Лекции по "Финансовому праву"

  Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. 

Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

   1) выдавать  предписания об устранении выявленных  нарушений aктов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

   2) применять  установленные законодательством РФ меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. 

      Агенты  валютного контроля и их должностные лица обязаны:

   1) осуществлять  контроль за соблюдением, резидентами  и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

   2) представлять органам валютного  контроля информацию о валютных  операциях, проводимых с их  участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства РФ и актами органов валютного регулирования. 

Органы  и агенты валютного контроля и  их должностные лица обязаны сохранять  в соответствии с законодательством  РФ коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий. 

В сфере валютных операций резиденты и нерезиденты могут наделяться различными правами и обязанностями, в отношении их по-разному может осуществляться и валютной контроль.

      Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:

      · взыскания в доход государства всего полученного по недействительным в силу настоящего закона сделкам;

· взыскания  в доход государства необоснованно  приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий. 

В соответствии с валютным законодательством физические и юридические лица имеют право открывать банковские счета за пределами территории Российской Федерации.

   Юридические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии с законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ, за исключением валютных операций между резидентами.

   Физические  лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории РФ, с использованием средств, зачисленных в соответствии с законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами

территории  Российской Федерации.

   Нерезиденты на территории РФ вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках. 

Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться юридическими лицами - резидентами через счета, открытые в соответствии со ст. 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» в банках за пределами территории РФ, за счет средств, зачисленных на эти счета в соответствии с законом. 

   Расчеты при осуществлении  валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком РФ, за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с законом:

   1) передачи физическим .лицом - резидентом  валютных ценностей в дар Российской Федерации, ее субъекту и (или) муниципальному образованию;

      2) дарения валютных ценностей супругу  и близким родственникам;

      3) завещания валютных ценностей  или получения их по праву наследования;

   4) приобретения  и отчуждения физическим лицом  - резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

   5) перевода физическим лицом - резидентом  из РФ и в РФ без открытия  банковских счетов, осуществляемого в установленном ЦБ РФ порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода (в соответствии с указанием ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. № 1412-У при осуществлении валютных операций физическое лицо - резидент имеет право перевести из РФ без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту РФ в сумме, не превышающей в эквиваленте 5 тыс. долларов США);

6) покупки  у уполномоченного банка или  продажи уполномоченному банку физическим лицом - резидентом наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты. 

Ввоз  в РФ иностранной  валюты и внешних ценных бумаг в документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства РФ. .

   Физические лица - резиденты и физические лица - нерезиденты имеют право вывозить из РФ иностранную валюту, а также внешние ценные бумаги в документарной форме, ранее ввезенные, пересланные или переведенные в РФ, при соблюдении требований таможенного законодательства РФ в пределах, указанных в таможенной декларации или ином документе, подтверждающем их ввоз, пересылку или перевод в РФ.

   Физические  лица - резиденты и физические лица - нерезиденты имеют право единовременно вывозить из РФ наличную иностранную валюту в сумме, равной или не превышающей в эквиваленте 10 тыс. долл. США. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта была ранее ввезена, переслана или переведена в РФ либо приобретена в РФ, необходимо только заполнить письменную декларацию.

   При единовременном вывозе из РФ физическими лицами - резидентами и физическими лицами - не

резидентами наличной иностранной валюты в сумме, равной или не превышающей в эквиваленте 3 тыс. долл. США, вывозимая наличная иностранная валюта не подлежит декларированию таможенному органу.

   Единовременный  вывоз из Российской Федерации физическими лицами - резидентами и физическими лицами - нерезидентами наличной иностранной валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тыс. долл. США, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных ст. 15 Закона «О, валютном регулировании и валютном контроле». 

Центральный банк РФ в целях обеспечения учета  и отчетности по валютным операциям в соответствии с законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Паспорт сделки должен содержать  сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.

 Указанные  сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.

Паспорт сделки может использоваться органами и  агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с законом. 

Репатриация.

Иностранная валюта, полученная предприятиями резидентов, в соответствии с Законом «О валютном регулировании и валютном контроле) подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченныx банках, если иное не установлено Центральным банком РФ.

Резиденты могут иметь счета в иностранной  валюте в банках за пределами РФ в случаях и на условиях, установленных Центральным банком РФ. 

Уголовная ответственность наступает в случае невозвращения в крупном размере из-за границы средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ. Субъектом преступления является руководитель организации (специальный субъект).

   В соответствии со ст. 193 УК РФ невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ, наказывается лишением свободы на срок до 3 лет. Деяние предусмотренное данной статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает 5 млн. руб.

Адм. ответственность  в соответствии со ст. 15.25 КоАП РФ наступает в следующих случаях:

• осуществление валютных операций без специального разрешения (лицензии), если такая лицензия обязательна, либо с нарушением требований, установленных специальной лицензией,
• с использованием заведомо открытых с нарушением установленного порядка счетов резидентов в кредитных организациях за пределами РФ;
• нарушение установленного порядка зачисления на счета в уполномоченных банках выручки, причитающейся за экспортированные работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности,
• Несоблюдение установленного порядка ведения учета, составления и представления отчетности по валютным операциям, а равно нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов.

Тема 10. Правовое регулирование  рынка ценных бумаг 

В развитой экономике  объектом товарного (имущественного) оборота  становятся не только вещи, но и имущественные  права, в том числе выраженные в специальных документах - ценных бумагах. Основную особенность этих документов составляет тесная, неразрывная связь выраженных в них прав с документарной (бумажной) формой их фиксации. В силу такой связи имущественное право существует лишь в форме бумаги, следовательно, передача (отчуждение) бумаги является передачей самого права, а ее утрата - прекращением права. 

Источники

1. Базовым документом, закрепляющим основы законодательства о ценных бумагах, является ГК РФ, определяющий понятие ценных бумаг, их виды, требования к ним, субъекты прав, закрепленных ценной бумагой, общий порядок передачи и осуществления прав по ценным бумагам, особенности фиксации прав, вытекающих из ценных бумаг и их обращения.
2. Основным специальным актом, определяющим устройство и регулирующим фондовый рынок, является ФЗ «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ (с изменениями от 26 ноября 1998 г., 8 июля 1999 г., 7 августа 2001 г., 28 декабря 2002 г.). Им регулируются отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг независимо от типа эмитента, а также особенности создания и деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг.
3. Во исполнение вышеназванных законов изданы подзаконные акты, среди которых подавляющее большинство составили акты ФСФР (в т.ч ранее действовавшей Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ России). Ряд документов закрепил правила деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг: Постановление ФКЦБ «Об утверждении правил осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации», «Об утверждении положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области применения», «Об утверждении положения о доверительном управлении ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги», «Об утверждении положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг», «Об утверждении положения о требованиях, предъявляемых к организаторам торговли на рынке ценных бумаг».

 

Ценная бумага как документ относится к категории движимых вещей (см. п. 2 ст. 142 и п. 2 ст. 130 ГК). При этом выраженное в ней право может касаться как движимости, так и недвижимости (например, в закладной, оформляющей права на заложенную недвижимость).

Многие ценные бумаги (в частности, акции и облигации) как вещи определяются родовыми признаками, несмотря на возможность их индивидуализации (например, по номерам), но могут быть и индивидуально определенными (вексель, выигравший лотерейный билет и т.д.).

Для признания  документа ценной бумагой он должен отвечать некоторым особым признакам (свойствам), вытекающим из требований закона:

• Литеральность (возможность требовать исполнения только того, что прямо обозначено в ценной бумаге)
• легитимация субъекта права, выраженного в ценной бумаге (его узаконение в качестве управомоченного по бумаге лица)
• необходимость презентации ценной бумаги (предъявления обязанному лицу).