Технико-экономическое обоснование разработки новой экспедиционной услуги

Амортизационные отчисления  на автостоянку за год:

АО = С_б* n_АО / 100,

Норма амортизационных отчислений составляет 5 %:

АО = 374258*6/100 = 22455 руб.

Расчет фондов оплаты труда  с налоговыми отчислениями

После внедрения услуги понадобятся  дополнительные работники.

 

Таблица 4

Расчет фонда оплаты труда

 

Должность	Кол-во человек	Зарплата 1 чел. в месяц, руб.	Зарплата 1 чел. в год, руб.	Ставка НДФЛ	Зарплата 1 чел. в год  с учетом НДФЛ, руб.	Зарплата общая в год  с учетом НДФЛ, руб.
Начальник отдела охраны	1	25000	300000	13%	261000	339000
Охранник	3	15000	180000		156600	469800
Общий ФОТ за год						808800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5

Налоги, выплачиваемые предприятием

 

Вид налога	Год
	2013	2014	2015
1.НДС	1304503	1258329,6	1355191
2.Земельный налог	108709	108709	108709
3. Плата за загрязнение окружающей природной среды	456	456	456
3.СВФ 1.Страховой взнос в Пенсионный  фонд РФ 2. Страховой взнос в  фонд  социального страхования РФ 3. Страховой взнос в фонды  обязательного медицинского страхования 4.Страхование  от несчастных случаев	177936 23455 41249 1617,6	177936 23455 41249 1617,6	177936 23455 41249 1617,6
4.НДФЛ	105144	105144	105144
6.Налог на прибыль	1449448	1398144	1505768
7.Налог на имущество  ор-ии.	17333,76	17333,76	17333,76
Итого налогов:	3229851,36	3132373,96	3336859,36

 

Основные налоги [8]:

1. Налог на добавленную стоимость

(глава 21 Налогового кодекса  РФ). 18% от суммарного дохода предприятия       за год.

2. Земельный налог

 (Глава 31 НК РФ, местное законодательство). Для земельных участков,       занятых предприятиями  г. Иркутска - 1,5%.

3. Плата за загрязнение окружающей природной среды.

Плата=Qт*НП*К1*К2*К3*К4,

4. Страховые взносы в  государственные внебюджетные фонды

(СВФ):

1. Страховой взнос в Пенсионный фонд РФ (ПФР) - 22%
2. Страховой взнос в фонд социального страхования РФ (ФСС РФ) -2,9%
3. Страховой взнос в фонды обязательного медицинского страхования (ФОМС) -5,1%
4. Страхование от несчастных случаев – 0,2%

 

5. Налог на имущество организации – 2,2%

 

6. Налог на прибыль  организаций – 20%

7. Налог на доходы физических  лиц – 13%

Таблица 6

Калькуляция себестоимости

 

Статьи затрат	Сумма затрат, тыс. руб.	На 1 кв. м, руб
1. Фонд оплаты труда	808,8	0,16
2. Отчисления на социальные нужды	244,26	0,05
3. Затраты на обслуживание и ремонт оборудования	50	0,01
5. Накладные расходы, в т.ч. - АО на восстановление ПТБ - затраты на рекламу - налоги, включаемые в себестоимость  - прочие накладные расходы	2517,73	0,5
	43,1	0,01
	82,5	0,02
	126,043	0,03
	132	0,03
ИТОГО	4004,173	0,81

 

Таблица 7

Финансовые показатели деятельности предприятия

 

Месяц года	2013			2014			2015
	Доход	Расход	Прибыль балансовая	Доход	Расход	Прибыль балансовая	Доход	Расход	Прибыль балансовая
Январь	613800	343008,7	277245,72	1850200	995831,8	854368,2	7528840	4038651,36	3490188,64
Февраль	616000	309814,4	279445,72
Март	593340	343008,7	256785,72
Апрель	613800	331943,9	277245,72	1747460	1006896,5	740563,5
Май	613800	343008,7	277245,72
Июнь	594000	331943,9	257445,72
Июль	682000	343008,7	345445,72	1728320	1017961,3	710358,7
Август	579700	343008,7	243145,72
Сентябрь	580800	331943,9	244245,72
Октябрь	613800	343008,7	277245,72	1664740	1017961,3	646778,7
Ноябрь	600600	331943,9	264045,72
Декабрь	545600	343008,7	209045,72
Сумма	7247240	4038651,36	3208588,64	6990720	4038651,36	2952069,1	7528840	4038651,36	3490188,64

 

 

5.2.  График безубыточности

 

Для предоставления зависимости  между объемом выполнения услуг  и их себестоимостью строится график определения точки самоокупаемости  и определяется прибыль, приходящаяся на единицу услуги. Данные для построения графика заносим в Таблицу8. Постоянные затраты включают ЗП персонала, отчисления на соц.нужды, амортизационные отчисления и материальные затраты. К переменным затратам относятся затраты на рекламу  и стоимость оборудования. Графики  безубыточности представлены на рисунках 5 – 6.

 

Таблица 8

Исходные данные для построения графика безубыточности

 

Показатель	2013 г	2014 г	2015 г
Постоянные затраты, руб.	3938651,36	3938651,36	3938651,36
Суммарные затраты, руб.	4038651,36	4038651,36	4038651,36
Доход, руб.	7247240	6990720	7528840
Количество автомобилей, шт	65896

 

 

Рис. 4 – График безубыточности для 2013г.

Т= 35000 автомобилей в год

 

 

 

 

Рис. 5 – График безубыточности для 2014г.

Т = 33900 автомобилей в год

 

 

 

 

Рис. 6 – График безубыточности для 2015г.

Т= 39800 кв. м

 

Из рисунков (4;5;6) видно что точка безубыточности (Т) для 2013 года  - 35000 автомобилей , для 2014 - 33900 автомобилей, 2015 -  39800 автомобилей .     

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В данном курсовом проекте были рассмотрены такие разделы, как ТЭП и его деятельность; организационная структура и персонал компании ООО «Альянс Логист». Произведен анализ транспортно-экспедиционного рынка услуг, после чего выявлены основные потребители услуг предприятия,

основные конкуренты предприятия.

В данном курсовом проекте предложено ввести новую услугу предприятия ООО «Альянс Логист» - платная охраняемая стоянка, так как у предприятия в собственности находится свободная земля. Рассмотрена деятельность конкурентов, по услуге охраняемая автостоянка. Сформированы мероприятия помогающие выиграть в конкурентной борьбе и привлечь большое количество клиентов. Разработана рекламная деятельность, которая поможет значительно повысить спрос на новую услугу предприятия. Рассчитан финансовый план, в котором четко видны перспективы развития услуги охраняемой стоянки, ее расходы и прибыль на ближайшие 3 года.

<span class="Normal__Char" style=" font-family: 'Times New Roman', 'Arial'; font-size: 14p