Нализ кредитной деятельности коммерческого банка Мурманского Регионального филиала ОАО «РоссельхозБанк» в г. Мурманск

 

Из таблицы 2.5.2. видно, что доля просроченной задолженности в общей сумме кредитов банка составила 14,97%. В том числе просрочены от 1 до 30 дней – 2,46%, от 31 до 60 дней – 4,64%, от 61 до 180 – 0,1%, более 181 дня – 7,77%. Вся просроченная задолженность образовалась в разных отраслях экономики - в сельском хозяйстве – 78 тыс.руб., в торговле – 175 тыс.руб., в прочих отраслях – 750 тыс.руб. и по физическим лицам – 304 тыс.руб.

Таким образом, следует  выявить причины невозврата ссуд в срок в основном свыше 181 дня.

Далее было бы необходимо определить долю пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, но в связи с тем, что не было возможности  получить доступ к кредитным делам клиентов банка, анализ переоформленных кредитов провести не представилось возможным. Что касается списанных кредитов за счет резерва или собственных средств банка, то такие операции не проводились.

В современных условиях особое  значение  приобретает  качественная оценка активов и управление ими. В этой связи для  достижения цели минимизации кредитного риска необходимо  анализировать динамику роста кредитных вложений в увязке с ресурсами.

Банки в процессе своей  деятельности должны проводить  четкую целенаправленную политику в области вложений капитала.  При  этом они

должны преследовать цели: получение максимальной  прибыли  от вложений; достижение максимального управления  кредитным  портфелем; поддержание необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создание резервов роста и т.д. Реализовать эти цели можно, строго придерживаясь в своей деятельности рекомендации Банка России по оценке степени кредитного риска, изложенных  в  Инструкции N 256-П г., приложении N 6 к инструкции N 256-П,  письме  Банка России N 130а от 20.12.2004 г. Центральный банк РФ определил также порядок  формирования  и использования резерва на возможные потери по ссудам,  создаваемого коммерческими банками (Инструкция N 62-а от 30.06.2006 года  “О порядке формирования и использования резерва на возможные  потери по ссудам”).

Ограничивать подверженность банков портфельным рискам,  призваны также экономические нормативы, установленные  Банком  России для всех кредитных организаций в Инструкции N110  и других нормативных актах.  В  соответствии  с  этими  документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и  надлежащим  образом оформленного  реального  обеспечения,  а  также  длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель  банка разбивают на группы кредитов, ранжированных по их  качеству  в зависимости от степени кредитного риска.

 

Таблица 2.6.

Суммы задолженности  по группам риска (на 1.01.2011)

	Сельское хоз-во	Торговля	Прочие отрасли	Физ. лица	Всего
I группа	64	677	1161	1414	3316
II группа	—	69	151	7	227
III группа	—	15	210	203	428
IV группа	85	110	409	105	709
Итого	149	856	1931	1729	4680

 

 

 

 

 

 

 

 

Для более наглядного просмотра можно посмотреть на рис.5.

 

Рис.5. Суммы задолженности  по группам риска (на 1.01.2011)

 

Таблица 2.6.1.

Суммы задолженности  по группам риска (на 1.02.2011)

 

	Сельское хоз-во	Торговля	Прочие отрасли	Физ. лица	Всего
I группа	78	711	1540	1700	4029
II группа	—	74	150	9	233
III группа	—	17	216	213	446
IV группа	87	112	411	108	718
Итого	165	897	2317	2030	5426

 

 

 

 

Для более наглядного просмотра можно посмотреть на рис.6.

 

Рис.6. Суммы задолженности  по группам риска (на 1.02.2011)

 

Таблица 2.6.2.

Суммы задолженности  по группам риска (на 1.03.2011)

 

	Сельское хоз-во	Торговля	Прочие отрасли	Физ. лица	Всего
I группа	86	907	4318	2098	7409
II группа	—	66	145	4	215
III группа	—	9	205	200	414
IV группа	78	100	400	100	678
Итого	164	1073	5068	2402	8716

 

 

 

 

 

 

Для более наглядного просмотра можно посмотреть на рис.7.

 

 

Рис.7. Суммы задолженности  по группам риска (на 1.03.2011)

 

Проведем анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам в  «РоссельхозБанк» в г. Мурманске. Анализ включает оценку правильности распределения выданных ссуд по группам риска и их отражение в отчетности банка, достаточности размера резерва на покрытие потерь по кредитным рискам и соответствие расчетной суммы резерва фактически созданному.

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУРМАНСКОГО РЕГИОНАЛЬНОГО ФИЛИАЛА РОССЕЛЬХОЗБАНКА

 

 

В целом  проведенный анализ деятельности Мурманского Регионального филиала РоссельхозБанка в сфере кредитования показал, что работа банка с населением идет достаточно успешно.

Структура кредитного портфеля Мурманского Регионального филиала РоссельхозБанка за отчетный  период очень сильно изменилась, и если  в январе 2011 года помимо потребительских  кредитов были вложения в коммерческие и негосударственные организации и предприятия и выдавались кредиты предпринимателям, то в марте самую большую долю выданных кредитов занимают потребительские кредиты.

Говоря о перспективах расширения кредитных операций в  части работы с населением необходимо, в связи с большой конкуренцией,  по всей видимости, Мурманскому Региональному филиалу РоссельхозБанка принять более гибкую политику в отношении клиента, как в общих вопросах кредитования, так и в узких (схема погасительных платежей), т.к. не смотря на рост кредитного портфеля и  значительное количество заявок на получение кредита, многие из предложений оказываются нереализованными по причине не оперативности, либо излишней жесткости условий  банка к потенциальному заемщику или к виду обеспечения.

Идеальным вариантом  могло служить нахождение той  категории заемщиков, которые удовлетворяли  бы всему спектру требований банка  и одновременно привлекали бы максимально возможное количество кредитных ресурсов, предлагаемых банком. Но  в современных условиях необходимы новые подходы к кредитованию. Иначе, не смотря на рост суммы кредитов, предоставленных населению, планируемое увеличение доходности кредитной работы банка, оптимальное использование свободных кредитных ресурсов достигнуто не будет.

Главное для банка  – разместить деньги так, чтобы они  вернулись обратно, да еще с процентами. И, несмотря на то, что кредитный  портфель банка вырос во много  раз,  в то же время за анализируемый период возросла и сумма просроченной задолженности, и хотя ее доля в общей структуре кредитного портфеля не велика всего 0,1%, она все же есть.

Как правило, если клиент не может вернуть банку кредит, то по решению кредитного комитета банка создается рабочая группа, в которую входят сотрудники кредитного подразделения, юрисконсульт и сотрудник службы безопасности банка. Кредитный комитет банка на основе заключения рабочей группы принимает решение о методе и форме взыскания  с заемщика причитающихся платежей по кредиту и о целесообразности возбуждения  судебного производства. И передавать дело в суд, чаще всего,  нецелесообразно, потому что расходы, связанные с ведением этого дела превышают   в некоторых случаях самой суммы задолженности, да и судебная тяжба длится довольно долго.

То есть, необходим  четкий внутренний порядок по работе с обнаружением и взысканием просроченной задолженности, в том числе предусмотреть  порядок списания ссуд на счет резервы  под возможные потери по ссудам без  подтверждающих процессуальных документов.

Как свидетельствует  практика,  одна из существенных проблем в банковском бизнесе – это уровень защиты прав кредиторов. Система удовлетворения их потребностей за счет обеспечения сегодня очень несовершенна.

Поэтому в целях повышения эффективности процедур возврата долгов,  по банковским кредитам и укрепления института залога как способа обеспечения обязательств необходимо решить вопрос о внесении изменений и дополнений в законодательство, направленных на защиту кредиторов. В целях дополнительного обеспечения принципа равенства сторон и зашиты прав кредиторов и вкладчиков (в том числе физических лиц) в правоотношениях, возникающих при осуществлении банками операций по привлечению (размещению) денежных средств, нужно внести изменения и дополнения в Гражданский кодекс Российской Федерации, направленные на установление единого порядка начисления процентов по операциям банков, связанным с привлечением и размещением денежных средств.

Ключевыми элементами управления кредитными рисками в банке являются:

• кредитная политика;
• организация кредитного процесса;
• эффективное управление кредитным портфелем;
• контроль.

Степень кредитного риска  зависит от организации кредитного процесса банком. Наличие инструктивных  и методологических документов, регулирующих кредитные операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах – все это в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка.

Для избежания кредитного риска банк может воспользоваться  следующей последовательностью действий:

изучение кредитным  работником или сотрудником заявки клиента;

определение соответствия заявки клиента возможностям банка;

анализ источников погашения  данного кредита. При данном анализе  необходимо определить первичные и  вторичные источники погашения, вероятность погашения кредита; исследовать сильные и слабые стороны заемщика; проанализировать его финансовую отчетность, движение денежных средств, рынок, на котором функционирует заемщик; оценить классификацию руководства, информацию о нем; изучить цели получения кредита.

Наблюдение за кредитом является одной из главных задач  сотрудников кредитного отдела, так  как грамотное управление кредитом может исправить «плохой» кредит на «хороший».

Надежность и прибыльность кредитов определяется опытом и квалификацией кредитных работников.