Нализ кредитной деятельности коммерческого банка Мурманского Регионального филиала ОАО «РоссельхозБанк» в г. Мурманск

Соотношение прав и обязанностей сторон, зафиксированное в кредитном договоре, выступает показателем степени равноправности отношений клиента и банка.

 

 

1.5. Выявление, анализ и решение ситуаций, связанных с проблемными кредитами

 

Цель  кредита – извлечение дохода. Не преследуя эту цель, должник не  берет,  а  кредитор  не  предоставляет  ссуду.  Кредитор  надеется получить  процент  на  свой  капитал,  учитывая степень риска (то есть возможность  неуплаты  заемщиком  суммы  долга  и  процентов по нему). Заемщик  надеется,  что, используя заемные средства, он сможет извлечь доход,  который  будет  достаточен  для  уплаты  процентов кредитору и извлечения определенного дохода для себя. При планировании распределения ресурсов во времени банк учитывает сроки   поступления   платежей   по   кредитам.  Поэтому  невыполнение заемщиками  своих  обязательств  по  платежам  не только наносит банку прямой  урон,  но  и  ведет  к  возникновению убытков, заключающихся в недополучении  прибыли  из-за  невозможности  использовать задержанные средства в запланированных операциях.

Проблемные кредиты  являются результатом денежного  кризиса клиентов и низкой дисциплины расчетов.[15]

В процессе эффективного управления кредитными рисками первым пунктом выявления проблемных кредитов является система внутреннего контроля банка. Многие банки ставят своей целью внутреннее выявление проблемных кредитов и применяют санкции к кредитующим сотрудникам, если проблемы с кредитами были замечены кем-то другим. Выявление проблемного кредита сопровождается следующими мероприятиями:

• анализ проблем заемщика;
• сбор информации о том, где еще банк может столкнуться с риском в работе с данным клиентом;
• ежедневный контроль за счетом клиента;
• изучение возможностей получения обеспечения (в случае, если кредит не обеспечен);
• разработка плана корректирующих мер.

Существуют определенные обстоятельства, которые могут сигнализировать  кредитному инспектору о том, что  выданный кредит может перейти для  банка в разряд “проблемных”. Можно  выделить следующие факты, которые  должны “насторожить” банк на стадии контроля (мониторинга) за выданным кредитом:

- Резкое отклонение  от условий использования кредита  со ссылкой на незначительные  факторы, не оказывающие существенного  влияния на его исполнение  либо несоответствующие действительности факты.

- Длительная задержка  с началом исполнения кредитуемой  сделки, труднообъяснимое поведение  руководителей, в том числе  уклонение по различным причинам от личных встреч, телефонных переговоров, оставление без ответа направленных телеграмм; систематическое направление извинений о временных финансовых трудностях; постоянное требование о пролонгации кредита; неуплата налогов, таможенных платежей и стремление скрыть такие факты  от банка.

- Создание препятствий  при проверке залога, договоров по кредитуемой сделке, бухгалтерской отчетности и других данных.

- Заключение нелогичных  с хозяйственной точки зрения, практически невыполнимых договоров.

- Наличие конфликтных  ситуаций на фирме заемщика; серьезные кадровые изменения, а также радикальные изменения в составе учредителей, акционеров, администрации предприятия; существенные сокращения численности работников предприятия.

- Резкое изменение  профиля деятельности предприятия;  потеря важных партнеров и  клиентов; распродажа имущества, разрыв или не продление договора аренды помещения.

- Выезд руководителей фирм и членов их семей за границу; упорное распространение сведений о несостоятельности либо получение данных об умышленном создании неплатежеспособности и др.

- Несоразмерная зарплата, приобретение в личное пользование руководящими лицами дорогих вещей и недвижимости; приобретение ими недвижимости за границей и т. п.

- Получение сведений  о злоупотреблениях руководящих  лиц; совершение противоправных операций с денежными и материальными ценностями предприятия; участие в легализации преступных доходов; получение данных о связях с криминальными элементами и преступными группировками; введение в состав учредителей авторитетов преступного мира или криминальных групп либо назначение их на руководящие должности и др.[3]

В стратегии “спасения” кредита не существует каких-либо универсальных  правил, поскольку каждый проблемный кредит уникален, но наиболее широко распространены следующие подходы:

• разработка программы изменения структуры задолженности;
• получение дополнительной документации и гарантий;
• удержание дополнительного обеспечения;
• вложение дополнительных средств;
• продажа обеспечения;
• продажа прочих активов;
• обращение к гарантам;
• организация совместного товарищества и вложение капитала;
• работа с руководителем по выявлению проблем и поиску их решений;
• разработка программ сокращения расходов;
• продажа компании третьей стороне;
• замена руководства;
• назначение управляющих и консультантов для работы с компанией от имени банка;
• увеличение собственных капиталов компании за счет владельцев или других сторон;
• реорганизация компании вне суда;
• принятие юридических мер: официальное обращение к гаранту и продажа залога, если кредит находится на последней стадии ухудшения;
• оформление документов о банкротстве.

Наиболее приемлемым вариантом всегда является такой пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку, и его клиенту шанс возобновить нормальную деятельность.[22]

 

1.6. Оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка

 

1.6.1. Принципы оценки качества кредитного портфеля

 

В мировой практике система  анализа  кредитного  портфеля включает следующие элементы:

Оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель.

Определение структуры  портфеля на основе качества кредитов и оценка этой структуры на основе изучения ее динамики.

Определение достаточной  величины  резервов  для  покрытия убытков по ссудам на основе структуры кредитного портфеля.

Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка грамотно управлять его  ссудными операциями. Под оценкой качества кредитного портфеля обычно понимается анализ совокупного риска ссуд, выданных конкретным банком.

Индикатором качества кредитного портфеля банка является понимание  процесса управления кредитами, которое  является одним из условий создания сильного банка.

Российские нормы резервирования банковских операций до недавнего времени  были относительно либеральными, что, в конечном счете, привело к росту  числа проблемных банков.[5]

Оценка рисков по выданным ссудам производится:

1. по всем предоставленным кредитам;
2. по векселям приобретенным банком;
3. по суммам, не взысканным по банковским гарантиям;
4. по операциям, осуществляемым в соответствии с договором финансирования под уступку денежных требований (факторинг).

При этом в основе классификации  лежат такие признаки, как количество дней просрочки; переоформлялась ли ссуда; обеспеченность; льготная процентная ставка; предоставлена ли ссуда инсайдерам.

По качеству обеспечения  выделяются обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные ссуды.

Обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации  банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка  оформлена таким образом, что  время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда  реализация залоговых прав становится для банка необходимой. Также к категории обеспеченных относятся ссуды, выданные под поручительство Правительства РФ, субъектов РФ или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии центральных банков стран ОЭСР, а также векселя, авалированные этими субъектами. [9]

Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение  в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых  к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде в соответствии с вышеуказанными требованиями, а также ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран ОЭСР и векселя, авалированные этими банками.

Необеспеченная ссуда  – ссуда, не имеющая обеспечения  или имеющая обеспечение в  виде залога, не отвечающего вышеуказанным требованиям.

Так, по мнению Ассоциации российских банков, нельзя согласиться  с методом оценки обеспеченных ссуд, для которых предусмотрены только залог, поручительство правительства, субъектов РФ или гарантий Центробанка. Безупречной защитой ссуды, с позиций банка-кредитора, является, например, помещение партнерами заемщика в банк рублевого или валютного депозита на срок действия кредитного соглашения.[18]

 

 

Таблица 1.3.

 

Номерная система оценки качества кредитного портфеля

 

Рейтинг	Классификация	Признаки
0	Неклассифицированные ссуды	Оценка кредита не завершена  или требуется переоценка качества ссуды.
1	Кредиты высокого качества (Прайм)	Первоклассный заемщик по уровню кредитоспособности. Полное и в срок погашение долга  в прошлом. Мощный денежный поток. Первоклассный залог. Привлекательные для банка характеристики займа, т.е. цель, срок и порядок погашения ссуды.
2	Кредиты высокого качества	Хороший уровень кредитоспособности, например, не ниже 2-го  класса. Достаточный для погашения ссуды приток средств. Хорошая кредитная предистория. Солидный залог. Привлекательные для банка характеристики займа.
3	Удовлетворительный	Приемлемое финансовое положение  клиента (не ниже 3 класса). Хорошее погашение  долга в прошлом (редкая непродолжительная  просрочка банку). Достаточный залог. Характеристики займа: револьверный кредит (у которого отсутствует график погашения по частям и весь долг погашается сразу) или возобновляемый кредит (кредит в оборотные средства, который предоставляется в пределах кредитной линии, по мере потребности в ссуде по мере сокращения долга и высвобождении кредитной линии выдача ссуды возобновляется).
4	Предельный	Неустойчивая кредитоспособность клиента в прошлые периоды, недостаточный  залог. Ссуда выдана под гарантию. Необходим постоянный контроль.
5	Качество кредита хуже предельного	Возвращение ссуды сомнительно. Требуется  дополнительное соглашение о порядке  погашения долга.
6	Потери	Основной долг и проценты не погашаются.

 

Кредиты, которым присущи  значительные недостатки или представляют собой опасность в связи со значительной концентрацией кредитных средств в руках одного заемщика, называются планируемыми кредитами. Планируемые кредиты представляют собой предупреждение менеджерам банка о том, что данный кредит должен находиться под постоянным контролем, и необходима работа по снижению уровня риска банка, связанного с подобным кредитом. Если некоторые кредиты связаны с риском несвоевременного погашения, то эти кредиты относятся к категории некачественных. Обычно такие кредиты подразделяют на три группы:

1) кредиты с повышенным  риском,  когда степень защиты банка недостаточна из-за низкого качества обеспечения или низкой возможности заемщика погасить кредит;

2) сомнительные кредиты,  по которым высока вероятность  убытков для банка;

3) убыточные кредиты,  которые рассматриваются как  кредиты, которые нельзя взыскать. [24]

 

 

1.6.2. Управление кредитными рисками, связанными с кредитными операциями банка

 

Как уже было рассмотрено  выше, кредитная деятельность требует  определенных суждений относительно кредитоспособности заемщика. Эти суждения не всегда точны и корректны, а кредитоспособность заемщика может по целому ряду причин с течением времени ухудшиться. Кредитный риск – основной риск, с которым сталкивается  банк в своей деятельности. В качестве варианта расчета величины кредитного риска можно предложить следующую модель: кредитный риск можно определить как относительную величину потерь, приходящуюся на единицу выданных кредитов. Эта величина рассчитывается на основе кредитной истории банка. Общий объем потерь от кредитных операций можно оценить как совокупную сумму обязательств заемщика (или их группы) перед банком, умноженную на вероятность потерь при проведении кредитных операций. Под вероятностью потерь от проведения кредитных операций понимается средняя за предшествующую историю развития банка долю невозвратов кредитов клиентами, имеющими похожие характеристики и показатели кредитоспособности.[23]

Можно выделить следующие  основные способы снижения кредитного риска:

1) оценка кредитоспособности заемщика;

2) уменьшение размеров  выдаваемых кредитов одному заемщику;

3) создание страховых  резервов;

4) привлечение достаточного  обеспечения кредита.

Важнейшим уровнем является доход или поток наличности –  предпочтительный источник погашения  клиентом кредита. Другой уровень связан с устойчивостью баланса заемщика, характеризующейся теми активами, которые могут выступать в качестве обеспечения, или ликвидными активами, которые могут быть превращены в наличные средства для ликвидации дефицита потока наличности клиента. Последний уровень представлен гарантиями со стороны владельцев предпринимательских фирм.