Нализ кредитной деятельности коммерческого банка Мурманского Регионального филиала ОАО «РоссельхозБанк» в г. Мурманск

Одними из наиболее известных  регулирующих положений, направленных на то, чтобы горстка не погашенных в срок кредитов не приводила к  каскаду банковских крахов по всему миру, по меньшей мере к банкротству одного банка являются нормы резервирования капитала. Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость которого обусловлена наличием кредитного риска в деятельности банков. Этот резерв обеспечивает создание банком более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием средств по ссудам. Резерв формируется за счет отчислений на расходы банков.[12]

Подводя итог всей теоретической  части данной дипломной работы,  можно отметить, что одной из важнейших целей организации кредитной деятельности является снижение кредитного риска при проведении кредитных операций. Степень кредитного риска во многом зависит от качества и организации кредитного процесса банком. Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитные операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах способны значительно уменьшить кредитный риск банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2.  АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» В Г.МУРМАНСКЕ

 

 

2.1. Кредитная  политика  ОАО «РоссельхозБанк» в г. Мурманске

 

Кредитная политика  «РоссельхозБанк» в г. Мурманске  заключается   в   определении   приоритетных   направлений   развития   и совершенствования  банковской     деятельности  в  процессе инвестирования кредитных    ресурсов,    развитии    кредитного    процесса,    повышении    его эффективности и минимизации кредитных рисков.

Достижение целей и задач кредитной политики филиала осуществляется при помощи основных направлений в кредитной деятельности:

совершенствование системы управления кредитными рисками;

увеличение доходов;

повышение технологичности кредитной  деятельности.

Совершенствование    системы    управления    кредитными    рисками проводится по следующим направлениям:

-    разработка  новейших   методик   анализа   и   оценки  уровня рисков;

-    совершенствование    системы    лимитов,    ограничивающих риски;

-   развитие системы контроля и отчетности текущего уровня рисков.

Увеличение доходов предполагается за счет реализации следующих подходов:

-   наращивание объемов кредитных операций;

-   установление   стоимостных   параметров   кредита   в   соответствии   с предполагаемой степенью риска, типа клиента и категории кредитного продукта.

Повышение технологичности кредитной  деятельности осуществляется по следующим  направлениям:

-    унификация и стандартизация элементов кредитной деятельности;

-   разработка и внедрение программных кредитных продуктов;

-   повышение    оперативности    принятия    решений    по    кредитной деятельности;

-  установление лимитов полномочий принятия решений по кредитной деятельности;

-   оптимизация процесса взаимодействия подразделений, участвующих в кредитной деятельности;

-   повышение уровня автоматизации кредитной деятельности, включая контроль кредитных рисков;

-   совершенствование системы   мониторинга   кредитного   портфеля, использование процедур по работе с проблемными ссудами;

-   проведение   работы   по   повышению   профессионального   уровня кредитного персонала.

Кроме этого в меморандуме  дается расшифровка, каким образом  филиал собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:

- приемлемые для филиала виды ссуд

- ссуды, от которых  филиал рекомендует воздерживаться

- предпочтительный круг  заемщиков

- нежелательные для  филиала заемщики по различным  категориям

- география работы  банка по кредитованию

- политика в области  выдачи кредитов работникам филиала

- ограничение размеров  ссуд по различным категориям  заемщиков

- политику филиала  в области управления кредитным  риском, ревизий и    контроля.

Ниже приведена схема  меморандума филиала. Документ содержит пять разделов: общие положения, категории  кредитов, различные вопросы кредитной политики, контроль над качеством кредитного портфеля и комитеты банка.

Структура меморандума  о кредитной политике

I Общие положения:

- управление;

- сфера операций;

- балансовый портфель  ссуд;

- управление портфелем;

- коэффициент ссуды/депозиты;

- верхний предел ссуд  одному заемщику;

- распределение полномочий  на выдачу ссуд;

- процентные ставки;

- условия погашения  ссуд;

- обеспечение;

- информация о кредитоспособности  и документы;

- коэффициенты неплатежей  по ссудам;

-резервы на погашение безнадежной задолженности; списание непогашенных ссуд;

- продление или возобновление  просроченных ссуд;

- законы защиты потребителей  и условия операций.

- перспективы делового  развития;

- желательные ссуды  по категориям; – нежелательные ссуды.

II Категории кредитов.

1) коммерческие;

2) сельскохозяйственные;

3) ипотечные;

4) ссуды с погашением  в рассрочку и ссуды банковских  отделений;

5) карточки “VISA” и  возобновляемые ссуды;

6) филиалы ипотечного  кредита;

7) аккредитивы;

8) кредитные договоры;

III Различные вопросы  кредитной политики:

- ссуды ответственным  работникам банка и директорам;

- ссуды рядовым работникам;

- конфликты интересов.

IV Контроль качества  ссуд:

- отдел анализа кредитоспособности;

- ревизия ссудного  портфеля.

V Комитеты:

- ссудный комитет при  совете директоров;

- ссудный комитет при  финансовых консультантах;

- комитет по ревизии  ссуд.

Отраслевые приоритеты и активная кредитная деятельность филиала позволила создать диверсифицированный по отраслям и срокам кредитный портфель высокой степени надежности. При этом, филиал наладил перспективные деловые связи с широким кругом клиентов, представляющих различных отраслях российской промышленности, расположенных в Мурманской области. Среди заемщиков филиал активно кредитовал фирмы, применяющие самую современную технику производителей сельскохозяйственных машин и оборудования. Значительные кредитные средства были предоставлены предприятиям пищевой отрасли. В отчетном году филиал продолжил кредитование других отраслей реальной экономики.

Основная работа по организации  кредитного процесса в филиале представлена в виде следующих этапов:

• формирование портфеля кредитных заявок;
• проведение переговоров с потенциальным клиентом;
• принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;
• оформление кредитного дела;
• возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела;

 

2.2. Анализ динамики кредитных вложений  «РоссельхозБанк»

в г. Мурманске

 

Анализ движения кредитов банка предполагает изучение финансовой отчетности за период деятельности банка (с 01.01.11 по 01.03.11), из которой можно определить удельный вес вновь выданных кредитов по отношению к остатку ссудной задолженности на конец отчетного периода, процент погашения кредитов за отчетный период, соотношение дебетовых и кредитовых оборотов, рост кредитных вложений за отчетный период, достаточность резерва на возможные потери по ссудам; размер просроченных процентов (см.табл. 2.1; 2.1.1; 2.1.2).

 

Таблица 2.1.

 

Движение кредитов  «РоссельхозБанк» в г. Мурманске по состоянию Движение кредитов на 01.01.2011(в тыс.руб.)

 

№ п/п	Движение ссуд	Краткосрочные ссуды	Долгосрочные ссуды	Всего
		1	2	3
1.	Начальный остаток задолженности (включая просроченную задолженность)	950	250	1200
2.	Вновь выданные кредиты в отчетном периоде	2500	1300	3800
3.	Погашено кредитов (включая досрочно погашенные) в отчетном периоде	2000	500	2500
4.	Остаток задолженности на отчетную дату (стр.1 + стр.2 – стр.3 )	1450	1050	2500
Таблица 2.1.
№ п/п	Движение ссуд	Краткосрочные ссуды	Долгосрочные ссуды	Всего
5.	Проценты начисленные, но не взысканные: учитываемые на финансовых счетах 626, 780, 904	63	-	63
6.	Резерв на возможные потери по ссудам	120	54	174
7.	Конечный остаток (стр.4 + стр.5 –  стр.6)	1393	996	2389

 

Таблица 2.1.1.

Движение кредитов на 01.02.2011(в тыс.руб.)

 

№ п/п	Движение ссуд	Краткосрочные ссуды	Долгосрочные ссуды	Всего
		1	2	3
1.	Начальный остаток задолженности (включая просроченную задолженность)	1100	370	1470
2.	Вновь выданные кредиты в отчетном периоде	2800	1450	4250
3.	Погашено кредитов (включая досрочно погашенные) в отчетном периоде	2380	590	2970
4.	Остаток задолженности на отчетную дату (стр.1 + стр.2 – стр.3 )	1520	1230	2750
5.	Проценты начисленные, но не взысканные: учитываемые на финансовых счетах 626, 780, 904	63	-	63
6.	Резерв на возможные потери по ссудам	134	84	218
Таблица 2.1.1.
№ п/п	Движение ссуд	Краткосрочные ссуды	Долгосрочные ссуды	Всего
7.	Конечный остаток (стр.4 + стр.5 –  стр.6)	1449	1146	2595

 

Таблица 2.1.2.

Движение кредитов на 01.03.2011(в тыс.руб.)

 

№ п/п	Движение ссуд	Краткосрочные ссуды	Долгосрочные ссуды	Всего
		1	2	3
1.	Начальный остаток задолженности (включая просроченную задолженность)	1230	430	1660
2.	Вновь выданные кредиты в отчетном периоде	2910	1590	4500
3.	Погашено кредитов (включая досрочно погашенные) в отчетном периоде	2570	710	3280
4.	Остаток задолженности на отчетную дату (стр.1 + стр.2 – стр.3 )	1570	1310	2880
5.	Проценты начисленные, но не взысканные: учитываемые на финансовых счетах 626, 780, 904	63	-	63
6.	Резерв на возможные потери по ссудам	139	91	230
7.	Конечный остаток (стр.4 + стр.5 –  стр.6)	1494	1219	2713