Шпаргалка по "Банковскому менеджменту"

      Процесс управления безопасностью  банка включает в себя 2 основных  блока мероприятий: блок анализа  рисков и блок мер организационного  характера, вытекающих их результатов  анализа.

      Анализ рисков позволяет выявить  элементы структуры банка, являющиеся  объектами потенциальных рисков, виды опасностей, угрожающих этим  объектам, и возможные последствия  указанных рисков. По завершении  этого этапа руководители банка  и служба безопасности должны  получить обобщающий документ, содержащий  полную и всестороннюю оценку  рисков и последствий их возможной  реализации. В том же документе  должна быть дана оценка достаточности  принятых мер по предупреждению  вредных последствий и по обеспечению  готовности банка к функционированию  в соответствии с установленными  требованиями безопасности. Кроме  того, в документе должны содержаться  предложения о проведении мероприятий,  направленных на снижение размера  ущерба, нанесенного в случае  реализации угроз.

      Блок  мероприятий организационного  характера включает подготовку  и реализацию методических рекомендаций  и иных нормативных документов, составление планов, принятие организационно-штатных  решений, осуществление мер правовой, криминологической и криминалистической  защиты, направленных на защиту  интересов банка.

   22.  Оценка кредитоспособности  заёмщика как один  из методов управления  безопасностью банка

   Кредитный риск - один из видов риска, наиболее потенциально опасных для банка, поскольку именно им обусловлено  большинство банкротств коммерческих банков.

   Кредитный риск рассматривается как денежное выражение потерь, связанных с  вероятной неспособностью или нежеланием заемщика выполнить свои обязательства  перед банком.

   При анализе  внешних факторов кредитного риска, которые не могут быть объектом банковского  менеджмента, учитывают состояние  и перспективы развития экономики  страны, государственную денежно-кредитную  политику и возможные изменения  в государственном регулировании. К внутренним факторам кредитного риска, поддающимся регулированию со стороны  банка, относятся репутация, финансовое состояние и результаты хозяйственной  деятельности заемщика, организация  кредитной работы в банке, качество обеспечения кредита.

   Существование банковских рисков предполагает разработку системы управления рисками, что  в отношении кредитного риска  выражается в формировании банком своей  кредитной политики.

   Регулирование кредитного риска предполагает использование  специальных приемов управления банковским портфелем (выдача синдицированных  кредитов, страхование) и различных  финансовых инструментов. Банки должны обеспечивать постоянный мониторинг рисков, добиваться эффективного функционирования систем управления и внутреннего  контроля, исключать принятие непродуманных  решений, связанных с проведением  банковских операций и сделок.

   Наращивание масштабов кредитных операций должно сопровождаться контролем финансового  состояния заемщиков, объективной  оценкой риска невыполнения ими  обязательств и стоимости внесенного ими залога.

   Под кредитоспособностью  понимается присущее заемщику умение, т.е. желание, соединенное с возможностью, оправдать оказанное доверие, исправно выполнять принятый на себя долг, своевременно погасить выданное обязательство.

   Анализ  кредитоспособности заемщика позволяет  обеспечить эффективное формирование и управление кредитным портфелем  банка.

   От  качества анализа кредитоспособности зависит качество кредитного портфеля банка. Каждый из элементов управления кредитным портфелем так или  иначе связан с качеством анализа  кредитоспособности.

   При анализе  кредитоспособности необходимо помнить, что кредитный портфель банка  должен быть диверсифицирован по клиентам, группам клиентов, их отраслевой принадлежности.

   В кредитной  политике банка должны быть отражены все приоритеты банка в сфере  кредитования, которыми следует руководствоваться  при оценке кредитоспособности.

   Необходимо  соблюдать процедуру принятия решения  о выдаче кредита, которая в качестве одного из элементов включает анализ кредитоспособности клиента.

   Качество  содержания кредитного досье зависит  от тщательности и квалифицированности  оценки кредитоспособности.

   Предполагается  постоянный мониторинг финансового  состояния заемщика как одного из элементов его кредитоспособности.

   Система управления кредитным риском должна соизмерять кредитный риск с доходностью  операции, что невозможно без оценки кредитоспособности, которая позволяет  оценить и спрогнозировать уровень  кредитного риска.

   7. Должны  быть созданы необходимые условия  для эффективной работы службы, занимающейся невозвратами кредитов.

   Банкротство клиента и невозврат кредита  не всегда можно предсказать на момент выдачи кредита, однако своевременное  проведение анализа кредитоспособности позволяет выявить тревожные  сигналы на самых ранних этапах.

   Анализ  и оценка кредитоспособности сопряжены  со значительными трудностями. Во-первых, кредитоспособность заемщика зависит  от множества факторов, что само по себе усложняет анализ и оценку, так как каждый фактор должен быть выявлен и количественно измерен. 

   Во-вторых, необходимо определить относительный  вес каждого фактора в обобщенной итоговой оценке, что так же непросто. Еще сложнее оценить перспективы  изменений тех факторов, которые  будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период.

   Дополнительные  сложности при оценке кредитоспособности возникают в связи с существованием таких факторов, которые невозможно измерить количественно. К ним, например, относятся моральный облик, репутация  заемщика, уровень квалификации руководящего звена. И, наконец, значительно усложняют  расчеты инфляция, которая искажает показатели, характеризующие способность  заемщика погасить задолженность (оборачиваемость  капитала и активов), несоизмеримая  динамика объемов оборота (допустим, из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценка остатков (основных средств, запасов). При этом, как следствие, возникает  проблема сравнимости расчетных  показателей за различные отчетные периоды.

   Перечисленные сложности находят свое отражение  в разнообразии методологических и  методических подходов к оценке кредитоспособности и преодолеваются в существующих методиках анализа кредитоспособности с большим или меньшим успехом. Однако единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных получить затруднительно. Оценка кредитоспособности заемщика может быть качественной и  количественной, которые в совокупности дополняют друг друга. Анализ зарубежного  и российского опыта показывает отличия зарубежных банковских методологических и методических подходов к проблеме оценки кредитоспособности по сравнению  с их российскими аналогами. Характерная  черта отечественных подходов - приоритетность количественных оценок, в основу которых  положен расчет системы финансовых показателей. Коренное отличие зарубежной методологии заключается в применении качественного под-хода, когда экономический  анализ заемщика выступает как один из элементов оценки кредитоспособности наряду со многими другими. Несмотря на разработанность методологии  оценки кредитоспособности клиента  в зарубежной теории банковского  дела, методические решения, предлагаемые международной практикой, более  компактны и просты в применении, чем российские. Другим отличием является доступность для зарубежных банков источников исходной информации о клиентах для анализа их кредитоспособности: архивные материалы, отраслевые справочники, отчеты информационных агентств, данные других кредитных организаций, сведения поставщиков и конкурентов, а  главное, строго унифицированные картотеки  информации о потенциальных заемщиках.

   Методология управления кредитным риском должна использовать комплексный научно обоснованный подход к оценке кредитоспособности российского предприятия на основе расчета системы финансовых коэффициентов. Модель практической реализации методики оценки кредитоспособности предприятия, которая позволяет провести оперативный  экспресс-анализ кредитоспособности с  получением относительно точного результата, может быть представлена в виде автоматизированной компьютерной программы в Excel.

   Процедура оценки кредитоспособности предприятия  при выдаче краткосрочной ссуды  может базироваться на следующих  положениях:

   1) теоретическая  обоснованность выбора критериев  оценки и ограниченность их  количества. Система финансовых  коэффициентов может включать, по  крайней мере, три показателя:

   общий коэффициент покрытия,

   коэффициент соотношения заемных и собственных  средств,

   коэффициент обеспечения запасов собственными оборотными средствами;

   2) методическое  решение проблемы эталона сравнения  через расчет индивидуальных  показателей для конкретного  предприятия.

   Обычно  на практике проводится сравнение рассчитанных финансовых показателей с общеизвестными нормативными значениями. За нормативное  значение при этом принимается некая  постоянная для всех предприятий  величина. Иногда производится дифференцирование  нормативных значений финансовых коэффициентов  в зависимости от отраслевой и  географической принадлежности предприятия. Особенностью новых методических подходов к оценке кредитоспособности ссудозаемщика  является сравнение фактических  значений показателей с их индивидуальным уровнем, определенным конкретно для  рассматриваемого предприятия;

   3) расчет  экономической эффективности при  принятии решения о кредитовании.

   В основу оценки кредитоспособности должны быть положены принцип экономической  целесообразности предоставления кредита  тому или иному заемщику и принцип  рационального использования им привлеченных заемных средств.

   В заключение следует сказать, что адекватность оценки кредитоспособности заемщика зависит  от самого банка, квалификации и опыта  его персонала, умения менеджеров предвидеть развитие ситуации и на основе полученных сведений и проведенных расчетов принимать адекватные решения 1,с.131-135.

   23 Значение и тенденции  развития банковского  сектора и банковского  менеджмента в  современных условиях  развития России.

      Банковская система любой страны  является органической частью  ее экономической системы и  отражает ее особенности, цели, принципы развития, общую идеологию  экономических отношений.

      Банковская система РФ состоит  из двух взаимосвязанных уровней:

   1) ЦБ - осуществляет деятельность на  макроуровне (эмиссия, регулирует  денежный оборот, контроль за  КБ).

   2) КБ  – обслуживающие сферу предпринимательства.

      На каждом уровне банковской  системы очевидна необходимость  банковского менеджмента. Это  связано как с общими закономерностями  организации любой экономической  деятельности, так и со спецификой  собственно банковской деятельности, связанной с организацией и  движением финансовых потоков.

      Важнейшим фактором, повышающим  значение менеджмента, выступают  современные информационные и  коммуникационные технологии. Усиление  конкуренции в банковском деле  неизбежно приведет к поиску  новых методов, новых финансовых  инструментов, новых технологий, отвечающих  потребностям клиентов, неизбежно  обострится проблема банковских  рисков и проблема качества  банковского продукта, а значит, и уровня управления банковской  деятельностью. 

      Российская банковская система  находится на переходной стадии  своего развития. Российские КБ  работают в условиях ограниченного  информационного и методического  обеспечения. Банковская система,  ориентированная на рынок, не  получает о нем достаточной  информации. Отсюда - ошибки в прогнозах,  конкретных расчетах доходности  и ликвидности. Недостаток методических  рекомендаций, подробных инструкций  также осложняет управление рисками  при совершении банковских операций  и сделок. Банковская система  России, как известно, работает с  ограниченным капиталом. Даже  относительно небольшие потери  заметно отражаются на финансовом  положении банка. Кризисная ситуация, в которой пока продолжают  находиться некоторые российские  КБ, требует от них высокой  культуры совершения операций, усиления  внимания к совершенствованию  управления своей деятельностью.