План производственно-финансовой деятельности ООО «Суксунское» Суксунского района, Пермского края

Как и в случае с определением количества работников агрономической службы, численность зоотехников определяется, исходя из нормы, закрепленной за работником. Она равняется 800 условным головам. Таким образом, хозяйству требуется 1 зоотехник.

Начисление годового фонда оплаты труда для специалистов осуществляется так же, как и для работников молочного стада и стада молодняка, только без надбавок за классность и продукцию, а годовой фонд оплаты труда с начислениями для них не включая отпускных надбавок (приложение 1).

Основой для исчисления фонда заработной платы рабочих в животноводстве является дневная тарифная ставка. Следует предусмотреть надбавки к годовому тарифному фонду основной зарплаты:

    - доплата за продукцию  – 25 – 50%;

    - доплата за классность – 1 класс – 20%, 2 класс – 10%;

    - премия – 30%;

    - уральский коэффициент  – 15%;

    - стажевые – 8-30%;

    - единый социальный налог  – 26%.

 

 

 

 

 

2.5 Планирование финансовой  деятельности

 

Финансовое планирование – это процесс определения будущих действий по организации финансовых ресурсов и денежных потоков на предприятии.

Спланируем себестоимость продукции животноводства.

По расчетам расход кормов в кормовых единицах на производство условного молока составит 24875,6 ц к.е. Стоимость 1 ц к.е. составляет 200 рублей. Следовательно, стоимость кормов для производства необходимого количества продукции будет равняться 4890792 рублей.

Исходя из утверждения, что в структуре затрат на производство молока статья «Корма» занимает от 40 до 60 %, и имея величину этой статьи можно вычислить сумму всех затрат на производство. Они составят:

(4890792:40) х 100 = 12226980 руб.

Из общей суммы затрат следует исключить затраты на побочную продукцию, к которой относится навоз. Рассчитаем исключаемую сумму исходя из того, что среднегодовое поголовье коров равняется 613 головам, годовой выход навоза на одну голову составляет 8 тонн, а стоимость одной тонны навоза равняется 90 рублям. Таким образом, затраты на основную и сопряженную продукцию составят:

12226980 – 613 х 8 х 90 = 11785620 руб.

Данную сумму в свою очередь необходимо распределить между продукцией основной, каковой является молоко, и сопряженной, к которой относится приплод. Распределение между этими двумя видами продукции производится в количестве 90 и 10 % соответственно. И, значит, затраты на производство молока составят 10607058 рублей, а затраты на приплод – 1178562 рублей.

Себестоимость 1 ц молока в этом случае составит:

10607058 : 20124 = 527,1 руб.

А себестоимость 1 головы приплода составит:

1178562 : 638 = 1847,3 руб.

Планирование себестоимости продукции растениеводства.

1. На основе технологических  карт (перспективные, нормативные, оперативные);

2. Укрупненные нормативы затрат  на 1 га выращиваемой культуры.

 

Таблица 16 – Расчет себестоимости продукции растениеводства на 1 га

Культура	Урожайность, ц/га	Условные эталонные га	Затраты труда, чел./час.	Расход ГСМ, ц	Автотранспорт, т/км	Электроэнергия, кВт/час	Расход семян, ц	Мин удобрения			Средства защиты Растений, %	Всего затрат, руб.
								N	P	K
Пшеница	14,5	7,6	11,3	0,9	21,2	12,4	2,7	2,5	1,5	0,6	10
Овес	12,0	7,6	14,4	0,9	12	14,3	3	1,7	2,5	1,2	10
Картофель	95,9	40	161,5	2	189,5	43,3	42	1,5	4	2,5	15
Цена за ед., руб.		40	60	1500	2	2	300	600	900	400	-
Затраты на пшеницу, руб.		304	678	1350	42,4	24,8	810	1500	1350	240	309	6608
Затраты на овес, руб.		304	864	1350	24	28,6	900	1020	2250	480	375	7596
Затраты на картофель, руб.		1600	9690	3000	379	86,6	12600	900	3600	1000	825	33681

 

Спланируем себестоимость 1 ц продукции в данном случае для этого необходимо распределить затраты по зерновой продукции, исключив из общих затрат затраты на побочную и сопряженную продукцию. Следует учесть, что  величина зерноотходов составляет от 10 до 12%, выход соломы на 1 ц зерна пшеницы – 0,8 ц, а на 1 ц овса – 0,91 ц.

Таким образом, по произведенным расчетам, себестоимость 1 ц зерна пшеницы составит 412,4 рублей, 1 ц зерна овса – 567,2 рубль, а 1 ц картофеля – 351,2 рубль. Данная себестоимость может применятся для расчета цены на сельскохозяйственную продукцию.

Таблица 17 - Распределение затрат по пшенице

Вид продукции	Кол-во ц.	Коэф. перевода в усл. зерно	Сбор условного зерна	Удельный вес, %	Сумма затрат, руб.	Себестоимость 1 ц.
Зерно	14,5	1	14,5	90,5	5980,2	412,4
Зерноотходы	1,5	0,4	0,6	3,7	244,5	163
Солома	11,6	0,08	0,93	5,8	283,3	33
Итого	х	х	16,03	100	6608	х

 

 

Таблица 18 - Распределение затрат по овсу

Вид продукции	Кол-во ц.	Коэф. перевода в усл. зерно	Сбор условного зерна	Удельный вес, %	Сумма затрат, руб.	Себестоимость 1 ц.
Зерно	12	1	12	89,6	6806	567,2
Зерноотходы	1,2	0,4	0,5	3,7	281,1	234,3
Солома	10,9	0,08	0,9	6,7	508,9	46,7
Итого	х	х	13,4	100	7596	х

 

Рассчитаем цену предложения производимой продукции (таблица 19).

Цена на продукцию сельскохозяйственных предприятий свободно устанавливается на рынке под воздействием спроса и предложения.

Таблица 19 – Расчет цены предложения

Вид продукции	Производст-венные затраты на 1 ц, руб.	Реализационные расходы		Расчетная прибыль		Цена предложения 1ц, руб.
		%	руб.	%	руб.
Пшеница:
себе	412,4	5	20,6	-	-	433
другой бригаде	412,4	10	41,2	10	45,4	499
продовольственная	412,4	20	82,5	20	99	593,9
семенная	412,4	30	123,7	50	268,1	804,2
Овес:
себе	567,2	5	28,4	-	-	595,6
другой бригаде	567,2	10	56,7	10	62,4	686,3
продовольственный	567,2	20	113,4	20	136,1	816,7
семенной	567,2	30	170,2	50	368,7	1106,1
Картофель:
себе	351,2	5	17,6	-	-	368,8
другой бригаде	351,2	10	35,1	10	38,6	424,9
продовольственный	351,2	20	70,2	20	84,3	505,7
семенной	351,2	30	105,4	50	228,3	684,9
Молоко:
себе	527,1	10,00	52,7	-	-	579,8
продажа на сторону	527,1	30	158,1	50	342,6	1027,8

 

Финансовые результаты - это прибыль или убытки, получаемых предприятиями от реализации продукции отраслей основной деятельности, выполнения работ и оказания услуг.

Далее производится расчет поступления средств и результатов от реализации данных видов продукции (приложение 2). Он включает в себя планирование выручки от реализации, себестоимости реализуемой продукции и финансового результата от реализации.

На предприятии ООО «Суксунское» в планируемом 2012 году все производимые виды продукции должны приносить прибыль.

Наилучший результат приносит молоко, так как предприятие занимается именно этой отраслью – молочным скотоводством.

 

 

Выводы и предложения

 

Составив план производственно-финансовой деятельности предприятия ООО «Суксунское», можно сделать вывод, что предприятие в 2012 году не только не снизит обороты производства, но и увеличит их.

В планируемом году на предприятии ожидается 638 голов телят, валовое производство молока достигнет 24875,6 центнеров,  при этом оптимизируются объемы молока даваемые телятам, что увеличит уровень товарности молока. Так же в 2012 году планируется увеличение поголовья стада до 1427 голов (на 28 голов).

На основе планируемых показателей урожайности, а также данных отчета предприятии по посевной площади для обеспечения семенного фонда, продажи продукции работникам, потреблении на общественное питание, договорных обязательствах предприятия, а также потребности в кормах для животных определили, что предприятию необходимо засеять 4288 га пашни.

Для поддержания плодородности почвы были спланированы объемы внесения всего комплекса удобрений.

На производимую продукцию в растениеводстве: пшеницу, овес, картофель, в животноводстве – молоко, спланированы себестоимость и цена.

Определив потребность в рабочей силе, мы узнали, что предприятию требуется: 40 механизаторов для выполнения программы по растениеводству, 40 работников для обслуживания имеющегося в хозяйстве поголовья, 4 агронома и 1 зоотехник.

Прибыль по молоку составит 9284,8 тыс. руб., а уровень рентабельности будет равен 5,7%. По пшенице прибыль составит 1641 тыс. руб., а уровень рентабельности – 8,6%, этот вид продукции является самым рентабельным.

Также неплохую прибыль проносит производство овса, она составит 496,8 тыс. руб., а уровень рентабельности – 7,2%. Самым низкорентабельным является картофель, уровень которого составит 5,5%.

Список использованной литературы

 

 

1. Личко К.П. Прогнозирование и  планирование развития агропромышленного  комплекса.- М.: КолосС, 2007. – 286 с.