Планирование и экономическое обоснование увеличения прибыли на предприятии ОАО "Пивоваренная компания Балтика"

В результате организации  мероприятий по повышению квалификации персонала планируется увеличение валового объема услуг, и следовательно  среднегодовой выработки на одного менеджера. Планируется, что выработка  возрастет на 211,2 тыс. руб. по сравнению  с базовым периодом и составит 4 437,0 тыс. руб. на одного менеджера.

Рассчитаем эффективность мероприятия №2 и сведем данные в таблицу:

 

 

 

Таблица 5 Расчет эффективности мероприятия №2

N	Показатель	Сумма (тыс. руб.)		Изменение
		Базовый год	Планируемый год	тыс. руб.	%
1.	Финансовый оборот	21 128,8	22 185,2	+1 056,4	+5,0
2.	Доход -комиссионное вознаграждение(20%)	4 225,8	4 437,0	+211,2	+5,0
3.	Себестоимость услуг	3751,6	3 777,9	+26,3	+0,7
4.	Прибыль	474,2	659,1	+184,9	+39,0
5.	Налог на прибыль	113,8	158,2	+44,4	+39,0
6.	Чистая прибыль	360,4	500,9	+140,5	+39,0

В связи с реализацией  проекта по повышению квалификации персонала планируется прирост  чистой прибыли на 39%, т.е. до 500,9 тыс. руб. в год.

Рассчитаем эффективность  планируемого мероприятия: Расчетная  рентабельность - 500,9/3936,1*100% = 12,7%.

-      индекс доходности ИД = 500,9/26,3 = 19,05

-      срок окупаемости Ток = 26,3/500,9 = 0,05 лет.

3.2 Планирование деятельности предприятия

В данном разделе  сформулируем план работы предприятия  на основе результатов деятельности в отчетном году и с учетом реализации всех предлагаемых мероприятий.

Таблица 6.Сводная таблица мероприятий проекта

 

N	Вид	Прирост дохода-	Прирост	Прирост	Капитальные	Срок
п/п	мероприятия	комиссионного	затрат,	чистой прибыли,	вложения и	окупаемости,
		вознаграждения	тыс. руб.	тыс. руб.	единовременные	лет
		тыс. руб.			затраты,
					тыс. руб.
1.	Организация	2 535,5	1 005,1	1 163,1	122,1	0,11
	дополнительных
	точек продаж страховых
	полисов
2.	Организация проведения	646,8	-	491,6	945,0	1,92
	активной рекламной  кам-
	пании
3.	Проведение тренингов  с	211,2	26,3	140,5	26,3	0,05
	целью повышения  квали-
	фикации основных работ-
	ников
4.	Итого:	3 393,5	1031,4	1 795,2	1 093,4	0,61

 

Таблица 7 Расчет финансовых результатов от реализации дипломного проекта в ООО «Балтика», тыс. руб.

 

N п/п	Показатель	Базовый год	Мероприятие 1	Мероприятие 2	Мероприятие 3	План
1.	Финансовый оборот	21 128,8	12 677,6	3 234,4	1 056,4	38 097,2
2.	Доход - комис. вознаграждение	4 225,8	2535,5	646,8	211,2	7619,3
3.	Себестоимость, в том числе:	3751,6	1005,1	-	26,3	4 783,0
4.	Фонд оплаты труда	1 312,2	370,5	-	-	1 682,7
5.	ЕСН	354,3	100,0	-	-	454,3
6.	Амортизация	78,8	24,5	-	-	103,3
7.	Затраты на приобретение сервисных карт	481,9	321,4	-	-	803,3
	Транспортные  расходы	96,0	48,0	-	-	144,0
	Аренда автомобилей	312,3	99,8	-	-	412,1
	Аренда помещений	224,0	36,9	-	-	260,9
8.	Прочие расходы	892,1	4,0	-	26,3	922,4
9.	Прибыль	474,2	1 530,4	646,8	184,9	2 836,3
	Налог на прибыль	113,8	367,3	155,2	44,4	680,7
10.	Чистая прибыль	360,4	1 163,1	491,6	140,5	2 155,6
11.	Капитальные и  единоврем. затраты	-	122,1	945,0	26,3	1 093,4
12.	Срок окупаемости  КВ и един, затрат	-	0,11	1,92	0,05	0,61
14.	Численность персонала	14	3	-	-	17

 

 

 

 

3.3 Обоснование и расчет экономической эффективности и технико-экономических показателей курсовой работы .

 

N п/п	Показатель	Ед. измер.	2009 г.	2010 г.	прирост, %
1.	Финансовый оборот	тыс. руб.	21 128,8	38 097,2	80,3
2.	Доход - комиссионное вознаграждение	тыс. руб.	4 225,8	7619,3	80,3
3.	Себестоимость услуг	тыс. руб.	3751,6	4 783,0	27,5
4.	Прибыль	тыс. руб.	474,2	2 836,3	498,1
5.	Налог на прибыль	тыс. руб.	113,8	680,7	498,1
6.	Чистая прибыль	тыс. руб.	360,4	2 155,6	498,0
7.	Расчетная рентабельность	%	9,3 %	39,5%	30,2%
8.	Среднесписочная численность работников	чел.	14	17	21,4
9.	Фонд оплаты труда	тыс. руб.	1 312,2	1 682,7	28,2
10.	Среднемесячная  зарплата работников	руб./мес.	7811	8249	5,6
11.	Выработка на одного работника	тыс. руб./ чел.	1 509,2	2241,0	48,5
12.	Планируемые инвестиции	тыс. руб.		1093,4
13.	Экономический эффект	тыс. руб.		1 062,2
14.	Индекс доходности	Руб./ руб.		1,64
15.	Срок окупаемости	лет		0,61

 

Заключение

Прибыль является основным показателем оценки финансово-хозяйственной  деятельности предприятия. Анализ прибыли  предприятия позволяет выявить  большое число тенденций развития, призван указать руководству  предприятия пути дальнейшего успешного  развития, указать на ошибки в хозяйственной  деятельности, а так же выявить  резервы роста прибыли, что, в  конечном счёте, позволяет предприятию  более успешно осуществлять свою деятельность.

В дипломной проекте  раскрыты основные понятия прибыли, ее виды, источники формирования и  резервы ее увеличения.

Основные вопросы  формирования и увеличения прибыли  были рассмотрены на примере предприятия  ООО «Балтика», оказывающего посреднические услуги по страхованию транспортных средств. Основной целью деятельности предприятия является извлечение чистой прибыли от реализации услуг населению.

В работе был  произведен анализ деятельности предприятия  за 2009-20010 гг. Рассматривались такие показатели, состояние основных производственных фондов, себестоимость оказываемых услуг, чистая прибыль и рентабельность.

В 2010г.. Общая себестоимость услуг на предприятии - 3 751,6 тыс. руб., а чистая прибыль 403,1 тыс. руб. В результате деятельности предприятия рентабельность составила 9,3 %.

И на основе проделанного анализа были выявлены основные мероприятия, направленные на увеличение прибыли.

-     организация проведения активной рекламной кампании;

-     проведение тренингов с целью повышения квалификации основных работников предприятия.

Проведение активной рекламной кампании направлено на привлечение  клиентов в ООО «Балтика» и  связано с обязательным страхованием. Размещение рекламы планируется  на ведущих радиостанциях города и области. Организация проведения тренингов необходима с целью повышения квалификации основных работников предприятия и обеспечения их достаточной информацией об обязательном страховании.

Расчет экономической  эффективности внедрения мероприятий  показал, что чистая прибыль предприятия  увеличилась в 5 раз и составила 2 155,6 тыс. руб. за год. Себестоимость  возросла и в планируемом году составила 4 783,0 тыс. руб. Расчетная рентабельность увеличилась до 39,5% в год. Достаточно большое значение рентабельности вполне объяснимо, т.к. в первый год реализации проекта ожидается большой прирост  страхователей и соответственно намного возрастет финансовый оборот от реализации услуг.

На реализацию проекта мероприятий необходимая  сумма инвестиций -1093,4 тыс. руб. На основе расчетов выявлено, что предполагаемая окупаемость проекта 0,61 года.