Менеджмент банківської системи на прикладі Ощадного банку України

 

 

Таблиця 3.

Структура витрат Ощадного банку

 Путильського відділення №  6799 за 1999 рік

 

№ п/п	Показники	Сума (грн.)	В % до підсумку
1	2	3	4
1	Витрати банку: проценти,  сплачені по вкладах населення	13311	9,2
2	Витрати на утримання персоналу	67042	46,5
3	Господарські витрати	33849	23,4
4	Інші витрати	30230	20,9
5	Всього витрат:	144432	100

 

3257 грн. (прибуток)

                       P=    ------------------------------  * 100% = 2,26 %

144432 грн. (витрати)

 

Цей показник свідчить про  те,  що банк мало рентабельний. Тому необхідно в майбутньому ефективніше  використовувати ресурси банку  на кредитування фізичних та юридичним  осіб та забезпечення своїх поточних потреб.

Аналіз доходів ми проводимо на основі даних рахунків,  згрупованих в розділі балансу “Доходи та витрати банку”,  а також форми звітування №2 “Звіт про доходи та витрати”. В процесі аналізу ми використовуємо такі методи:

- економічно обгрунтовані  групування доходних та витратних аналітичних рахунків балансу банку

-  структурний аналіз;

-  оцінка динамічних  рядів показників по кварталах  та роках;

-  виявлення ступеня  залежності показників від окремих  факторів та їх зміст.

 Мета аналізу —  виявлення резервів росту прибутковості банківської діяльності,  формування рекомендацій на цій основі.

 Ми здійснюємо групування  валових доходів по наступній  схемі: 

а) процентні доходи

б) непроцентні доходи.

При аналізі банківських  доходів ми визначаємо питому вагу кожного виду доходу в їх загальній сумі. Найбільшу питому вагу в статті доходів складають доходи за надані позики юридичним особам,  що становлять — 45,13%,  доходи від операцій державними цінними паперами — 13,90%,  і доходи та комісійні за надані послуги — 13,16%.

 

Таблиця 4.

Структура доходів Ощадного банку

 Путильського відділення №  6799 за 1999 рік.

 

№ п/п	Показники	Сума (грн.)	Питома вага у загальній  сумі доходів,  %
1	1.1.Процентні доходи. Доходи за надання процентних послуг всього: в тому числі: а)за кредити,  надані юр. особам б) за кредити,  надані фіз. особам	78223     66663   11560	52,96     45,13   7,83
2	Доходи від операцій з цінними  паперами,  всього: - доходи за операціями з державними  цінними паперами	20529     20529	13,90     13,90
3	Доходи і комісійні за надані послуги	19429	13,16
4	Доходи від операцій з іноземною  валютою	8163	3,29
5	Інші операційні доходи	21346	14,45
6	Всього доходів	147690	100,00

 

 Зріст процентних  доходів в цілому міг здійснюватись  за рахунок впливу двох факторів: зросту середніх залишків за виданими кредитами; зросту середнього рівня процентної ставки за кредит,  стягується.

Аналізуючи процентні  доходи,  потрібно дослідити їх структуру.

Таблиця 5.

Структура процентних доходів від  наданих кредитів

по Ощадному банку

 Путильського відділення № 6799 за 1998- 1999 рр.

 

 

№  п/п	Основні канали надходження  процентних  доходів	1998 рік		1999 рік
		Сума, гривні.	Питома вага -%	Сума, гривні.	Питома вага -%
1   2   3   4	Нараховані і одержані проценти: за короткостроковими позиками; за довгостроковими позиками; за міжбанківськими кредитами;	46912   9515   22100	60   12   28	14090   9133   55000	18   12   70
5	Процентні доходи – всього	78527	100	78223	100

 

Зріст надходжень процентів  за короткостроковими позиками в  порівнянні з довгостроковими в умовах інфляції потрібно розцінювати позитивно,  оскільки тільки короткострокові вкладення можуть виявитися ефективними.

З точки зору перспективи  не можна повністю відмовитися від  довгострокових позик,  які в найбільшій мірі підвладні інфляції. Участь банку в довгострокових проектах може в майбутньому принести значний прибуток,  який окупить сьогоднішні витрати. По довгострокових позиках доцільно встановлювати плаваючу процентну ставку. Оптимальна частка процентів,  що надходять по довгострокових позиках,  у загальному об’ємі процентних доходів не повинна перевищувати 15 % для банків,  які не займаються інвестиційною діяльністю.

Висока питома вага доходів  від міжбанківських кредитів свідчить про спеціалізацію банку на таких  операціях.

Міжбанківські позики — стабільне джерело надходжень процентів,  але менш прибуткове,  ніж короткострокові позики комерційним структурам,  які одночасно є більш ризикованими.

Найбільшу питому вагу в  процентних доходах займають проценти,  отримані за міжбанківськими кредитами,  що становлять — 209%,  банку необхідно зосередити увагу на найбільш прибуткових кредитах,  але не за рахунок ліквідності свого банку.

В умовах інфляції можливості зросту доходів за рахунок процентів  за наданими кредитами зменшується. Наскільки банк активно використовує інші джерела доходів,  ми покажемо за допомогою аналізу структури непроцентних доходів.

Узагальненим показником дохідності банку є середня величина доходу на одного робітника,  яка  обчислюється діленням валового доходу на фактичну чисельність робітників.

 

Таблиця 6.

Кредитні доходи Ощадного банку

 Путильського відділення №  6799

за 1999 рік. (гривні)

 

№ п/п	Показники	Рівень доходності,  %
1	Процентні доходи (валові) ------------------------------------ залишки за позичк. рахунками	78223 ---------- х 100%=298   26292
2	Проценти за короткотерм. поз. ---------------------------------------  залишки за позичк. рахунками	14090 ---------- х 100%=54 26292
3	Проценти за міжбан. кред. ------------------------------------ залишки за позичк. рахунками	55000 ---------- х 100%=209 26292
4	Проценти за довгостр. кред. ------------------------------------ залишки за позичк. рахунками	9133 ------- х 100% =35 26292

 

Таблиця 7.

Доходність некредитних операцій по Ощадному банку

 Путильського відділення № 6799 за 1999 рік.

 

№ п/п	Основні канали одержання  непроц. доходів	Сума грн.	Питома вага елементів,  %
1	Доходи від операцій з держ. цінними  паперами	20529	29,5
2	Доходи і комісія за надані послуги	19429	29,0
3	Доходи від операцій з іноземною валютою	8163	11,8
4	Інші операційні доходи	21346	30,7
5	Всього	69467	100

 

 

В 1999 році середня величина дохідності на одного робітника становила:

• І997 рік – 150061 : 50 = 3001,22 грн.;
• 1999 рік – 147690 : 44 = 3356,59 грн.

 Отже,  ми можемо зробити висновок,  що на зріст валових доходів банку впливають:

• підвищення рівня дохідності кредитних операцій (процентні доходи);
• збільшення частки “працюючих” активів,  тобто активів,  які приносять доход. До них відносяться: короткострокові позики,  довгострокові кредити іншим банкам,  цінні папери,  паї,  акції,  заборгованість по факторингу,  кошти,  перераховані підприємствам для проведення спільної діяльності;
• зріст дохідності кредитних операцій.

На основі цього ми можемо зробити деякі рекомендації,  які сприяють росту непроцентних доходів. Банкові рекомендується розширювати спектр платних послуг та інших нетрадиційних операцій,  таких як:

• надання консультаційної допомоги;
• посередництва в розміщенні цінних паперів своїх клієнтів;
• надання гарантій,  поручительств;
• участь у прибутках.

Аналіз витрат ми здійснюємо за такою ж схемою,  що й аналіз доходів: витрати всього = процентні витрати + непроцентні витрати.

Процентні витрати за 1999 рік склали: 13311 гривень,  а непроцентні  витрати: 131121 гривню.

До непроцентних витрат відносять:

1. Операційні витрати  за цей період відповідно включають: 

• поштові і телеграфні витрати за операціями клієнтів — 10721 гривню;
• комісійні витрати за послугами і кореспондентськими відношеннями -

2. Витрати по забезпеченню функціонування банку:

• на утримання апарату управління — 67042 гривень;
• господарські витрати (амортизаційні відрахування,  орендна плата та інші) — 23128 гривень.

3. Інші витрати —  30230 гривень.

 

Таблиця 8.

Структура витрат Ощадного банку

 Путильського відділення №  6799 за 1998-1999 рр.

 

№  п/п	Група витрат	1998 рік		1999 рік
		Сума    гривні.	Питома  вага -%	Сума    гривні.	Питома  вага -%
1	Процентні витрати	10974	7,67	13311	9,22
2	Непроцентні витрати	132030	92,33	131121	90,78
3	Витрати всього:	143004	100	144432	100

 

З таблиці видно що непроцентні витрати займають значну частину в сумарних витратах. Частково це виправдано. Існує ряд причин,  які носять об’єктивний характер,  тобто не залежать від банку. Наприклад,  оплата за канали електронного зв’язку. Існують і інші фактори,  які банк на може сам ліквідувати: зменшити непроцентні витрати,  що відразу відобразиться на рості його прибутку.

Процентні витрати залежать від середньої процентної ставки по вкладах населення.

 

Таблиця 9.

Залишки по вкладах по Ощадному банку

 Путильського відділення №  6799 за 1998-1999 рр.

 

№  п/п	Показники	1998 рік		1999 рік
		Сума,    гривні.	Питома  вага -%	Сума,    гривні.	Питома  вага -%
1	Розрахункові поточні та інші рахунки  клієнтів	10485	5,84	19293	10,23
2	Внески громадян	168929	94,16	169245	89,77
3	Залучені кошти всього	179414	100	188538	100