Отчет по практике в ООО «Дом 1»

 

 

Динамика изменения жилых площадей находящихся в управлении ООО «Дом 1» наглядно отражена на графиках рисунков 4 и 5.

 

Рисунок  4 – Динамика изменения объема площади находящейся в управлении, кв. м.

 

Рисунок 5 – Динамика изменения количества домов находящихся в управлении, ед.

 

Как видно из табл.5 общая площадь жилого фонда ООО «Дом 1» на начало 2014 г. увеличилась, и соответственно, увеличились расходы по его содержанию.

Из данных таблицы 6 следует, что себестоимость продукции, работ, услуг  ООО "Дом 1" в 2013 г. снизилась по сравнению с 2011 г. на  2 193 459 руб. или на 28,4%, в 2011 г. Снижение себестоимости работ практически по всем элементам затрат за анализируемый период обусловлено жесткой экономией по всем расходным статьям.  (см. Приложение Д Расчет накладных расходов на 2013 – 2014 год). В составе себестоимости значительны затраты на оплату труда. Даже при сокращении штата сотрудников с 29 человек в 2011 году до 23 человек в 2013 году, доля затрат на оплату труда, несмотря на свое сокращение в денежном выражении на 2 098 166 руб. (44,8%), продолжает оставаться самой весомой.

 

           Таблица 6 – Затраты на производство услуг

Элементы затрат	2011	2012	2013	Изменения (+/-)
				Абсолютные, руб.	Относительные, %
Оплата  труда, руб.	4 683 634	2 914 428	2 585 468	- 2 098 166	- 44,8
Отчисления  во внебюджетные фонды, руб.	1 210 082	625 145	569 446	- 640 636	- 52,9
Материальные  затраты, руб.	1 372 595	532 152	830 710	- 541 885	- 39,5
Амортизация, руб.	51 307	27 600	27 600	- 23 707	- 46,2
Прочие  затраты руб.,	155 448	1 024 441	229 486	+ 74 038	+ 47,6
Полная  себестоимость, руб.	7 719 381	4 453 920	5 525 922	- 2 193 459	- 28,4

            

Таблица 7 – Затраты на 1рубль выручки от продаж ООО "Дом 1"

за 2011 – 2013 гг.

Показатели	Год			Изменение (+,-) 2013 к 2011
	2011	2012	2013	руб.	%
Выручка от реализации, руб.	8 589 479	4 350 064	5 817 146	- 2 772 333	-32,3
Полная себестоимость,  руб.	7 719 381	4 453 921	5 525 922	- 2 193 459	- 28,4
Затраты на 1рубль выручки от реализации, руб.	0,90	1,02	0,95	+0,05	+ 5,6

 

Затраты на один рубль товарной продукции – наиболее известный на практике обобщающий показатель. Из данных таблицы 5 следует, что затраты на 1 рубль выручки от реализации за анализируемый период в целом обнаруживают тенденцию к увеличению с 0,90 руб. в 2011 г. до 0,95 руб. в 2013 г. Однако по годам наблюдается неоднозначная тенденция: в 2012 г. по сравнению с 2011 г. затраты на 1 рубль выручки повысились на 0,12 руб., а в 2013 г. по сравнению с 2012 г. снизились на 0,07 руб. Таким образом, в 2013 г. на рубль выручки приходится 0,95руб. затрат и 0,05 руб. прибыли.

 

2.2 Показатели хозяйственно – экономической деятельности

 

         Таблица 8 – Показатели финансово-экономической деятельности

Экономические показатели	2011 г	2012 г	2013 г	2013 к 2011 г в %
1	2	3	4	5
1.Выручка  от реализации, руб.	8 589 479	4 350 063	5 817 146	- 32,3
2.Полная себестоимость реализованных   работ, услуг, руб.	7 719 381	4 453 920	5 525 922	- 28,4
3. Прибыль от реализации,  руб.	870 098	-103 857	537 769	- 38,2
4.Затраты  на 1 руб. реализованной      продукции, руб. (п.2 / п.1)	0,90	1,02	0,95	5,6
5.Среднесписочная численность  работников, чел.	42	29	23	- 45,2
6. в т.ч.: производственного персонала	35	24	18	- 48,6
7.Среднегодовая  стоимость оборотных средств, руб.	1 638 500	1 438 000	1 365 715	- 16,6
8.Производительность  труда,      руб./чел. (п.1 /п.6)	245 414	181 253	323 175	31,7
9.Фонд  оплаты  труда, руб.	4 683 634	2 914 428	2 585 468	- 44,8
10.Среднегодовая  заработная плата       1 работника, руб. (п.9 / п.5)	111 515	100 498	112 412	0,8
11. Чистая прибыль,   руб.	483 916	-38 260	477 769	1,3
12.Прибыль в расчете на 1        работника, руб. (п.3 / п.6)	24 860	-4 327	29 876	20,2
13. Основные фонды, руб.	851 593	101 593	101 593	-88,7
14. Материальные запасы, руб.	113 609	110 519	88 701	-22
15. Дебиторская задолженность, руб.	114 335	410 270	886 222	- 20
16. Кредиторская задолженность, руб.	848 454	581 773	967 610	+ 16,2
17. Рентабельность:      - производства, % ((п.3 / п.7 +п.13) х100)	34,9	-6,7	36,7	+5,2
- реализации, % (( п.3 / п.1)) х 100)	10,1	-2,4	9,2	- 8,9
- основных фондов, % ((п.11/п.13) х100)	0,6	-0,4	4,7	+ 4,1

 

Анализ финансово – экономической деятельности предприятия за период 2011 - 2013 гг. выявил, что  показатели, имеющие отрицательную динамику изменения по отношению к базовому году, имеют  положительную – по отношению к предыдущему году, который был для предприятия критическим.

К положительным факторам деятельности ООО «Дом 1» на конец отчетного периода (в сравнении с 2012 годом) можно отнести:

- увеличение выручки от реализации на 33,7% (1 467 082 руб.) на фоне снижения численности работников на 6 человек (-20,7%);

-  увеличение прибыли на 641 626 руб.;

-  повышение производительности труда на 78,3% (141 922 руб.);

- повышение среднегодовой заработной платы на 11,9 % (141 922 руб.);

- снижение затрат на 1 рубль выручки от реализации на 6,7% (0,07 рубля).

Отрицательную динамику имеют следующие показатели:                                              - увеличение себестоимости реализованных услуг на 24,1% (1 072 001 руб.);                - уменьшение ФОТ на 11,3% (328 960 руб.);

- увеличение как дебиторской  задолженности на 117,3% (481 117 руб.), так и кредиторской на 65,4% (389 796 руб.);

- снижение материальных запасов на 19,7% (21 818 руб.);

- повышение уровня рентабельности производства на 9,9 %.

В 2013 году имелась тенденция роста задолженности населения за обслуживание жилья и вывоз мусора, что увеличило дебиторскую задолженность предприятия. Задолженность некоторых квартиросъемщиков составляет год и более.

Рост кредиторской задолженности произошел вследствие того, что предприятие не имеет достаточных средств в обращении для оплаты налогов. Денежные средства, поступающие на расчетный счет или в кассу предприятия, в первую очередь направляются на выплату заработной платы персоналу.

Основные фонды предприятия остались на прежнем уровне по сравнению с 2012 годом.

Позитивным является превышение темпов роста выручки над темпами роста себестоимости (1 467 082 >1 072 001), поскольку это означает снижение удельного веса издержек в структуре выручки предприятия.

Несмотря на значительное увеличение выручки от реализации по отношению к предыдущему году, ООО «Дом 1» продолжает оставаться убыточным, что негативно отражается на его показателях рентабельности и платежеспособности.

Рентабельность продаж изменилась и составила в отчетном году 11,6 %, что говорит о том, что процент прибыли, приходящийся на 1 руб. выручки вырос по сравнению с 2012 годом, но снизился на 0,9% по сравнению с базовым 2011 годом. В целом же показатель рентабельности продолжает оставаться крайне низким.

Таким образом, с учетом некоторых положительных тенденций изменения финансовых показателей в рассматриваемом  периоде финансовое состояние предприятия продолжает оставаться неудовлетворительным, что говорит о неэффективности системы управления, так как получение высокой прибыли и достаточного уровня доходности во многом зависит от правильности и рациональности принимаемых управленческих решений.

Повышение рентабельности предприятия в ситуации повышения конкуренции является первостепенной задачей.

Как известно, главным источником свободных денежных средств предприятия является выручка от реализации услуг. В связи с этим, ключевым направлением деятельности ООО «Дом 1» является повышение рентабельности производства, путем снижения затрат и соблюдения режима экономии, а также эффективного применения ресурсов, которыми располагает предприятие, т.к. эти затраты определяют уровень доходов и структуру себестоимости. Объем затрат на сырье занимает значительную долю, в связи с чем, повышение рентабельности предприятия и снижение себестоимости производимой продукции заметно повлияет на увеличение прибыли. Благодаря этому есть возможность получить увеличение прибыли, что скажется на показателе безубыточной работы организации

В зависимости  от соотношения показателей: собственные оборотные средства (СОС), производственные запасы (ПЗ) и нормальные источники формирования запасов (НИФЗ) можно с определенной степенью условности выделить следующие типы текущей финансовой устойчивости предприятия:

Абсолютная финансовая устойчивость

ПЗ < СОС,

т.е. все запасы полностью покрываются  собственными оборотными средствами (предприятие  не зависит от внешних кредиторов).

Нормальная финансовая устойчивость:

СОС < ПЗ < НИФЗ. 
Ситуация,    когда   успешно   функционирующее  предприятие  использует   для    покрытия     запасов      различные   «нормальные»   источники     средств – собственные и привлеченные.

Неустойчивое финансовое положение:

ПЗ > НИФЗ. 
Когда   предприятие   для   покрытия   части  своих  запасов вынуждено  привлекать дополнительные  источники    покрытия,  не    являющиеся    «нормальными», т.е. обоснованными.

Критическое финансовое положение.

Характеризуется ситуацией, когда ПЗ >НИФЗ и при этом еще   предприятие  имеет кредиты и займы, не погашенные в срок, а также просроченную кредиторскую и дебиторскую задолженность. Данная ситуация означает, что предприятие не может вовремя расплатиться со своими кредиторами и может быть объявлено банкротом.

 

Таблица 9 – Показатели финансовой устойчивости предприятия, руб.

Показатели	Обозначение	2011 год	2012 год	2013 год
Собственные оборотные ср-ва	СОС	1 638 500	1 438 000	1 365 715
Производственные запасы	ПЗ	113 609	110 519	88 701
Нормальные источники формирования запасов	НИФЗ	1 335 293	535 147	1 005 224

 

Исходя из данных таблицы 9, можно сделать следующий вывод о финансовом положении предприятия: предприятие имеет абсолютную финансовую устойчивость, т.к. запасы полностью покрываются собственными оборотными средствами.

2011 год:  ПЗ < СОС ® 113 609 < 1 638 500

2012 год: ПЗ < СОС ®  110 519 < 1 438 000

2013 год:  ПЗ < СОС  ® 88 701 < 1 365 715

Жилищно-коммунальное хозяйство (ЖКХ) является важнейшей сферой социально-экономической структуры общества и в то же время одним из самых больших секторов экономики Российской Федерации. К сожалению, в настоящее время вся отрасль ЖКХ находится в глубоком системном кризисе. ЖКХ является основой жизнеобеспечения почти 104 тысяч российских населенных пунктов. Его доля в ВВП страны составляет 7,2%, оборот отрасли – более 3 трлн. руб. в год. Доля основных фондов – более 26% от общего объема основных фондов страны (8 трлн. рублей). Жилищные и коммунальные услуги оказывают 35746 предприятий и организаций. Численность работников в системе ЖКХ – более 3 млн. человек. Тем не менее, это самая неразгосударствленная отрасль экономики Российской Федерации.

По данным Росстата, на 1 января 2012 года в России более 1,6 млн. многоквартирных домов (или более 51,5% от общего числа), в которых проживают около 48 млн. человек, имели износ от 30% до 65% , еще 210 тыс. домов имеют степень износа от 66% до 70%. и, соответственно, нуждались в проведении капитального ремонта. Более 2,5% многоквартирных домов являются ветхими или аварийными. В стоимостном выражении ветхий и аварийный фонд составляет 93 млрд. рублей, кредиторская задолженность перед ресурсоснабжающими организациями – свыше 350 млрд. рублей.

В период с 1992 года по 2007 год произошло более чем трехкратное снижение объема проведения капитального ремонта многоквартирных домов – с 22,8 млн. кв. метров до 6,9 млн. кв. метров. При этом ежегодно требуется проведение капитального ремонта около 4% от всего объема жилищного фонда (порядка 100 млн.кв. метров в год). По данным Министерства регионального развития РФ, износ основных фондов ЖКХ превышает 60%, достигая в отдельных муниципальных образованиях 70 – 80% и увеличивается на 2 – 3% в год и составляют в среднем по России 46%. Около 30% основных фондов жилищно-коммунального хозяйства уже полностью отслужили нормативные сроки. Износ основных фондов продолжает расти. Наиболее остро эта проблема стоит в малых и средних городах (с численностью населения менее 250 тыс. человек) ввиду их низкой инвестиционной привлекательности для крупных частных инвесторов.