Ликвидность и оценка надежности банка

     На  практике риск ликвидности подразделяют на следующие компоненты:

• Риск несбалансированности ликвидности – возможность недополучение дохода или уменьшения стоимости активов банка, возникающая в связи с неспособностью банка вовремя и с наименьшими затратами удовлетворить потребности в денежных средствах;
• Риск потери платежеспособности -  возможность неисполнения банком своих текущих обязательств, возникающих вследствие разбалансировки пассивов до востребования и высоколиквидных активов;
• Риск избыточности ликвидности – возможность снижения доходности активов из-за избытка высоколиквидных активов, сосредоточенных в низкодоходных и не приносящих доход банку инструментах.

     Для регулирования риска ликвидности  в кредитной организации должна формироваться оптимальная структура  баланса, при которой по мере востребования пассивов активы могут, не утрачивая своей стоимости, своевременно преобразовываться в денежные средства. 

2. Факторы, оказывающие влияние  на ликвидность коммерческого банка.

 

     С учетом видов использованных ликвидных  активов для выполнения банком своих обязательств различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную, точнее, вновь приобретенную (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Соблюдение этих признаков ликвидности банка (своевременность выполнения обязательств и без потерь) обусловлено множеством внутренних и внешних факторов, определяющих качество деятельности банка и состояние внешней среды.

     К числу внутренних факторов относятся:

• качество активов банка;
• качество привлеченных средств;
• сопряженность активов и пассивов по срокам;
• грамотный менеджмент;
• имидж банка.

     Рассмотрим  более подробно каждый из факторов.

     Качество  активов банка отражает три свойства: ликвидность, рискованность, доходность.

     Ликвидность активов — способность активов  без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рискованностью активов.

     Ликвидность банка определяется также качеством  привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований.

     Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения, а значит, степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне. Ликвидность обязательств отражает их срочную структуру. Если у банка в привлеченных ресурсах преобладают депозиты или кредиты с короткими сроками погашения, то ликвидность обязательств высокая, соответственно это может создать проблемы с ликвидностью банка в целом. В такой ситуации банк должен часто замещать одни привлеченные средства другими.

     Серьезное влияние на ликвидность банка  оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами.

     К внутренним факторам, от которых зависит  степень ликвидности банка, относится также менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражается в наличии и содержании банковской политики; рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи; в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка; в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений.

     К числу факторов, обусловливающих  ликвидность банка, относится его  имидж. Положительный имидж банка  в рыночных условиях позволяет ему получить преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет больше возможностей устанавливать контакты с финансово устойчивыми клиентами, а значит, обладать более высоким качеством активов.

     Первоклассный имидж банка позволяет ему  развивать связи с иностранными партнерами, что также способствует укреплению его финансового состояния и ликвидности.

     Рассмотренные факторы, влияющие на ликвидность банка, приобретают большее или меньшее значение в зависимости от индивидуальных особенностей банка, финансового состояния учредителей, специфики создания банка, круга клиентов, специализации, длительности функционирования банка, качества команды менеджеров и т.д.

     Как отмечалось выше, состояние ликвидности  банков зависит также от ряда внешних факторов. К ним относятся:

• общая политическая и экономическая обстановка в стране;
• развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка;
• система рефинансирования Банком России коммерческих банков;
• эффективность надзорных функций Банка России.

     Общая политическая и экономическая обстановка в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляет доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Без этих условий банки не способны создавать устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций, совершенствовать свой инструментарий и систему управления, повышать качество своих активов.

     Развитие  рынка ценных бумаг позволяет  обеспечить оптимальную систему ликвидных средств без потери в прибыльности, поскольку самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка.

     Развитие  межбанковского рынка способствует быстрому перераспределению между банками временно свободных денежных ресурсов. С межбанковского рынка банк для поддержания своей ликвидности может привлечь средства на разный срок, в том числе на один день. Оперативность получения средств с межбанковского рынка зависит от общей финансовой конъюнктуры, организации межбанковского рынка, авторитета банка.

     С этим фактором тесно связан и другой — система рефинансирования Банком России коммерческих банков. Источником пополнения ликвидных активов коммерческого банка становится кредит Банка России.

     Эффективность надзорных функций Банка России определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью. Банк России имеет право устанавливать определенные нормативы ликвидности, ориентируя банки на соблюдение этих нормативов. Чем точнее установленные показатели отражают реальное состояние ликвидности банка, тем больше возможностей у самого банка и надзорного органа своевременно выявлять проблемы ликвидности и устранять их.

     В последние годы в зарубежной практике развивается тенденция, отражающая повышение роли самих банков в регулировании собственной ликвидности. Рыночная конъюнктура, усиление банковской конкуренции, развитие и усложнение банковских операций все в меньшей степени позволяют централизованно на основе единых подходов и нормативов регулировать ликвидность банков. Данная тенденция характерна в определенной мере и для России в условиях сокращения установленных Банком России нормативов ликвидности.

     Кроме того, российский опыт подтверждает то, что надзор центрального банка за ликвидностью коммерческих банков не всегда является гарантией обеспечения ликвидности банков.

     В одних случаях проблему ликвидности  банка могут создавать структура и качество ресурсной базы; в других — качество активов; в третьих — менеджмент, а в ряде случаев — комплекс факторов. Поэтому, признавая многофакторность проблемы ликвидности банка, важно также учитывать его индивидуальность, выделять его главные «болевые» точки, имеющие для данного банка наибольшее значение. 

     1.3.Показатели ликвидности банка. 

     Рассмотрим  основные показатели ликвидности коммерческого  банка. По результатам оценок данных показателей проводится  оценка ликвидности кредитной организации. В таблице №1 представлен расчет основных показателей ликвидности.

     Таблица №1

     Методика  расчета показателей финансовой деятельности банка.

       

     Так же для оценки ликвидности банка  используются показатели, определенные Банком России в указании №2005-У от 30 апреля 2008 г. «Об оценке экономического положения банков» (помимо Н2, Н3(ПЛ2), Н4(ПЛ3)). Сюда относятся следующие показатели: структура привлеченных средств, зависимость от межбанковского рынка, риск собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднение обязательных резервов обязательных резервов и рисков на крупных кредиторов и вкладчиков. Расчет данных показателей представлен в таблице №2.

     Таблица №2

     Методика  расчетов показателей ликвидности.

 

     Показатель  усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в соответствии с положением Банка России от 29 марта 2004 г. №255-П «об обязательных резервах кредитной организации».