Согласно  терминологии, установленной МСФО, реальные и условные обязательства есть денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов, т.е. любого контракта, который влечет за собой возникновение денежного актива одного предприятия и денежного обязательства или инструмента капитала другого предприятия.

     Ликвидность может рассматриваться как запас  и как поток. Определение ликвидности банка только как запаса его денежных средств, сопоставленного с потребностями в них, является довольно узким подходом. Когда ликвидность рассматривается как поток, в расчет принимаются и возможности обращения менее ликвидных активов в более ликвидные, а также приток дополнительных средств в виде займов и полученных доходов от операционной деятельности банка. В то же время понятие «ликвидность банка» (и как запаса, и как потока) значительно уже понятия «платежеспособность».

     Под платежеспособностью понимают взаимоотношения  банка с его контрагентами, способность банка выполнять свои обязательства перед клиентами в полной мере и должные сроки. Ликвидность при этом является необходимым условием платежеспособности.

     Ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие функции:

• проводить платежи по поручению клиентов;
• возвращать кредиторам (вкладчикам) средства как с наступившими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах);
• удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств;
• погашать выпущенные банком ценные бумаги;
• отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем и т. д.

 

     Таким образом, для коммерческого банка  ликвидность является необходимым условием устойчивости его финансового состояния наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного) банка, доходностью операций.

     Ликвидность можно рассматривать как многоуровневую систему, которая выглядит следующим  образом:

• ликвидность международной банковской системы;
• ликвидность банковской системы государства;
• ликвидность отдельного банка;
• ликвидность баланса банка;
• ликвидность активов;
• ликвидность ссуд и других групп активов;
• ликвидность клиентов.

     Ликвидность международной банковской системы  в целом носит по своей экономической  сути глобальный характер и предопределяется такими факторами, как общее состояние и уровень развития международных финансовых рынков, информационных технологий, платежных систем и т. д.

     Ликвидность банковской системы зависит от того, насколько ликвидны отдельные коммерческие банки государства, а также государство  в целом.

     Ликвидность банка определяется степенью соответствия объемов и сроков привлечения  и размещения средств.

     Применительно к балансу банка ликвидность  означает способность активов превращаться в денежные средства. Если ликвидность банка представляет собой характеристику его финансового состояния за какой-либо временной интервал или на перспективу (поток ликвидности), то ликвидность баланса определяется на конкретную дату (запас). Понятие ликвидности баланса имеет ограниченный смысл, поскольку банку важно иметь не только ликвидный баланс, но и в целом ликвидное состояние в любой момент времени.

     Понятие ликвидности активов характеризуется  их способностью превращаться в денежную наличность.

     Поскольку при недостатке ликвидных средств  фирмы-клиенты банка либо обращаются к банку за ссудой, либо снимают  остатки средств со своих депозитов, ликвидность кредитного учреждения определяется в том числе ликвидностью его клиентов, в последнем случае представляющей по своей сути ликвидность кредиторской задолженности (т. е. способность банка погасить свои обязательства перед вкладчиками). Оценка ликвидности клиентов осуществляется при анализе их кредитоспособности — как на этапе выдачи кредита, так и в процессе мониторинга выданных ссуд.

     Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его  клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в  любой момент сможет вернуть вложенные  средства или получить кредит в банке. Акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов  в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.

     Одной из составных характеристик состояния  ликвидности является риск ликвидности, под которым понимают возможность  неисполнения банком платежей по своим обязательствам в связи с несовпадением потоков поступлений и отчислений денежных средств по срокам и в разрезе валют.