Нализ кредитной деятельности коммерческого банка Мурманского Регионального филиала ОАО «РоссельхозБанк» в г. Мурманск

 

1.3.1. Факторы, влияющие на формирование кредитного портфеля

 

Главная задача, решаемая руководством коммерческого банка – устранение противоречий между ликвидностью и прибыльностью. В области кредитования эти задачи решаются в рамках концепции кредитного портфеля. Кредитная политика коммерческого банка должна помочь банку сформировать такой кредитный портфель, который поможет ему достичь целого ряда целей: обеспечить прибыльность, контроль над уровнем риска и соответствие требованиям, выдвигаемым регулирующими органами.

В структуре кредитного портфеля необходимо, прежде всего, выделить типы заемщиков. Их можно классифицировать: торгово-промышленные предприятия, органы власти, частные лица, коммерческие банки, небанковские финансовые учреждения, сельскохозяйственные предприятия и др. В зависимости от выбранного сегмента клиентам предлагается тот или иной вид кредита, отличающийся сроком кредитования, схемой погашения ссуды, характером обеспечения, методом предоставления, процентной ставкой, валютой кредита, сопутствующими услугами. Тем самым достигается оптимальная диверсификация кредитных услуг банка, т.е. их распределение по различным типам заемщиков и способам предоставления. Такой взвешенный подход гарантирует сохранение устойчивости банка в длительной перспективе и служит наиболее действенным и дешевым приемом самострахования.[17]

На формирование кредитного портфеля коммерческого банка чаще всего влияют такие факторы, как специфика сектора рынка, обслуживаемого данным банком; размер банка; опыт и квалификация его персонала в области различных видов кредитования, а также в целом официальная кредитная политика банка.

Одним из ключевых факторов, определяющих структуру конкретного  банковского кредитного портфеля, является специфика сектора рынка, который  обслуживает данный банк. Каждый банк должен учитывать потребности в  заемных средствах клиентов его  сегмента рынка.

В целом банки должны предоставлять те виды ссуд, которые  наиболее выгодны с точки зрения стоимости, т.е. наиболее эффективны. Тем  не менее, при проведении предварительных расчетов необходимо учитывать, что обычно уровень прибыльности операции прямо пропорционален ее рискованности.

 

 

1.3.2. Виды кредитов, предоставляемых коммерческими банками

 

Видовой ряд кредитов, предоставляемых российскими банками, немногочислен в связи с нестабильностью  экономической ситуации в стране, неразвитостью банковской системы, отсутствием опыта. В таблице 1.1. приведена наиболее общая классификация кредитов, предоставляемых российскими банками в разрезе таких признаков, как срок кредита, валюта кредита, наличие  обеспечения, субъект кредитования, целевой признак.

 

Таблица 1.1.

Классификация видов  кредитов

 

Признак	Вид кредита
Срок кредитования	сверхкраткосрочные – до 3-х  месяцев краткосрочные – до 1 года среднесрочные – от 1 до 5 лет долгосрочные – свыше 5 лет
Валюта кредита	рублевые валютные
Обеспечение	обеспеченные бланковые, в т.ч. овердрафтный кредит
Субъекты кредитования	а) в зависимости от места регистрации  субъекта: кредиты резидентам кредиты нерезидентам б)  в зависимости от возможности влияния субъекта на кредитную политику банка: кредиты инсайдерам кредиты аутсайдерам в) в целом в зависимости от вида субъекта межбанковские кредиты кредиты органам власти и местного самоуправления кредиты юридическим лицам –  небанкам кредиты лицам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью потребительские ссуды
Объекты кредитования – целевой  признак	а) в области кредитования юридических лиц товары и услуги по контрактам оборотные средства в целом заработная плата работникам организации приобретаемые ценные бумаги жилищное и коммунальное строительство  и т.д. б) в области потребительского кредитования неотложные нужды приобретаемые, строящиеся объекты  недвижимости приобретаемые автомобили и т.д.

 

С целью поддержки  развития малого бизнеса в России, некоторые банки также выделяют программу кредитования малого бизнеса, разрабатывая специальные программы  кредитования с “щадящим режимом”. Такие кредиты обычно подразделяются на малые - и микрокредиты. Малый кредит может быть использован на приобретение оборудования, выкуп недвижимости, ремонтно-конструкторские работы, для возмещения основного капитала, на оплату рекламы, маркетинговых исследований и т.д. – то есть всего, что касается инвестиций в производство. Микрокредиты можно применить еще и для пополнения оборотного капитала: прежде всего  для ликвидации кассовых разрывов и решения других текущих и финансовых проблем.

Кредитная политика других банков подразумевает разработку специальных  льготных программ кредитования агропромышленного  комплекса с целью предоставления более дешевых и удобных кредитов для производителей сельскохозяйственной продукции и предприятий, занимающихся ее переработкой.[1]

Банковские ссуды подразделены на семь основных категорий в соответствии с целевым признаком:

1. Ипотечные ссуды  (обеспеченные недвижимостью –  землей, зданиями и другим имуществом), включая краткосрочные кредиты  на строительство и землеустройство, и более долгосрочные кредиты на покупку сельскохозяйственных угодий, домов, квартир, коммерческих сооружений и имущества за рубежом;

2. Ссуды финансовым  учреждениям, т.е. ссуды банкам, страховым и финансовым компаниям,  а также другим финансовым учреждениям;

3. Сельскохозяйственные  ссуды, предоставляемые владельцам  ферм и ранчо с целью содействия  их деятельности по обработке  земли, сбору урожая, вскармливанию  скота и т.д.;

4.Ссуды торговым и  промышленным компаниям, которые  предоставляются предпринимательским фирмам для покрытия расходов на покупку товарно-материальных запасов, уплату налогов, выплату зарплаты;

5. Ссуды частным лицам,  включающие ссуды на покупку  в рассрочку автомобилей, передвижных  домов, электробытовой техники,  других потребительских товаров, ссуды на ремонт и модернизацию домов, покрытие расходов на медицинское обслуживание и другие личные расходы;

6. Все прочие ссуды,  включая другие виды ссуд, не  указанные выше,;

7. Лизинговое финансирование, которое предполагает, что банк покупает оборудование или машины и передает в аренду их клиентам.

 

 

1.3.3. Методы кредитования и виды ссудных счетов

 

Основным элементом  в системе банковского кредитования являются методы кредитования, так  как они определяют ряд других элементов этой системы, таких, как вид ссудного счета, способ регулирования ссудной задолженности, формы и порядок контроля за целевым использованием заемных средств и своевременным их возвратом. В рамках рассмотрения кредитной политики банка под методами кредитования понимаются способы выдачи и погашения кредита, принятые в соответствии с принципами кредитования.

На основе систематизации информации о современных методах  кредитования, используемых российскими  коммерческими банками, составлена таблица 1.2., содержащая краткую характеристику каждого из методов.

Специальные ссудные  счета, как правило, открываются  заемщикам, испытывающим постоянную потребность  в банковском кредите. Использование  специального ссудного счета для предоставления кредита предполагает направление всей выручки от реализации товаров в кредит этого счета для своевременного погашения банковской ссуды и обеспечения полного участия собственных средств заемщика в воспроизводственном процессе. Расчетному счету отводится здесь роль вспомогательного счета, так как по нему совершается ограниченный круг операций, связанных главным образом с распределением прибыли и выплатой заработной платы.[14]

 

Таблица 1.2.

 

Характеристика современных  методов кредитования

 

Метод кредитования	Характеристика метода кредитования
1. Кредитный договор	Документ: Кредитный договор Цель: Удовлетворение определенных целевых  потребностей в средствах на конкретный срок
2. Открытие кредитной линии	На основе установленного лимита кредитования, используемого по мере возникновения  потребности в течение определенного периода.
2.1. Возобновляемая (револьверная) кредитная  линия	Документ: Договор об открытии возобновляемой кредитной линии Цель: Осуществление регулярных финансово-хозяйственных операций, покрытие разрыва в платежном обороте. Движение кредита в пределах установленного лимита задолженности в течение всего срока действия договора
2.2. Невозобновляемая кредитная  линия	Документ: Договор об открытии невозобновляемой кредитной линии Цель: Осуществление различных  платежей по контрактам в пределах установленного лимита. Погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит  кредитования
Продолжение Таблицы 1.2.
Метод кредитования	Характеристика метода кредитования
2.3. Рамочная кредитная линия	Документ: Генеральное соглашение об открытии рамочной кредитной линии и отдельные кредитные договоры Цель: Осуществление платежей в  рамках одного контракта или одной  программы, реализуемых в течение  определенного времени
3. Овердрафтное кредитование	Документ: Договор об открытии овердрафтного кредита Цель: Оплата платежных документов с использованием средств сверх  кредитового сальдо расчетного счета  до согласованного лимита

 

Простые ссудные счета используются в банковской практике преимущественно  для выдачи разовых ссуд. Погашение  задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки. Предприятию сразу может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный учет ссуд имеет значение  для осуществления банковского контроля за своевременным их погашением заемщиком. [2]

 

 

1.4. Составляющие элементы процедуры кредитования

 

1.4.1. Документы, необходимые для получения банковского кредита

 

Для решения вопроса  о выдаче кредита банк требует  от клиента предоставления определенного  набора документов. Их количество и  содержание может быть  различным для разных групп клиентуры. Однако для юридических лиц примерный перечень их содержит следующие документы:

1. Кредитные заявки (заявление-ходатайство). Это может быть стандартное  заявление или письмо произвольной  формы, в котором указываются  цель, сумма и срок испрашиваемого  кредита.

2. Копии, иногда подлинники учредительных документов (если их нет в юридическом деле), подтверждающие правомочность клиента в получении кредита.

3. Бухгалтерская отчетность, в частности, балансы и приложения  к ним. Банк может потребовать  и другую бухгалтерскую и статистическую отчетность, необходимую для анализа финансового положения заемщика. В частности, целесообразно требовать предоставление расшифровки таких статей баланса, как “Основные средства”, “Долгосрочные финансовые вложения”, “Сырье, материалы и другие аналогичные ценности”, “Готовая продукция и товары для перепродажи”, “Товары отгруженные”, “Дебиторская задолженность”, “Краткосрочные финансовые вложения”, “Заемные средства”, “Кредиторская задолженность”.

4. Технико-экономическое  обоснование кредитуемого мероприятия со всеми необходимыми расчетами. Оно предоставляется при получении разовых кредитов и дает представление о сроках окупаемости, а следовательно, дате возврата кредитов. При постоянном пользовании кредитами может предоставляться не само обоснование, а расчет потребности в кредите на определенный период.

5. Копии договоров,  контрактов, других документов, подтверждающих  цель кредита, сбыт продукции  и т. д.

6. Сведения о кредитах, полученных в других банках.

7. Предполагаемые обязательства  по обеспечению возвратности кредита, которые при положительном решении вопроса согласовываются с банком и оформляются специальным договором.