Экономико-статистическое исследование оценки надежности работы коммерческого банка

Анализируемый период характеризуется  уменьшением материально технической  базы банка, что подтверждает снижение доли основных средств и нематериальных активов на 62 578 млн. руб. или 6,7 % в общей сумме активов банка. [36]

 

 

 

Таблица 9

Динамика объемов пассивов КБ «Восточный экспресс»

Пассив	2009	2010	2011	Изменения 2011-2010
				Сумма	%
I. Собственные источники, млн.руб.
1. Уставный капитал, млн.руб.	239 442	404 659	705 933	+301334	174,4
2. Прочие фонды и  другие собственные источники, млн.руб.	921 392	1 369 525	1 110 267	-259258	81,1
3, Прибыль (+), убыток (-) отчетного года, млн.руб.	361 856	74 317	13 154	-61163	17,6
4. Использовано прибыли в отчетном году, млн.руб.	356 766	55 183	8 273	-46910	14,9
5. Нераспределенная прибыль (убыток) в отчетном году, млн.руб.	5 090	19 134	4 881	-14253	25,6
6. Всего собственных источников, млн.руб.	116 925	1 793 118	1 821 141	+28023	101,6
II. Обязательства
7. Кредиты, предоставленные ЦБ, млн.руб.	150 000
8. Средства кредитных организаций, млн.руб.	3 964 054	6 454 282	5 934 491	-519791	91,9
9. Средства клиентов, включая вклады населения, млн.руб.	3 177 545	7 509 374	11 498 075	+3988701	153,1
10. Выпущенные кредитной организацией долговые обязательства, млн.руб.	215 246	1 161 293	1 255 373	+94080	108,1
11. Прочие обязательства, млн.руб.	1 019 569	3 106 969	9 246 789	+6139820	297,6
12. Всего обязательств, млн.руб.	8 526 414	18 231 918	27 934 728	+9702810	153,2
13. Прочие пассивы, млн.руб.	33 444	209 861	2 417 618	+2207757	115,2
14. Всего пассивов, млн.руб.	9 725 783	20 234 897	30 352 346	+10117449	150,0

 

Данные таблицы свидетельствуют  о том, что КБ «Восточный экспресс» в 2011 году увеличил темпы роста на 50 %. Абсолютное увеличение в пассиве баланса наблюдается по таким статьям, как средства клиентов, включая вклады населения на 53,1%, выпущенные кредитной организацией долговые обязательства на сумму 94080 млн. руб. или 8,1 %. В 2011 году произошло увеличение доли собственных средств в пассиве баланса на сумму 28 023 млн. руб. или 1,6 % по сравнению с 2010 г. Увеличение собственных средств в основном произошло за счет увеличения уставного капитала банка, по сравнению с 2010 г. он увеличился на сумму 301 334 млн. руб. или 74,4 %.

Проведем анализ отчета о прибылях и убытках КБ «Восточный экспресс» за 2009 – 2011 гг., в Таблице 10. [32]

Таблица 10

Анализ отчета о прибылях и убытках КБ «Восточный экспресс» за период 2009 - 2011 гг., в млн. руб.

Статьи учета о прибылях и убытках	2009	2010	2011	Изменения 2011-2010
				Сумма	%
Процентные доходы
1.По средствам в  кредитных организациях	149 794	212 766	297 872	+85106	139,9
2. По кредитам и от лизинга клиентам	364 295	608 225	973 160	+364935	160,0
3. По долговым ценным бумагам	95 770	123 847	148 616	+24769	119,9
4. По другим источникам	2 844	3 826	4 973	+1147	129,9
5. Всего доходов по процентам	612 703	948 664	1 424 621	+475957	150,2
Процентный расход
6. По депозитам кредитных организаций	204 494	268 521	349 077	+80556	129,9
7. По депозитам клиентов	658 012	860 668	1 118 868	+258200	130,0
8. По выпущенным ценным бумагам	5 095	40 268	201 340	+161072	500,0
9. Всего расходов по процентам	867 601	1169 457	1 669 285	+500000	142,7
10. Чистый доход по процентам	-254 929	-220 799	-244 664	-23865	110,8
Непроцентный доход
11. От операций с иностранной валютой	474 927	1 123 756	2 587 638	+1460882	229,9
12. Доход от других операций	870 169	759 919	690 835	-69084	90,9
13. Доход по трастовым операциям и агентский доход	3 639	6 231	10 592	+4361	169,9
14. Дивиденды по паям и акциям	184	733	2 199	+1466	300,0
15. Другой текущий доход	441 374	402 495	369 261	-33234	91,7
16. Всего непроцентного текущего дохода	1 790 295	22 931 35	3 657 525	+1364290	159,4
17. Текущий доход	1 535 365	2 072 342	3 412 861	+1340519	164,6
Непроцентные расходы
18, Фонд заработной платы	13 726	18 530	24 089	+5559	130,0
19, Эксплуатационные расходы	60 453	58 108	55 873	-2235	96,2
20. Другие текущие расходы	975 949	1 922 881	3 268 897	+1346016	170,0
21. Всего непроцентных расходов	1 050 129	1 999 520	3 348 859	+1349339	167,5
22. Текущий результат до вычета резерва на возможные потери по ссудам	485 236	72 821	64 002	-8819	87,8
23. Изменение резерва на возможные потери по ссудам	155 210	18 931	20 831	+1900	110,0

 

Данные таблицы свидетельствуют  о том, что наибольший процентный доход в 2011 году составляет по кредитам и от лизинга клиентам - 60 %, посредством в кредитных организациях доход составил 39,9 % или 85 106 млн. руб., а по долговым ценным бумагам 24 769 млн. руб. или 19,9 %. Рассматривая процентный расход необходимо отметить, что наибольший процент расходов составили выпущенные ценные бумаги - 400 %, депозиты клиентов в 2011 году - 30 %, расход по депозитам кредитных организаций увеличился на сумму 80 556 млн. руб. или 29,9 %. Не процентный доход банк в основном получает от операций с иностранной валютой - 129,9 %, а также наибольший доход составляют дивиденды по паям и акциям - 200 %. Доход от трастовых операций и агентский доход в 2011 году увеличился на 4 361 млн. руб. или 69,9%.

Проведем факторный  анализ прибыли КБ «Восточный экспресс»  за период 2009 - 2011 гг., как важнейший  показатель оценки надежности деятельности банка, в Таблице 11. [33]

Таблица 11

Факторный анализ прибыли  КБ «Восточный экспресс»

Показатели	2009	2010	2011	Изменения 2010-2009		Изменения 2011-2010
				Сумма	%	Сумма	%
1. Операционные и прочие  доходы банка, всего, млн. руб.	6 384 160	5 427 458	7 660 992	956 704	117,6	1 276 832	120
В т.ч. проценты полученные, млн. руб.	2 357 060	1 457 942	2 728 172	899 118	161,7	371 112	115,7
Полученная комиссия за услуги клиентам и банкам, млн. руб.	783 352	226 388	930 022	556 954	346	146 670	118,7
Доходы по операциям  с ценными бумагами и на валютном рынке, млн. руб.	143 678	103 722	192 414	39 956	138,5	48 736	133,9
Прочие доходы, млн. руб.	3 100 070	3 639 406	3 720 384	-539 336	85,2	620 314	120
2. Операционные и прочие  расходы банка, всего, млн. руб.	4 769 255	4 214 119	5 799 133	555 136	113,2	1 029 878	121,6
в т.ч. налоги, млн. руб.	283 809	203 540	340 571	80 269	139,4	56 762	120
Проценты уплаченные, млн. руб.	3 774 144	3 047 278	4 390 126	726 866	123,8	615 982	116,3
Уплаченная комиссия за услуги банков и клиентам, млн. руб.	106 366	342 351	317 649	-235 985	31,1	211 283	298,6
Амортизационные отчисления по основным фондам, млн. руб.	47 083	36 268	66 499	10 815	129,8	19 416	141,2
Расходы по операциям  с ценными бумагами и на валютном рынке, млн. руб.	-	2 226	-	-	-	-	-
Прочие расходы, млн. руб.	557 853	582 456	684 288	-24 603	95,7	126 435	122,6
3. Расходы на содержание  управления, всего, млн.руб.	1 545 543	851 546	1 854 651	693 997	181,5	309 108	199,9
в т.ч. фонд оплаты труда, млн. руб.	84 920	69 310	138 311	15 610	122,5	53 391	162,8
Расходы на служебные  командировки, млн. руб.	35 409	50 444	29 547	-15 035	70,2	-5 862	83,4
Прочие расходы, млн. руб.	1 425 214	731 792	1 686 793	693 422	194,8	261 579	118,3
4.Уплаченные %, млн. руб.	4 955	63	5 946	4 892	78650	991	120
Балансовая прибыль  отчетного года	74 317	361 856	13 154	-287 539	20,5	-61 163	17,7

 

Данные таблицы свидетельствуют  о том, что балансовая прибыль  уменьшилась в 2010 г. на 287 539 млн. руб. или 79,5 % по сравнению с предыдущим годом, а в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на сумму 61 163 млн. руб. или на 82,79 %. На результат балансовой прибыли оказали влияние такие факторы, как операционные и прочие доходы и расходы банка, расходы на содержание аппарата управления.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Экономическое обоснование результатов анализа

 

Из проведенного анализа состава и структуры основных экономических показателей деятельности КБ «Восточный экспресс» за период 2009 – 2011 гг. видно, что динамика показателей ведет себя неодинаково: среди основных средств банка наблюдается снижение к концу анализируемого периода, уровень собственных и привлеченных средств банка возрастает, также возрастают и расходы по деятельности, опережая доходы, снижая уровень балансовой прибыли банка. Наибольший уровень прибыли наблюдается в 2010 г., в связи с уменьшением расходов на содержание аппарата управления. Поэтому целесообразно будет сделать прогноз основных экономических показателей деятельности КБ «Восточный экспресс» на период 2012 – 2013 гг., чтобы выявить тенденцию уровня их роста или же напротив, увеличение расходов приведет к снижению роста прибыли, а также выявить тенденции изменения среди собственных и заемных средств банка. Проведем прогноз основных экономических показателей деятельности банка с помощью метода скользящей средней.

Таблица 12

Расчет прогноза основных экономических показателей деятельности КБ «Восточный экспресс» в 2012 – 2013 гг.**

Годы	Сумма, млн. руб.	Скользящая средняя, m		Средняя относительная  ошибка	Годы	Сумма, млн. руб.	Скользящая средняя, m	Средняя относительная  ошибка
Основные средства					Всего доходов  от деятельности
2009	480 377	-		-	2009	6 384 160	-	-
2010	375 464	389 576		3,76%	2010	5 427 458	6 490 870	19,59%
2011	312 886	-		-	2011	7 660 992	-	-
2012*	368 716	-		-	2012*	7 235 381	-	-
2013*	350 106	-		-	2013*	7 377 252	-	-
Собственные средства					Всего расходов от деятельности
2009	1 165 925			-	2009	6 319 753	-	-
2010	1 793 118	1 593 395		11,14%	2010	5 065 728	6 348 404	25,32%
2011	1 821 141	-		-	2011	7 659 730	-	-
2012*	1 602 736	-		-	2012*	7 213 071	-	-
2013*	1 675 537	-		-	2013*	7 361 957	-	-
Привлеченные  средства					Балансовая  прибыль
2009	8 559 858		-	-	2009	74 317	-	-
2010	18 441 779		104 177 614	64,90%	2010	361 856	149 776	58,61%
2011	285 531 205		-	-	2011	13 154	-	-
2012*	193 207 423		-	-	2012*	33 542	-	-
2013*	223 982 017		-	-	2013*	26 746	-	-

 

1. Определим величину интервала сглаживания, в нашем случае равную 3(n=3);
2. Рассчитаем скользящую среднюю для трех периодов: 
   m2010=(У2009+У2010+У2011)/3;
3. Рассчитаем среднюю относительную ошибку [Уф - Ур]/ Уф*100;
4. Рассчитаем прогноз на 2012*: У2012=m+1/3(У2011- У2010);
5. Рассчитаем прогноз на 2013*: У2013= У2012+1/3(У2012- У2011); [24, с. 48]

Прогноз основных экономических  показателей, приведенный в таблице 12, проведенный методом скользящей средней показал, что к 2012 году произойдет увеличение сумм основных средств, однако произойдет снижение по собственным и привлеченным средствам банка, снизятся также доходы от деятельности, в связи, с чем сократятся и расходы банка, снижение которых будет идти более сильными темпами, чем снижение доходов. И как следствие, рост балансовой прибыли на 255%, следовательно увеличится рентабельность, как основной показатель оценки надежности деятельности КБ «Восточный экспресс». В 2013 г. возрастут основные экономические показатели деятельности банка, возрастут и расходы, балансовая прибыль снизится, но на надежность работы банка, данный фактор не окажет отрицательного внимания, следовательно, банк занимает устойчивое положение в банковской системе РФ и его работе ничего не угрожает.

 

 

 

Заключение

 

Из – за мирового финансового кризиса 2008 г. у банковской системы особое значение приобретает деятельность по выбору банка. Наиболее важными критериями выбора банка, могут служить, во-первых, тип банка; во-вторых, ассортимент предоставляемых им услуг; в-третьих, качество и цена услуг и, наконец, самое главное – надежность (устойчивость) банка.

Под надёжностью банка  понимается его способность без  задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства. Поддержание устойчивости банков требует  комплексного изучения их деятельности с применением широкого набора аналитических приемов. Надёжность банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние.

Существуют несколько  подходов к анализу надежности КБ: со стороны ЦБ, на основе рейтинговой  системы и на основе публикуемой отчетности. Центральный банк РФ выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы России. Одной из основных целей его деятельности является обеспечение эффективной и стабильной работы всей банковской системы.

  В основе рейтинговых оценок лежит обобщенная характеристика по конкретному признаку (критерию), позволяющему ранжировать банки в четкой последовательности по мере убывания данного признака или расположить их по определенным группам.