Экономическое обоснование проекта автоматизации технологического процесса обработки информации

Звук – 1500 руб

Принтер– 5500

Копир+ксерокс - 30750 

·Стоимость программного обеспечения:

Windows – 5000 руб

Microsoft office – 8000 руб

Kaspersky antivirus – 1000 руб 

·Стоимость обучения работника работе на ПЭВМ и пользованию программным продуктом (=0).

      В расчетах стоимости технических  средств и инвентаря следует  учесть транспортные расходы в размере 5…10%.  

К^пр72000 руб+0,05*(10000 руб+52008 руб)+14000 руб=89100 руб 

      Полученные  значения К^б и К^пр определят величину дополнительных капитальных вложений (?DК = К^пр - К^б), если капитальные вложения возрастают, или получаемую экономию на капитальных вложениях                (Э_кап = К^б - К^пр), если для проектного варианта они требуются в меньшем объеме. 

Э_кап=114200 руб-89100 руб=25100 руб 
 
 
 

      1.8 Расчёт годовых текущих затрат на обработку информации 

      Общая величина годовых текущие затрат по базовому и проектному вариантам (себестоимость обработки информации) состоит из основных и накладных  затрат и определится по формуле: 

С = С_мат + С_осн + С_доп + С_соц + С_ам + С_накл, 

где  С_мат  – затраты на  основные материалы;

       С_осн – основная заработная плата работников, представляет оплату за отработанное время, включает зарплату по тарифу, стимулирующие и компенсирующие доплаты и надбавки (премии, за работу в ночное время, за совмещение профессий и др.);

       С_доп – дополнительная заработная плата, учитывает выплаты за неотработанное время (оплата отпусков, льготных часов, за выслугу лет и др.), принимается в размере 12…15% от основной заработной платы;

       С_соц – отчисления во внебюджетные фонды государственного социального страхования;

       С_ам – годовая сумма амортизационных отчислений по соответствующим группам основных производственных фондов и нематериальных активов;

       С_накл – накладные расходы, включают затраты на  управление, уборку, ремонт, электроэнергию,  отопление и т.п.

      В базовом варианте величина затрат на материалы складывается из стоимости  бумаги и канцелярских товаров. Общий расход бумаги определяется в листах формата А4, из расчёта примерно 1500 знаков на 1 лист. В проектном варианте кроме этих затрат следует учесть стоимость расходных материалов, используемых при эксплуатации технических средств. 
 

Пусть стоимость пачки бумаги на 500 листов равной 200 руб., годовые затраты на канцелярские товары (с запасом) примем равными 1500 руб. на человека, стоимость картриджа для принтера равняется 6073 руб. (ёмкость 3200 стр.). Так как годовой объём использования бумаги равен 2100 листов – получим:

     С^б_мат = 2100 ∙ 250/500 + 6073 ∙ 2 = 13196 руб,

     С^пр_мат = 2100 ∙ 2500/2000 + 2100∙250/500 + 6073*1 11323 руб. 

      При расчете годовых затрат на оплату труда можно исходить из количества задействованных работников W_п, действительного годового фонда времени работника F_др, размера тарифной ставки и величины возможных доплат.

      Тогда основная заработная плата работников находится как: 

С_осн = W_п F_дрr_ч(1 + k_пр)

где  r_ч – размер часовой тарифной ставки (r_ч =150 руб/ч);

        k_пр – коэффициент, учитывающий возможные дополнительные выплаты стимулирующего и компенсирующего характера в виде премий и различного вида доплат и надбавок за дополнительную нагрузку и особые условия труда (k_пр=0).

Отсюда имеем: 

С^б_осн = 2*1794*150(1+0)=538200 руб,

С^пр_осн = 1*1794*150(1+0)=269100 руб 

      Дополнительная  заработная плата соответственно составит: 

С_доп = (0,12…0,15)С_осн

С^б_доп = (0,12…0,15)С_осн=0,15*538200 руб=80730 руб, 

С^пр_доп = (0,12…0,15)С_осн=0,15*269100 руб=40365 руб 

      Общая величина годовых затрат на основную и дополнительную заработную плату: 

      С_зар=С_осн+С_доп 

      С^б_зар =538200 руб +80730 руб =618930 руб 

С^пр_зар =269100 руб+40365 руб =309465 руб 

     Отчисления  на социальные нужды С_соц рассчитываются от суммы основной и дополнительной  заработной платы в размере 26,2%.

     С^б_соц = 618930 * 0,262 = 162159,66 руб/год,

     С^пр_соц = 309465 * 0,262 = 81079,83 руб/год. 

      При определении значения С_ам  рекомендуется использовать линейный метод начисления амортизации. Норму амортизации Н_а по каждому объекту амортизационных начислений можно найти как величину, обратную сроку полезного использования объекта (сроку службы Т_сл), устанавливаемому с учетом физического и морального износа:

Н_а = 1/Т_сл. 

Расчет амортизационных  отчислений для базового варианта:  

Стол – 4000*0,25 руб =1000

 Кресло  – 1100*0,5 руб =550

Стеллаж – 3000*0,25 руб =750

Корзина – 500*0,3 руб =150

Чайник – 1000*0,5 руб =500

Печатная Машинка  – 11000*0,25 =2750

Помещение: 84000*0,1=8400 руб 

=14100 руб 

  Для проектного варианта:

Компьютер(в  сборе) – 13451*0,5 руб =6725,5

Мышь– 623 руб*1 =623

Клавиатура – 184*0.5руб =92

Звук – 1500*0.5 руб =750

Принтер– 5500*0,5руб =2750

Копир+ксерокс -  30750*0.25руб =7687,5

Помещение: 72000*0.1руб=7200 

=25828руб 
 

      Накладные расходы принимаются в размере  100% от суммы основной и  дополнительной заработной платы: 

      == 1*  

      == 1*618930 руб=618930 руб 

      Величина  накладных расходов для проектного варианта берется такой  же, как и для  базового варианта, без изменения. 

Общая величина годовых текущие затрат:

      =13196руб+538200 руб+80730 руб+162159,66 руб+14100руб+618930 руб=1427315,66 руб 

      =11323 руб+269100 руб+40365 руб+81079,83 руб+25825 руб+618930 руб=1046622,83 руб 
 

      После определения текущих затрат для  базового (С^б) и проектного (С^пр) вариантов устанавливается величина годовой экономии на текущих затратах: 

?DС = С^б – С^пр=1427315,66 -1046622,83 =380692,83 руб 

      Поскольку сравниваемые варианты сопоставимы  по результатам, величина  ?DС соответствует годовому приращению прибыли ?DП, получаемому за счет проектных изменений. 
 
 

      1.8 Оценка экономической эффективности проекта 

      В основе процесса принятия решений инвестиционного  характера и выборе наиболее экономически целесообразного варианта вложения денежных средств лежит оценка и  сравнение объема предполагаемых капитальных  вложений, текущих затрат и будущих  денежных поступлений, разнесенных  по годам реализации проекта.

      При значительной разнесенности затрат и результатов во времени при  оценке проектов необходимо учитывать  влияние фактора времени, что  обусловлено инфляцией и обращением денежных средств (способностью капитала приносить доход).

      Если  капитальные вложения носят разовый  характер – в начале осуществления  проекта –  и потоки денежных средств по годам распределены равномерно, можно воспользоваться методикой  расчета, не учитывающей влияние  фактора времени, оценка проектов в  данном случае дается по одному году. В  этой методике в качестве критериев, служащих для выбора лучшего варианта инвестирования, обычно используются такие показатели, как величина приведенных  затрат, годовой экономический эффект, коэффициент эффективности дополнительных капитальных вложений, срок окупаемости  дополнительных капитальных вложений. Для корректности сравнения проекты должны быть сопоставимы по результатам и выбор лучшего осуществляется по затратам. Методика применима и когда получаемый результат в стоимостном выражении неизвестен, но одинаков для сравниваемых проектов, т.е.  выполняется условие сопоставимости проектов по результатам, что имеет место в рассматриваемом случае. 

      Годовые приведенные затраты  для i-го варианта инвестирования (З_i) определяются из выражения: 

З_i = С_i + Е_нК_i,

где  С_i – годовые текущие затраты для i-го варианта (себестоимость обработки информации);

        К_i – капиталовложения по i-му варианту;

        Е_н - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, соответствующий годовой норме доходности капитала, принятой инвестором в качестве приемлемой для него величины.

      Значение  Е_н в общем случае зависит от конкретных экономических условий, средней банковской процентной ставки по стране, нормы доходности в данной отрасли, степени риска проекта, инфляции, средневзвешенной  стоимости капитала фирмы и длительности рассматриваемого проекта. Минимальный размер Е_н составляет примерно пятнадцать процентов(Е_н=17%).

      Произведение  Е_нК_i определяет нормативную (минимально допустимую) прибыль на используемый капитал и величина З_пр в целом представляет стоимость всех израсходованных ресурсов или минимально допустимый (нормативный) результат. 

=1427315,66 руб +0.17*114200 руб=1446729,66 руб

 =1046622,83 руб+0.17*89100 руб=1061769,83 руб 

      При сравнении проектов, сопоставимых по результату, выбор лучшего делается из условия минимума  величины приведенных  затрат: 

 ® min. 

      Годовой экономический эффект Э_г находится как разница приведенных затрат по двум сравниваемым вариантам: 

      Э_г = З^б - З^пр 

где    З^б  – годовые приведенные затраты по базовому варианту; 

          З^пр – годовые приведенные затраты по проектному варианту.

Подставляем значения и получаем:

      Э_г =1446729,66 -1061769,83 =384959,83 руб, 

      Численно  величина Э_г представляет разницу в сверхнормативной прибыли по двум сравниваемым вариантам, дополнительно получаемую в течение года.