Нализ кредитной деятельности коммерческого банка Мурманского Регионального филиала ОАО «РоссельхозБанк» в г. Мурманск

Банк вправе потребовать  у заемщика и другие документы, например, подтверждающие наличие производственных и складских площадей, производственных мощностей и т. д. Для постоянных заемщиков с хорошей репутацией этот перечень документов может быть сокращен.

От заемщиков –  физических лиц обычно требуется  предоставление следующих документов:

1. заявление заемщика на предоставление кредита;
2. документы, удостоверяющие личность заемщика (паспорт или документы, его заменяющие);
3. официальные сведения о личных доходах заемщика и его поручителей;
4. заполненные формы анкет заемщика, предоставленные банком;
5. документы, удостоверяющие право собственности на предоставленный залог;
6. другие документы по необходимости.

Представленные заемщиком  документы тщательно анализируются. При этом банк может воспользоваться  правом проверки достоверности поступивших  документов непосредственно на предприятии. Кроме того, специалисты банка могут и должны привлекать и другие источники информации о потенциальном  заемщике. В каждом банке должны быть определены сроки рассмотрения представленных документов и принятия решения по ним.  Как правило, они не превышают 5-7 дней. В данный период на основе анализа финансового положения заемщика кредитный работник готовит заключение о целесообразности выдачи ила отказе в получении ссуды.[16]

1.4.2. Принципы оценки кредитоспособности заемщика

Под кредитоспособностью  банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы:

1.  Способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок  и

2.  Готов ли он их исполнить?

На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных  сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия или же заемщика – физического лица.

Для оценки заемщиков  – физических лиц, можно выделить более 10 различных характеристик, учитываемых  различными банками при принятии решения о предоставлении кредита:

заработная плата заемщика; продолжительность работы на одном месте; специальность клиента; возраст клиента; число лиц на содержании клиента; наличие счета в банке; сумма на счетах в банке; продолжительность кредита; кредитная история клиента; область использования кредита; семейное положение; возможности поручителей; продолжительность проживания на одном месте; характеристика предоставляемого залога; наличие телефона; наличие имущества в собственности и т.д.

В большинстве российских банков кредиты физическим лицам  предоставляются на основе анализа их платежеспособности с применением определенных понижающих коэффициентов к среднемесячному доходу. Важным вопросом является решение о стабильности получаемого заемщиком дохода в будущем. Зачастую российские банки сталкиваются с проблемой невозможности адекватной оценки заемщика, так как не существует базы кредитных историй. В большинстве банков собирается информация о клиентах, но недостаток банковских баз данных – их локальность. Более того, нет формализованного подхода к ведению информационной базы, и в большинстве случаев даже крупные банки используют кредитные истории как субъективный фактор оценки. [11]

1.4.3. Формы кредитного обеспечения

Под формой обеспечения  возвратности кредита следует понимать юридические и экономические обязательства заемщика, указывающие на дополнительные конкретные источники погашения кредита в случаях его невозврата за счет основных источников. Любое обеспечение должно рассматриваться только в последнюю очередь; решение о выдаче или невыдаче ссуды всегда должно приниматься, учитывая привлекательность самой заявки, а не желательность обеспечения. Обеспечение становится важным только после одобрения заявки на получение кредита. Тем не менее наличие подходящего обеспечения может стать основным пунктом в переговорах о выдаче ссуды. Во-первых, потому что в случае неплатежеспособности клиента банк может избежать последствий его банкротства. Во-вторых, нельзя считать ни хорошей банковской практикой, ни проявлением доброты к клиенту позволить ему думать о банке как о легкодоступном источнике денег, которые можно вернуть, когда клиенту будет угодно.[15]

В российской банковской практике применяются такие формы  обеспечения возвратности кредита, как договор залога; гарантии, поручительства; договор о страховании ответственности за непогашение кредита; соглашение о цессии в пользу банка требований к третьему лицу.

Сущность залога, согласно положениям п. 1 ст. 334 ГК РФ, заключается  в том, что кредитор по обеспеченному  залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом. В зависимости от предмета залога можно выделить залог имущества клиента (залог товаров в обороте, залог недвижимости (ипотека), залог ценных бумаг, залог депозитов, смешанный залог) и залог имущественных прав клиента (залог прав на нематериальные активы, залог дебиторской задолженности).

Как показывает практика функционирования кредитных отношений, неплательщиками кредитов обычно выступают организации, зарегистрированные в качестве недоимщиков по платежам в бюджет и внебюджетные фонды. [4]

Если предметом залога оказались неликвидные товары в обороте, то вероятность своевременного возврата кредита мала.

Законодательством предусмотрено  разнообразие видов залога, в том  числе с оставлением заложенного  имущества залогодержателю (заклад). Применение заклада повышает надежность, но сопряжено с дополнительными проблемами для банка, связанными с необходимостью обеспечения соответствующих условий для хранения предметов залога.

В случае применения в  качестве обеспечения гарантии и  поручительства для банка возникает  дополнительная возможность удовлетворения требований к должнику за счет третьих лиц.

Важным условием при  использовании гарантии и поручительства как форм обеспечения возвратности кредита является предварительная  проверка надежности и платежеспособности самого гаранта (поручителя). В целом многие банкиры придерживаются того мнения, что гарантия – это обеспечение, которое легко принять, но трудно оспорить в судебном порядке.

Большое значение для  банка приобретает платежеспособность партнеров заемщика, качество дебиторской задолженности, репутация дебиторов. В практике российских банков договор цессии пока не получил широкого распространения, что связано с общей экономической нестабильностью и кризисом неплатежей.

Заемщик по согласованию с банком может использовать одну или одновременно несколько форм. Выбранный вариант обеспечения фиксируется в кредитном договоре, к которому, как правило, прилагается соответствующий документ (договор залога, договор поручительства, гарантийное письмо и др.).[19]

1.4.4. Принципы составления кредитного договора

Кредитный договор выступает главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка. Банки самостоятельно разрабатывают его типовые формы, а уже непосредственно при заключении кредитных сделок с учетом их специфики, особенностей заемщика совместно с ним придают договору индивидуальный характер.

Кредитный договор должен быть как можно более детализированным, что сокращает впоследствии количество спорных вопросов и обращений  в судебные органы. Поэтому надежность договора тем выше, чем качественнее и детальнее проработаны в нем основные условия кредитования. Хотя кредитный договор не позволяет кредитору контролировать источник погашения кредита, он должен содержать условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом,. чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что так или иначе защищает интересы банка.

Независимо от формы, объема кредитный договор всегда содержит ряд обязательных реквизитов:

• цель, на которую предоставляется кредит,
• срок,
• сумма кредита,
• процентная ставка, порядок начисления и внесения платы за кредит,
• вид ссудного счета и режим его функционирования,
• порядок выдачи и погашения кредита,
• способы обеспечения кредитного обязательства,
• права, обязанности и ответственность сторон,
• перечень информации, предоставляемой заемщиком банку и сроки ее представления,
• подписи, печати и юридические адреса сторон.

Нецелевое использование  увеличивает риск не возврата кредита. Поэтому банк стремится к конкретизации цели в договоре. Цель кредита может быть как разовой – осуществление какой-либо конкретной коммерческой сделки, выставление аккредитива, проведение реконструкции и т. д., так и постоянной – кредитование движения материальных ценностей на отдельных стадиях кругооборота в связи с недостаточностью собственных финансовых ресурсов.[6]

Одним из важнейших условий  кредитного договора является величина процентной ставки за кредит. Она широко варьируется даже внутри одного банка. Еще большие колебания ее могут наблюдаться среди различных банков, тем более регионов. Это связано с многообразием факторов, влияющих на формирование процентной ставки по конкретному кредиту. В кредитном договоре может быть предусмотрена как фиксированная, т.е. остающаяся неизменной в течение всего срока кредитования, ставка, так и плавающая. Как правило, первая используется при кредитовании на короткие сроки. В договоре могут быть отражены верхний и нижний пределы «плавания».

В кредитном договоре по инициативе банка может быть предусмотрен пункт о взимании процентов не только с использованной суммы кредита, но и с недоиспользованной. Важное место в кредитном договоре отводится виду используемого ссудного счета и режиму его функционирования. С ним связаны, как правило, условия выдачи и способы погашения кредита. Выдача кредита может производиться единовременно или частями (равными либо неравными). При этом кредит может зачисляться на расчетный счет заемщика или направляться непосредственно на оплату счетов поставщиков.

Погашение кредита также может осуществляться единовременно или в рассрочку – равными долями или по мере поступления средств в соответствии с прилагаемым к кредитному договору графиком погашения кредита. Техника погашения тоже может быть различной: путем выписки платежных поручений заемщиком или с помощью ордеров-распоряжений самого банка.

Неотъемлемой составной  частью кредитного договора является раздел, в котором регламентируются права, обязанности и ответственность сторон.

Не менее важна в  договоре конкретизация обязанностей, как заемщика, так и банка. При этом обязанности заемщика перекликаются с правами банка, и наоборот.

Банк может требовать  внесения в договор и других пунктов  касающихся обязательств заемщика. Например, заемщик должен взять обязательство не уменьшать свои активы, не продавать и не сдавать в аренду свои основные фонды, не выступать гарантом по отношению к другим предприятиям, не передавать, в залог своих активов в качестве обеспечения, по ссудам других кредиторов. Для снижения рисков банк может потребовать оговорить в договоре предельные величины дивидендов и зарплаты, выплачиваемых акционерам и работникам предприятия. Иногда в кредитном договоре целесообразен даже такой пункт, как обязательство заемщика обеспечить стабильность руководящего состава фирмы, так как от квалификации управления во многом зависят результаты работы фирмы, а следовательно, и возврат кредитов.[7]

В договоре также должны быть четко сформулированы о6язанности  банка.

За нарушение условий  договора предусматриваются конкретные формы ответственности сторон: повышенные проценты по просроченным ссудам, частичное или полное прекращение кредитования, досрочное взыскание ссуд, возбуждение дела о несостоятельности предприятия.

В договоре может предусматриваться  и ответственность банков, в частности за несвоевременное предоставление кредита. Заемщик вправе потребовать возмещения убытков в этом случае, например, в размере санкций, уплаченных поставщикам за задержку оплаты счетов, а также ущерб, нанесенный репутации фирмы.