Менеджмент банківської системи на прикладі Ощадного банку України

 Вищим органом управління  Банку є Рада Банку.

 Рада Банку: 

• затверджує Статут Банку і вносить зміни в нього з послідуючою реєстрацією у Національному банку України в установленому порядку;
• обирає Голову,  першого заступника і заступників Голови та членів Правління Банку;
• заслуховує звіт про діяльність Правління і затверджує зведений баланс Банку;
• вирішує основні питання,  процентної і кредитної політики Банку — розглядає інші питання діяльності Банку.

 Рішення Ради є правомірним,  якщо в ньому беруть участь не менше як 3/4 її членів.

Постійно діючим виконавчим органом Ради Банку є правління,  яке здійснює керівництво поточною діяльністю Банку і несе відповідальність за ефективність його роботи.

Правління складається з Голови Правління,  першого заступника і заступників Голови та членів Правління,  які обираються з числа осіб,  що мають досвід практичної роботи в установах банків не менш як 3 — 5 років.

Члени правління несуть персональну відповідальність за шкоду,  заподіяну Банку в результаті їх неправильних рішень.

 Правління Банку: 

•   організує виконання рішень Ради Банку;
• розглядає проекти нормативно-методичних документів по обслуговуванню клієнтів Банку,  визначає заходи щодо розвитку і удосконалення ощадної справи,  безготівкових розрахунків,  кредитування позичкозаймачів,  вирішує кадрові питання;
• організує господарсько-комерційний розрахунок,  методологію,  прогнозування,  обліку та звітності внутрішньобанківського контролю,  забезпечення касового обслуговування і збереження цінностей Банку,  автоматизації банківських операцій;
• розглядає проект зведених розрахункових кредитних і фінансових платежів Банку,  річні звіти,  баланси підвідомчих установ та зведений баланс Банку;
•   визначає структуру,  штати,  чисельність,  умови і розміри оплати праці апарату банку,  а також систему оплати праці і матеріального стимулювання в його установах;
•   розглядає матеріали ревізій і перевірок,  звіти керівників установ Банку і приймає по них рішення;
• контролює додержання законодавства в Банку і його установах;
• визначає організаційну структуру,  створює в установленому порядку установи Банку і представництва,  а також реорганізовує і ліквідує їх;
• виносить рішення про притягнення до матеріальної відповідальності посадових осіб Банку;
• розглядає проекти наказів,  інструкцій та інших вказівок Банку і приймає по них рішення;
• вирішує інші питання діяльності Банку,  крім тих,  що входять до компетенції Ради Банку.

Правління діє в межах  своєї компетенції й підзвітне  Раді Банку.

Правління Банку має право приймати рішення,  якщо на його засіданні присутні не менш як 2/3 членів. Рішення Правління приймаються більшістю голосів членів Правління,  які приймають участь в засіданні. При рівній кількості голосів,  голос головуючого на Правлінні є вирішальним.

Рішення Правління проводиться  в життя,  як правило,  постановами  та наказами Голови Правління.

 Голова Правління  Банку несе персональну відповідальність  за виконання покладених на  Банк функцій і має право  без доручення здійснювати діяльність від імені Банку.

 Виконуючи свої  функції,  Правління Банку:

• організує роботу Правління Банку;
• видає накази,  інструкції інші нормативні документи з питань діяльності Банку;
• розпорядження відповідно чинного законодавства майном і коштами Банку,  представляє Банк у всіх організаціях як в Україні,  так і за її межами,  встановлює порядок підписання договорів,  інших угод і зобов’язань і видачі доручень від імені Банку;
• затверджує штатний розклад,  апарату Банку,  а також положення про його структурні підрозділи;
• призначає і звільняє посадових осіб Банку згідно з переліком посадових осіб,  визначеним Радою Банку,  встановлює посадові оклади,  заохочує працівників,  які особливо відзначилися,  накладає дисциплінарні стягнення;
• розподіляє обов’язки між заступниками Голови Правління Банку;
• має право доручати вирішення окремих питань,  що входять до його компетенції,  заступникам Голови,  керівникам структурних підрозділів апарату Правління Банку і підвідомчих Банку установ і організацій.

 В Кримській АР,  областях,  м.Києві,  районах керівництво відповідними управліннями або відділеннями Банку здійснюють начальники управлінь або керуючі відділеннями,  які призначаються вищестоящими органами Банку з числа осіб,  які мають досвід практичної роботи в установах Банку,  планових або фінансових органах не менше трьох років.

 Управління і відділення  Банку користуються правом юридичні  особи від імені Банку,  мають  баланс,  який входить до балансу  Банку і здійснюють свою діяльність  на основі положення про ці  установи,  що затверджуються Радою Банку.

 Управління і відділення  банку виконують усі операції,  передбачені даним Статутом,  і мають право:

• передавати грошові кошти,  залучені ними,  за плату Національному банку,  а також використовувати їх для кредитування населення та здійснення інших банківських операцій;
• встановлювати на договірній основі розміри комісійної винагороди за послуги,  що надаються;
• вести переговори і здійснювати співробітництво з іноземними фізичними та юридичними особами у встановленому законом порядку;
• приймати участь у встановленому порядку у створенні і діяльності спільних підприємств,  компаній,  банків,  акціонерних та інших юридичних осіб в Україні та за кордоном.

Управління Банку мають  право у встановленому Правлінням Банку порядку відкривати та закривати відділення. Відділення Банку за угодою з управлінням Банку мають право відкривати та закривати філіали.

Компетенція,  відповідальність,  функції та інші питання діяльності установ банку визначаються в  Положенні про установи Банку.

Режим роботи установ  визначається відділенням Банку  у встановленому порядку.

У зв’язку з проведенням  індексації і нарахуванням процентів  операції по вкладам населення в  перші три робочі дні нового року установами Банку не здійснюються.

Установи Банку ведуть бухгалтерський облік і подають звітність відповідно до загальних Правил,  що встановлюються Національним банком України для комерційних банків.

Конкретний порядок  бухгалтерського обліку,  звітності  і документообороту по операціях  в Банку встановлюється Правлінням Банку з урахуванням вимог відомчих документів.

Операційним роком Банку  вважається період з 1 січня по 31 грудня включно.

Банк складає річний баланс та звіт прибутків,  збитків  по формах і в строки,  що встановлені  Національним Банком України.

 Порядок списання з балансу Банку встановлюється Радою Банку,  якщо інший порядок списання не передбаченими законодавством.

 Контроль за фінансово-господарською  діяльністю установ Банку здійснюється  його ревізійним апаратом у  порядку,  встановленому Радою  Банку.

 Контроль за додержанням  Банком банківського законодавства  України,  економічних нормативів  та інших нормативних актів,  що стосуються діяльності Банку,  здійснюється Національним банком  України. 

Часткове делегування  повноважень Банком може здійснюватися шляхом укладення відповідних угод за рішенням Ради Банку.

Банк може бути ліквідовано  або реорганізовано шляхом прийняття  відповідного Закону України. У разі реорганізації Банку його майно  передається правонаступнику,  вказаному  в цьому Законі.

 

§ 2.2. Аналіз ефективності діяльності державного спеціалізованого Ощадного банку України Путильського відділення 6799 Чернівецької області.

 

 Аналіз банківської  діяльності охоплює чотири основні  етапи:

1. Звичайне зіставлення діяльності банку за визначений період з базовим періодом.
2. Оцінка питомої ваги кожної активної та пасивної статей балансу в загальному об’ємі відповідно активів і пасивів,  а також аналіз питомої ваги об’єму доходів,  що отримуються від кожного виду діяльності в загальній сумі доходу.
3. Аналіз змін по основних банківських рахунках за допомогою індексного методу.
4. Аналіз діяльності за допомогою коефіцієнтів,  й тому числі коефіцієнтів ліквідності.

На першому етапі  здійснюється загальний огляд змін по рахунках в абсолютних величинах,  зіставляються залишки на визначену дату із аналогічними даними за минулий період. Ми можемо дати тільки загальну картину банківських операцій та їх дохідності,  але не показуємо ні причини,  ні глибину змін,  що відбуваються. Це ми здійснюємо на наступних етапах аналізу.

На другому етапі  ми конкретизуємо зміни по активних і пасивних рахунках з точки зору їх питомої ваги в загальному об’ємі активів і пасивів банку. За допомогою  цього аналізу ми можемо визначити  пропорції між розрахунками,  виявити тенденції в їх змінах,  і нарешті прослідкувати як і в якій мірі ці зміни вплинуть на загальний об’єм прибутку банку. Мета даного аналітичного етапу — звузити численні об’єкти аналізу до основних,  які впливають найбільшим чином на прибутки,  щоб в подальшому ці об’єкти проаналізувати більш досконало.

 

Таблиця 1.

Склад і структура активів та пасивів Ощадного банку Путильського відділення № 6799 за 1998–1999 рр.

 

№ п/п	Статті балансу	Сума  активів і пасивів,   грн.		Структура активів і пасивів,  %
		1998 рік	1999 рік	1998 рік	1999 рік
	1.	2.	3.	4.	5.
	1.Активи
1.	Каса	14386	17849	5.103	6.912
2.	Кошти на резервному розрахунку в Держбанку
3.	Розрахунки  банку в банках-кореспонд.
4.	Кредити надані банком: а) короткострокові б) довгострокові	59503 15346	5227 21065	21.105 5.443	2.024 8.158
5.	Цінні папери та акції,  придбані банком	14	68100	0.005	26.372
6.	Основні засоби та капіталовкладення	83833	33431	29.734	12.946
7.	Дебітори	9728	11129	29.734	4.310
8.	Інші активи	99125	101428	35.160	39.278
	Всього актив:	281935	258229	100	100
	2.Пасив
9.	Фонди банку  та кошти прирівняні до них	87824	59723	31.150	23.128
10.	Кореспондентські  рахунки інших банків	-	-	-	-
11.	Розрахункові  та поточні рахунки клієнтів	10485	19293	3.719	7.471
12.	Депозити юридичних осіб	-	-	-	-
13.	Вклади громадян	168929	169245	59.818	65.541
14.	Кошти клієнтів в іноземній валюті	-	220	-	0.085
15.	Міжбанківський  кредит	-	-	-	-
16.	Кредитори	5953	1660	2.112	0.643
17.	Прибуток	7057	3257	2.503	1.261
18.	Інші пасиви	1687	4831	0.597	1.871
	Всього пасив	281935	258229	100	100

 

Використовуючи дані балансу,  ми можемо провести оцінку питомої ваги кожної активної та пасивної статей балансу. Аналізуючи активну  частину балансу,  в 1999 році ми можемо побачити,  що найбільшу питому вагу займає стаття “інші активи” — 39,278% в загальній сумі активів. Питома вага статті “інші активи” в порівнянні з 1998 роком зросла на 4,118%. На 1,242% зменшилася питома вага прибутку в загальній сумі пасивів. Для того,  щоб зрозуміти цю зміну,  необхідно провести більш глибокий аналіз факторів,  які в тій чи іншій мірі впливають на кінцевий результат,  тобто прибуток. Почнемо з аналізу доходних і витратних статей,  таблиця 2.

Проаналізувавши дані показники  ми можемо побачити,  що основний доход банк отримує від проведення процентної політики. Сума доходів зменшилася на 2371 гривни. Це вплинуло на зменшення прибутку,  що залишається в розпорядженні банку.

Фактори,  які впливають  на доходи банку,  співвідносять  з активами. Розрахунки показують,  наскільки прибутковими виявилися операції банку за 1999 рік.

Так,  проценти одержані за кредити найбільше впливають  на доходи банку,  та прибуток. Узагальнюючим  показником,  який характеризує ефективність діяльності банку є рівень рентабельності. Він визначається як відношення суми отриманого прибутку до суми проведених витрат. За 1998 рік рівень рентабельності банку відповідно становив:

 

Таблиця 2.

 

Показники доходних і витратних  статей балансу Ощадного банку 

Путильського відділення № 6799 за 1998-1999 рр.

 

№ п/п	Показники	Сума   грн.		Питома вага статей у  ВД -%
		1998 рік.	1999 рік.	1998 рік.	1999 рік .
1	Доходи від господарсько- комерційної  діяльності	32866	66663	22	45
2	Доходи від облігацій	44773	20529	30	14
3	Проценти за надані позики населенню	45661	11560	31	8
4	Комісійна винагорода від організацій	15366	14082	10	9
5	Комісійна винагорода від населення	5620	5347	4	4
6	Інші доходи	5775	29509	4	20
7	Всього доходу	150061	147690	100	100
8	Проценти по вкладах населення	10974	13311	7	9
9	Амортизаційні відрахування	7946	4394	5	3
10	Адмінгосподарські і операційні витрати	96307	96497	64	67
11	Інші витрати	27777	30230	18	21
12	Прибуток	7057	3257	5	2
13	Платежі до бюджету	2815	-	-	-
14	Прибуток,  що залишається у розпорядженні банку	4242	3257	3	2
15	Податок на прибуток	-	-	-	-