Ликвидность и оценка надежности банка

     Однако  методика, предложенная Банком России, не лишена недостатков, главным из которых является исключительно экспертное ранжирование значений показателей по баллам и весам и отсутствие аргументации в назначении весов.

     В целях обеспечения экономических  условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации и регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России устанавливает для кредитных организаций обязательные нормативы. Обязательные нормативы и методики их расчета содержатся в Инструкции Банка России от 14.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

     В соответствии с этим нормативным  документом была принципиально изменена система регулирования ликвидности банков:

     Во-первых, был сокращен состав показателей  ликвидности, соблюдение которых контролирует Банк России. Данное изменение означает сокращение сферы государственного регулирования ликвидности и предполагает повышение роли саморегулирования коммерческих банков. Поскольку на ликвидность банков оказывает влияние множество факторов, индивидуально взаимодействующих на уровне каждого банка, смещение акцента в регулировании ликвидности на сами банки является своевременным.

     Во-вторых, изменена методика расчета ряда показателей. Она приближена к международной  практике, а главное более реально  отражает оценку риска ликвидности банка.

     В-третьих, изменены в сторону ужесточения  минимально допустимые значения нормативов мгновенной и текущей ликвидности.

     В-четвертых, введена практика расчета экономических  нормативов на ежедневной основе, что также означает повышение требований Банка России к регулированию ликвидности банков. 

     Инструкция  БР №110-И устанавливает следующие  обязательные нормативы:

     1. Достаточности собственных средств  (капитала) банка;

     2. Ликвидности банков;

     3. Максимального размера риска  на одного заемщика или группу  связанных заемщиков;

     4. Максимального размера крупных  кредитных рисков;

     5. Максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

     6. Совокупной величины риска по  инсайдерам банка;

     7. Использования собственных средств  (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

     Нормативы ликвидности, установленные Банком России в Инструкции № 110-И, приведены в табл. №3.

       Таблица №3.

         Нормативы ликвидности банков, установленные Банком России.

     Для более реальной оценки эффективности  регулирования риска ликвидности в методику расчета высоколиквидных (Лам) и ликвидных активов (Лат) Банк России внес одно принципиальное изменение: указанными активами следует считать только те финансовые активы банка, которые в соответствии с нормативными актами Банка России отнесены к 1 или II категориям качества (группам риска).

     Кроме того, в новых регулятивных правилах Банка России из числа экономических нормативов исключены: норматив  Н8  (максимальный размер риска на одного кредитора); Н11 (максимальный размер привлеченных вкладов населения); Н11.1 (максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями — нерезидентами): Н13 (норматив риска собственных вексельных обязательств). Несколько позже из обязательных нормативов был исключен Н5 (норматив общей ликвидности).

     Анализируя  выполнение нормативов ликвидности  коммерческим банком, необходимо оценить  соблюдение нормативов не только на последнюю  отчетную дату, но и в течение  всего изучаемого периода. Для такого сопоставления необходимо построить динамические ряды по всем нормативам, а затем выявить причины их отклонений, которые также должны рассматриваться в динамике.

     К числу основных причин отклонений (т. е. причин несоблюдения нормативов) относятся:

• изменения в обязательствах банка (до востребования, долгосрочных);
• изменения остатков средств на депозитных счетах;
• его собственных средствах;
• объеме и качестве ссуд, предоставленных банком;
• ликвидных и высоколиквидных активах;
• совокупных активах;
• долгосрочных ссудах;
• обязательных резервах.

     Обязательные  резервы или резервные требования применяются Центральным Банком в целях регулирования общей ликвидности банковской системы. Если зарубежные банки, испытывающие трудности с ликвидностью, имеют возможность при определенных обстоятельствах использовать указанные резервы, то российские коммерческие банки фактически не имеют доступа к этим средствам. Поэтому, хотя обязательные резервы и обеспечивают постоянный минимальный уровень ликвидных средств банка, рассчитывать на них при управлении своей ликвидностью он не может.

     Одним из недостатков указанных нормативов является их унификация, не позволяющая  учитывать специфику деятельности банков, различные сезонные и конъюнктурные  факторы, влияющих на ликвидность кредитных  организаций.

     Кроме собственно показателей ликвидности, установленных в Инструкции ЦЬ РФ №  110-И, остальные нормативные  показатели финансового состояния  в ней также, прямо или косвенно, характеризуют уровень ликвидности банка, будь то нормативы кредитного риска (чем выше риск, тем ниже, как правило, ликвидность) или норматив достаточности капитала. 

     3.3 Рейтинговая оценка  надежности коммерческого   банка. 

     Помимо  Банка России оценку финансовой устойчивости субъектов банковского сектора Российской Федерации проводят и другие организации, которые в основном составляют рейтинги надежности коммерческих банков, основываясь на публикуемой информации о деятельности кредитных организаций России.

     К числу основных рейтинговых агентств относятся: экспертная группа издательского дома «Коммерсант», МБО «Оргбанк», информационный центр «Рейтинг» и ряд других.

     Банковские  рейтинги – методика анализа, который  проводится, как правило, либо информационными службами, либо специализированными рейтинговыми агентствами, либо самими банками. Его основные черты – комплексная оценка финансовой устойчивости, завершающаяся чаще всего выставлением общей балльной рейтинговой оценки данному кредитному учреждению. 

     В приложении №1 представлен рейтинг 100 крупнейших банков, оценку финансовой устойчивости которым дал журнал «Финанс». Финансовая устойчивость банков оценивается по следующей шкале:

     А - Все банки, входящие в эту группу, характеризуются хорошим финансовым состоянием, позволяющим не только выживать в кризис, но и развиваться. Кроме того, им гарантирована внешняя поддержка в случае резкого ухудшения экономической ситуации. Величина этой поддержки и степень зависимости от нее в кризисных условиях определяется внутренней градацией по группе.

     В - Кредитные организации с рейтингом от B до BBB удовлетворяют требованиям финансовой устойчивости. Показатели некоторых из них могут даже превосходить аналогичные у банков из группы А. В то же время при резко негативном сценарии развития событий они рискуют оказаться либо в острой зависимости от внешней поддержки, либо вовсе без нее. Градации внутри группы отражают сочетание финансовых показателей и фактора внешней поддержки.

     С - Показатели финансовой устойчивости этих банков находятся на уровнях ниже средних. При этом вероятность внешней поддержки вне рамок санации невысока. Санируемые банки попадают в нее автоматически до завершения соответствующей процедуры. Вероятность отзыва лицензии определяет градацию внутри группы.

     Из  таблицы, приведенной в приложении, мы видим, что Сбербанк – единственный среди кредитных организаций получил рейтинг «АА» (при максимальной оценке «AAA»). Очевидно, сказывается двойной контроль со стороны ЦБ, который выступает и как регулятор, и как основной акционер Сбербанка.  
Вопрос достаточности собственных средств сегодня действительно актуальный. Наибольшее снижение испытали банки «Союз» (-40%), ВЕФК (-14%), «Глобэкс» (-11%). Сразу несколько банков, оцененных «Финанс», по показателю достаточности капитала приблизились к минимально допустимой отметке. В их числе оказался и Газпромбанк, тем не менее, эта кредитная организация получила рейтинг «ВВВ». Аналогичной оценки удостоился и Газэнергопромбанк, купивший Собинбанк. Другой важный, особенно сейчас, аспект надежности банка – обеспеченность средствами для текущих расчетов. В целом рынок отличает высокий уровень ликвидности. Это объясняется в том числе доступом большинства кредитных организаций из первой сотни к ресурсам ЦБ, в частности беззалоговым аукционам. Нормативы ликвидности, продемонстрированные многими банками значительно превышают требуемые значения – 15% для Н2 и 50% для Н3. У некоторых эти показатели зашкаливают за 100%. Такие цифры говорят о том, что кредитные организации вовсе не спешат расставаться с деньгами, полученными от Банка России, оставляя их на корсчетах в ЦБ и покупая валюту. Кредитование же населения и реального сектора остановилось в развитии. 
Что касается качества активов, то в целом картина по первой сотне не т столь уж драматична.  

     Наиболее  ярким примером рейтингования служит методика оценки надежности банка, созданная В. Кромоновым. В основу расчета рейтинга положена «формула надежности» банка, представляющая собой свертку шести частных критериев:

     где k1 – генеральный коэффициент  надежности, равный отношению собственного капитала к сумме работающих (рискованных) активов;

     k2 – коэффициент мгновенной ликвидности,  рассчитываемый, как соотношение  ликвидных активов и обязательств «до востребования»;

     k3 – кросс-коэффициент, равный отношению  совокупных обязательств банка  к объему выданных кредитов;