Кредитные организации являются
юридическими лицами, на которые возложена
обязанность публичной отчетности.
В соответствии со ст. 8 Закона о банках
кредитная организация обязана ежеквартально
публиковать бухгалтерский баланс, отчет
о прибылях и убытках, информацию об уровне
достаточности капитала, о величине резервов
на покрытие сомнительных ссуд и иных
активов, а ежегодно - бухгалтерский баланс
и отчет о прибылях и убытках с заключением
аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности.
Кредитная организация, имеющая лицензию
Банка России на привлечение во вклады
денежных средств физических лиц, обязана
раскрывать информацию о процентных ставках
по договорам банковского вклада с физическими
лицами (в целом по кредитной организации
без раскрытия информации по отдельным
физическим лицам) и информацию о задолженности
кредитной организации по вкладам физических
лиц.
Особенностью кредитных
организаций, входящих в банковскую
систему, является осуществление ими
банковской деятельности на основании
лицензии Банка России (ст. 1 Закона о
банках).
Банковская лицензия - это
разрешение в форме индивидуально
определенного документа Банка
России, выданное банку или небанковской
кредитной организации в подтверждение
их соответствия требованиям, предъявляемым
для осуществления указанных
в нем банковских операций, и обязывающее
к проведению этих операций. Признаками
банковской лицензии являются: официальность,
обязательность, бессрочность, индивидуальная
определенность (персонифицированный
характер лицензии); непередаваемость,
единообразность *(65) .
Из п. 8.2, 8.3 и 14.1 Инструкции
Банка России N 109-И следует, что кредитные
организации могут иметь несколько видов
лицензий. Характер лицензии зависит от
срока деятельности кредитной организации,
выполнения определенных условий и ее
статуса (банк или небанковская кредитная
организация).
Первичные лицензии. Вновь
созданным путем учреждения банкам
могут быть выданы следующие виды
лицензий:
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) (при наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков);
- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией на право осуществления банковских операций в рублях и иностранной валюте (без права привлечения денежных средств физических лиц).
Вновь созданной путем
учреждения небанковской кредитной
организации в зависимости от
ее вида могут быть выданы лицензии
следующих видов:
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций;
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции.
Вторичные лицензии. Лицензии,
выдаваемые в порядке расширения
деятельности кредитной организации,
предоставляются тем действующим
кредитным организациям, которые
желают увеличить круг выполняемых
ими банковских операций.
После истечения 6 месяцев c
момента получения первичной
лицензии банку могут быть выданы
следующие виды лицензий:
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;
- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов ("металлическая" лицензия). Данная лицензия может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.
Вторичные лицензии, которые
могут быть выданы банку, с момента
государственной регистрации которого
прошло не менее двух лет:
- лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
- лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.
Лицензия на привлечение
во вклады денежных средств физических
лиц в рублях и иностранной
валюте может быть выдана банку при
наличии у него лицензии на право
осуществления банковских операций
со средствами в рублях и иностранной
валюте (без права привлечения
во вклады денежных средств физических
лиц) или одновременно с ней.
Генеральная лицензия, содержащая
все возможные банковские операции,
является основной. Однако она может
быть выдана банку, имеющему лицензии
на осуществление всех банковских операций
со средствами в рублях и иностранной
валюте, а также выполняющему установленные
нормативными актами Банка России требования
к размеру собственных средств
(капитала).
Наличие лицензии на осуществление
банковских операций с драгоценными
металлами не является обязательным
условием для получения Генеральной
лицензии. Банк, имеющий Генеральную
лицензию, имеет право в установленном
порядке создавать филиалы на
территориях иностранных государств
и (или) приобретать акции (доли) в
уставном капитале иностранных банков.
На практике кредитные
организации, которые занимаются разными
видами деятельности, не запрещенными
ст. 5 Закона о банках, вынуждены получать
гораздо больше видов лицензий, чем перечислено
выше. Причем Банк России лицензирует
только банковскую деятельность. Остальные
виды лицензий выдаются иными уполномоченными
органами.
Например, из годового отчета
Банка "Зенит" за 2004 г. следует, что
этот банк имеет следующие виды лицензий:
- генеральная лицензия на осуществление банковских операций;
- генеральная лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами;
- лицензия на экспорт золота;
- лицензия на экспорт серебра;
- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности;
- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности;
- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности;
- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами;
- лицензия на совершение фьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле на территории Российской Федерации;
- лицензия на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов;
- лицензия на осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну;
- лицензия на предоставление услуг в области шифрования информации, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну, пользователям системы международного электронного финансового документооборота SWIFT;
- лицензия на осуществление технического обслуживания шифровальных средств в системе международного электронного финансового документооборота SWIFT;
- лицензия на предоставление услуг в области шифрования информации, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну, держателям банковских карт международных платежных систем;
- лицензия на осуществление технического обслуживания шифровальных средств в международных платежных системах с использованием банковских карт;
- лицензия на осуществление деятельности по техническому обслуживанию шифровальных средств, предназначенных для криптографической защиты информации, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну, при ее обработке, хранении и передаче по каналам связи, в системе электронного документооборота Банка;
- лицензия на предоставление услуг в области шифрования информации, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну, в системе электронного документооборота Банка;
- лицензия на осуществление деятельности по распространению шифровальных средств *(66) .
§ 4. Виды кредитных
организаций, входящих в банковскую
систему Российской Федерации
В соответствии со ст. 1 Закона
о банках кредитные организации различаются
в зависимости от видов выполняемых ими
операций.
Виды банков. В определении
банка, содержащемся в ст. 1 Закона о
банках, выделены следующие три главных
признака банка. Во-первых, банк - это кредитная
организация. Во-вторых, только банку предоставлено
право привлекать во вклады денежные средства
физических и юридических лиц, размещать
их от своего имени и за свой счет, а также
открывать и вести банковские счета физических
и юридических лиц. В-третьих, указанные
операции банк вправе осуществлять в совокупности.
Если хотя бы один из указанных признаков
отсутствует, организация не может рассматриваться
как банк.
Анализ законодательства
и банковской практики позволяет
выделить следующие виды банков.
- Универсальные (осуществляющие широкий круг банковских операций) и специализированные (оказывающие преимущественно какой-то один вид банковских услуг). В России, как и в других странах, практика идет в основном по пути создания универсальных банков. Поэтому такая классификация является, в известной мере, условной. Можно, однако, выделить отдельные банки, история создания и развития которых позволяет сделать вывод о некоторой специализации на какой-либо одной группе банковских операций.
Например, Сберегательный банк РФ преимущественно обслуживает физических лиц. Поэтому его специализация - сберегательное дело. Однако этот банк имеет генеральную лицензию и поэтому оказывает клиентуре весь спектр банковских услуг, как и любой другой банк. Банк для внешней торговли (ВТБ) преимущественно обслуживает внешнеэкономическую деятельность, однако фактически осуществляет все остальные внутренние банковские операции.
- Банки, имеющие филиалы и бесфилиальные банки.
- Акционерные и паевые банки. Паевыми называются банки, созданные в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью. Такое название не носит правового характера, а является исторически сложившимся.
- Характер инвестиций в уставные капиталы банков позволяет различать государственные (муниципальные) и частные банки, а также банки с иностранными инвестициями.
По общему правилу ст. 11
Закона о банках использование средств
бюджетов всех уровней, а также иного государственного
и муниципального имущества для формирования
уставных капиталов банков не допускается.
Исключения из этого правила должны быть
специально предусмотрены законодательными
актами соответствующего уровня. Этими
же актами может определяться доля участия
государственных или муниципальных средств
в капиталах банков.
Приведем несколько примеров.
В соответствии со ст. 2 Закона о Банке
России уставный капитал и иное имущество
Банка России является федеральной собственностью.
Таким образом, Банк России является банком
со стопроцентным государственным капиталом.
Участие Российской Федерации в уставных
капиталах ряда других банков осуществляется
через Банк России в соответствии со ст. 8
Закона о Банке России (Сбербанк РФ, бывшие
совзагранбанки и т.п.).
Статья 42 Федерального закона
от 28 августа 1995 г. N 154-ФЗ "Об общих принципах
местного самоуправления в Российской
Федерации" *(67) разрешила органам местного
самоуправления создавать муниципальные
банки и иные финансово-кредитные учреждения.
К сожалению, особенности правового статуса
муниципальных банков законодательством
не определены.
Частные банки создаются
юридическими и физическими лицами
на общих основаниях.
Законодательству известны
следующие формы участия иностранного
капитала в банковской системе Российской
Федерации. Из ст. 17 и 18 Закона о банках,
а также из ч. 8 ст. 1 Закона о валютном регулировании
следует, что на территории Российской
Федерации могут создаваться кредитные
организации с иностранными инвестициями
и открываться филиалы иностранных банков.
Кредитные организации с иностранными
инвестициями являются юридическими лицами
российского права, созданными по законодательству
Российской Федерации, которые отличаются
от других кредитных организаций только
составом участников (все или часть из
которых - нерезиденты), а также источником
формирования уставного капитала: полностью
или частично - средства нерезидентов.
Понятие филиалов иностранных
банков может быть раскрыто, прежде
всего, через понятие "иностранный
банк". В соответствии со ст. 1 Закона
о банках иностранным следует считать
банк, признанный таковым по законодательству
иностранного государства, на территории
которого он зарегистрирован. Следовательно,
критерий для выявления статуса банка
должен определяться личным законом иностранного
юридического лица, т.е. иностранным, а
не российским правом. Аналогичным образом
российский законодатель определяет понятие
"филиал иностранного банка". Из редакции
ч. 8 ст. 1 Закона о валютном регулировании
следует, что филиалами иностранных кредитных
организаций могут быть признаны только
те организации, которые созданы как филиалы
банков в соответствии с законодательством
иностранных государств. Однако для осуществления
банковской деятельности на территории
Российской Федерации они должны иметь
лицензию Банка России. Таким образом,
статус филиала иностранного банка должен
определяться по законодательству головного
банка, а объем специальной дееспособности
его филиала, действующего на территории
Российской Федерации, - по лицензии Банка
России, т.е. фактически по российскому
законодательству.