Нализ кредитной деятельности коммерческого банка Мурманского Регионального филиала ОАО «РоссельхозБанк» в г. Мурманск

 

Данные таблицы показывают, что вновь выданные кредиты по отношению к остатку ссудной задолженности на 1.01.2011г. составили около 152%, на 1.02.2011г. составили около 154,5%, на 1.03.2011г. составили 156,2%.

Смысл этого показателя состоит в том, чтобы узнать, какое  количество кредитов осталось непогашенными  из числа выданных в прошлом отчетном периоде. В данном случае остаток  ссудной задолженности не превышает размер вновь выданных кредитов, что положительно характеризует деятельность банка по трассировке движения кредитов. Тот же показатель можно рассчитать в разрезе краткосрочных и долгосрочных ссуд. Они будут равны соответственно: 172,4% и 123,8%; 117,6% и 117,8%; 185,3% и 121,3%. Это говорит о том, что остаток ссудной задолженности по краткосрочным и долгосрочным кредитам выше остатка вновь выданных кредитов за отчетный период.

Данный показатель, даже в случае несвоевременного отражения банком фактов просроченной задолженности, наличия высокого удельного веса пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, помогает увидеть, какой размер остатков ссудной задолженности банка не имеет движения и переходит из квартала в квартал.

Таким же образом можно рассчитать процент погашения кредитов. В результате отношения суммы погашенных в отчетном периоде ссуд к вновь выданным:

Получается, что 1.01.2011г. только 65,7% кредитов было погашено от суммы вновь выданных кредитов, в том числе по краткосрочным — 80% и долгосрочным — 38,4%. В 1.02.2011г. только 69,8% кредитов было погашено от суммы вновь выданных кредитов, в том числе по краткосрочным — 85% и долгосрочным — 40,6%. В 1.03.2011г. только 72,8% кредитов было погашено от суммы вновь выданных кредитов, в том числе по краткосрочным — 88,3% и долгосрочным — 22,3%.

 Данный показатель  свидетельствует, что в данном  банке процент погашения ссуд  по отношению к выданным кредитам  высок.

Второй показатель дополняет  первый и позволяет по-новому взглянуть на полученные результаты. Как первый  показатель свидетельствует о высоком размере выдаваемых кредитов, так же и  второй показатель свидетельствует о высокой доле погашения ранее выданных ссуд внутри отчетного периода.

Для того чтобы точнее рассчитать процент погашенных кредитов можно учесть всю сумму задолженности, а не только вновь выданную. Скорректированный показатель будет выглядеть следующим образом:

Скорректированный в  отношении расчетного показателя фактический  процент погашения в январе будет меньше: 50% против 65,7% по всем кредитам, в том числе по краткосрочным — 57,9%, по долгосрочным — 32,2%. В феврале будет меньше: 51,9% против 69,8% по всем кредитам, в том числе по краткосрочным — 61,0%, по долгосрочным — 32,4%. В марте будет меньше: 53,3% против 72,8% по всем кредитам, в том числе по краткосрочным — 62,0%, по долгосрочным — 35,1%.

Можно сделать вывод  о том, что в данном банке высокий процент возврата ранее выданных ссуд.

Резерв на возможные  потери по ссудам в январе составил 7,2% от объема ссудной задолженности, в том числе от объема краткосрочных ссуд – 8,6% , по долгосрочным ссудам – 5,4%. Резерв на возможные потери по ссудам в феврале составил 8,4% от объема ссудной задолженности, в том числе от объема краткосрочных ссуд – 9,2% , по долгосрочным ссудам – 7,3%.  Резерв на возможные потери по ссудам в марте составил 8,42% от объема ссудной задолженности, в том числе от объема краткосрочных ссуд – 9,3% , по долгосрочным ссудам – 7,5%. Следовательно, размер резервов на возможные потери по ссудам, учитывая их движения, достаточен для поддержания финансовой устойчивости банка.

Анализ выявил небольшой  размер просроченных процентов – в январе 2,6%, в феврале 2,4%,в марте 2,3% от выданных кредитов.

По долгосрочным ссудам сумма просроченных процентов в отчетности не отражена.

Таким образом, по анализируемым  материалам можно делать вывод об удовлетворительном движении кредитов банка за отчетный период.

Важнейшими факторами,  в  соответствии,  с  которыми  осуществляется ранжирование кредитов,  является  состояние  отчетности, информация о состоянии дел и счетов клиента, отношения с клиентами, наличие обеспечения. Чтобы обезопасить себя от заведомо  безвозвратных ссуд, банк  строит свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем: 1) заниматься кредитованием преимущественно тех областей,  в  кредитовании  которых  у банка уже накоплен значительный опыт; 2) не выдавать ссуд за пределы обслуживаемого региона.

Диверсификация кредитного портфеля, т.е. совокупности  ссуд, выданных клиентам, – основной метод  регулирования,  используемый банком в процессе управления кредитными операциями.

Метод  предполагает  предоставление  кредитов  разнообразным группам клиентов – организациям и предприятиям  различных  отраслей и физическим лицам.

Рассредоточивая кредиты, банк получает возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки  возврата ссуды одним заемщиком доходом от других клиентов,  своевременно выполняющих свои обязательства.

 

 

2.3. Анализ структуры кредитного портфеля «РоссельхозБанк»

в г. Мурманске

 

Анализ отраслевой структуры  позволяет определить диверсификацию кредитов по сравнению с предыдущей отчетной датой. Для этого рассчитываются удельные веса вложенных в отдельные отрасли ссуд в целом, краткосрочных и долгосрочных ссуд, а также в динамике. Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для выработки кредитной политики и определения лимитов кредитования по отдельным отраслям и клиентам банка.

 

 

Таблица 2.2.

Анализ кредитов по экономическим отраслям

 

	На 1.01.2011		На 1.02.2011				На 1.03.2011
	краткосрочные	Долгосрочные	всего	краткосрочные	долгосрочные	всего	краткосрочные	долгосрочные	всего
	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Сельское хозяйство	155		155	135		135	132		132
% к итогу	6,18			4,05			3,6		3,6
Торговля и область  питания	741		741	913		913	1200		1200
% к итогу	29,5			27,4			24,2		24,2
Прочие отрасли	1601	350	1951	2267	1004	3271	3570	1050	4620
% к итогу	63,8	0,4	64,2	68,1	0,4	68,5	72,1	0,4	72,1
Итого	2497	350	2847	3315	1004	4319	4902	1050	5952
% к итогу	99,6	0,4	100	99,6	0,4	100	99,6	0,4	100
Потребительские ссуды	1394		1394	1849		1849	2160		2160
Всего	3891	350	4241	5164	1004	6168	7062	1050	8112

 

              Из таблицы видно, что банк отличается нерациональной структурой кредитных вложений, основная доля вложена в прочие отрасли экономики – 72,1%. На втором месте вложения  торговля и область питания – 24,2%, сельское хозяйство– 3,6% сравнительно не высоки. Однако по сравнению с данными начала отчетного периода диверсификация кредитных вложений улучшилась. Возросли вложения в прочие отрасли, в торговлю, сельское хозяйство уменьшились — в прочие отрасли, увеличились вложения в потребительские ссуды в 1,2 раза. Таким образом, не смотря на относительное улучшение диверсификации кредитного портфеля за 2011 год, банку все же следует в целях снижения риска продолжить политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в потребительские ссуды и уменьшить кредитование прочих, где по прежнему расположена основная зона кредитного риска банка. Банку  следует выработать обоснованные лимиты кредитования различных отраслей промышленности и долгосрочных кредитов населению.

Для более наглядного просмотра можно посмотреть на рис.1.

 

 

 

Рис.1. Анализ кредитов по экономическим отраслям

 

 

2.4. Анализ кредитного риска «РоссельхозБанк» в г. Мурманске

 

Целью «РоссельхозБанк» в г. Мурманске в области управления кредитными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь при проведении активных операций. Для достижения этих целей при создании банка в 2001 году было образовано специальное подразделение с функциями учета, анализа и мониторинга рисков, создания системы лимитов и резервов под различные виды рисков. Все активные операции Банка, подверженные рискам, подлежат предварительному, текущему и последующему контролю.

Как уже отмечалось, определенные экономические условия, в которых  работают  российские банки – инфляция,  нестабильность  финансового  положения клиентов – усиливают кредитные  риски,  обуславливают  применение форм кредитования, защищающих интересы банка-кредитора. Банк Развития Региона не является исключением.

На величину кредитного риска в нашей стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. К числу важнейших  макроэкономических факторов, повлиявших на рост кредитных  и  прочих рисков банковской деятельности в России следует отнести:

- высокий уровень экономического  риска как следствие  экономического, политического и социального кризиса в стране;

- проведение правительством  жесткой политики финансовой стабилизации, основанной на монетарных рецептах  ограничения  денежной массы и уменьшения государственных расходов, которая  привела к небывалому спаду производства,  взаимным  неплатежам  субъектов экономики и, естественно, росту невозврата банковских ссуд.

Макроэкономическая ситуация в стране является важной  причиной роста объемов просроченной ссудной задолженности и  невозврата банковских ссуд. Вместе с тем, нередко наблюдаются  намеренные сознательные действия по задержке погашения и невозврату ссуд  со стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банкиров. Все это позволяет отнести  кредитный  риск  к  числу наиболее важных  факторов  современного  нестабильного  состояния банковской системы России.

Особое значение в связи с этим приобретает анализ обеспеченности ссуд. Обеспечение ссуд анализируется по видам обеспечения и его качеству.

Цель анализа –  выявить степень обеспеченности выдаваемых ссуд, а следовательно, и возможность компенсации при невозврате ранее выданных кредитов и покрытия рисков. Для анализа обеспеченности ссуд необходимо определить удельные веса отдельных видов обеспечения в сумме ссудной задолженности клиентов банка.

 

Таблица 2.3.

Обеспеченность ссуд (на 01.01.2011)

 

Виды обеспеченности	Тыс.руб					% к итогу
	Сельское хоз-во	Торговля	Прочие	Физ.лица	Всего	Сельское хоз-во	Торговля	Прочие	Физ.лица	Всего
Залог	64	677	1161	1414	3316	1,3	13,9	23,8	29,03	68,03
Гарантия	—	—	459	—	459	—	—	9,4	—	9,4
Доверительные кредиты	––	60	900	135	1095	—	1,23	18,4	2,7	22,4
Итого	64	737	2520	1549	4870	1,3	15,13	51,6	31,73	100