Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Февраля 2013 в 12:58, курсовая работа
В современных рыночных условиях залогом выживаемости и основой стабильного положения любого предприятия служит его финансовая устойчивость. Если предприятие финансово устойчиво, платежеспособно, то оно имеет ряд преимуществ перед другими предприятиями того же профиля для получения кредитов, привлечения инвестиций, в выборе поставщиков и в подборе квалифицированных кадров. Чем выше устойчивость предприятия, тем более оно независимо от неожиданного изменения рыночной конъюнктуры и, следовательно, тем меньше риск оказаться на краю банкротства.
Введение
1. Теоретические основы управления кредиторской и дебиторской задолженностью предприятия
1.1 Сущность и образование дебиторской и кредиторской задолженности предприятия
1.2 Анализ и оценка дебиторской и кредиторской задолженности предприятия
1.3 Комплексное управление дебиторской и кредиторской задолженностями предприятия
2. Анализ и оценка уровня управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия (на примере ООО «КДВ Минусинск»)
2.1 Организационно-экономическая оценка деятельности предприятия ООО «КДВ Минусинск»
2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
2.3 Анализ динамики, состояния и эффективности управления движением дебиторской и кредиторской задолженности предприятия
Заключение
Список литературы
Приложение 2
Анализ прочих показателей финансовой устойчивости за 2009-2010гг.
Показатель |
Значение показателя 2008 |
Изменение |
Значение показателя 2009 |
изменение |
Значение показателя 2010 |
Изменение показателя | |||||||||
на начало отчет. пер-да |
на конец отчет.пер-да |
на начало отчет. пер-да |
на конец отчет пер-да |
на начало отчет. пер-да |
на конец отчет.пер-да |
||||||||||
1. Коэффициент автономии |
-0,22 |
-0,08 |
+0,15 |
-0,08 |
-0,06 |
+0,02 |
-0,06 |
-0,01 |
+0,05 |
||||||
2. Финансовый леверидж |
-5,14 |
-14 |
-8,56 |
-0,07 |
-0,05 |
+0,02 |
-0,05 |
-0,01 |
+0,05 |
||||||
3. Коэффициент покрытия инвестиций |
0,59 |
0,81 |
+0,22 |
0,81 |
0,8 |
-0,01 |
0,8 |
0,01 |
-0,79 |
||||||
4. Коэффициент маневренности собственного капитала |
0,43 |
0,1 |
-0,32 |
0,1 |
-0,01 |
-0,12 |
-0,01 |
-57,25 |
-57,23 |
||||||
5. Коэффициент мобильности обор. средств |
0,67 |
0,27 |
-0,39 |
0,27 |
0,19 |
-0,09 |
0,19 |
0,13 |
-0,06 |
||||||
6. Коэффициент обеспеченности материальных запасов |
4,73 |
6,6 |
+1,87 |
6,6 |
-0,77 |
-7,36 |
-0,77 |
-81,32 |
-80,55 |
||||||
7. Коэффициент обеспеченности текущих активов |
0,38 |
0,31 |
-0,07 |
0,31 |
-0,06 |
-0,37 |
-0,06 |
-6,42 |
-6,37 |
||||||
Приложение 3
Основные финансовые результаты за период 2008-2010гг.
Показ. |
Значение показателя 2008 |
Изменение показа-ля |
Значение показателя 2009 |
Изменение показа-ля |
Значение показателя 2010 |
Изменение | ||||
За аналог.период предыд.года |
За отчет. период |
За аналог. Период пред.да |
За отчет. период |
За аналог.период пред. года |
За отчет период |
|||||
1 |
3 |
2 |
4 |
6 |
5 |
7 |
9 |
8 |
10 |
|
1. Выручка от продажи
товаров, продукции, работ, |
29892 |
53827 |
+80,1 |
53827 |
83878 |
+55,8 |
83878 |
107784 |
+28,5 |
|
2. Расходы по обычным видам деят-сти |
32733 |
57243 |
+74,9 |
57243 |
79203 |
+38,4 |
79203 |
96758 |
+22,2 |
|
3. Прибыль (убыток) от продаж (1-2) |
-2841 |
-3416 |
-20,2 |
-3416 |
4675 |
+3,4 раза |
4675 |
11026 |
+135,9 |
|
4. Прочие доходы |
317 |
2605 |
+8,2 раза |
2605 |
20811 |
+8 раз |
20811 |
6719 |
-67,7 |
|
5. Прочие расходы |
1163 |
3907 |
+3,4 раза |
3907 |
23392 |
+6 раз |
23392 |
9626 |
-58,8 |
|
6. Прибыль (убыток) от прочих операций (4-5) |
-846 |
-1302 |
-53,9 |
-1302 |
-2581 |
-98,2 |
-2581 |
-2907 |
-12,6 |
|
7. EBIT (приб.до уплаты % и налогов) |
-3687 |
-4706 |
-27,6 |
-4706 |
2094 |
+144,5 |
2094 |
8119 |
+3,9 раза |
|
8. Измен. налоговых активов и обяз-ств, налог на прибыль |
- |
+1813 |
- |
+1813 |
-544 |
-130 |
-544 |
-1766 |
-1,2 раза |
|
9. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (3+6+8) |
-3687 |
-2905 |
+21,2 |
-2905 |
1550 |
+153,4 |
1550 |
6353 |
+4,1 раза |
|
Справочно: Изменение за период нераспр. прибыли (непокрытого убытка) по данным бух.баланса (измен. стр. 470) |
х |
-2905 |
х |
х |
+1550 |
х |
х |
+6353 |
х |
|
Приложение 4
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
за период с 01.01 по 31.12.2008г.
Основные средства
Показатель |
Наличие |
Поступ. |
Выбыло |
Наличиее |
||
код |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Сооружения и передаточные устройства Машины и оборудование Транспортные средства Производственный и инвентарь Итого |
075 080 085 090 130 |
15 3569 300 265 4149 |
- 20003 - 136 20139 |
- (468) (1) (108) (577) |
15 23104 299 293 23711 |
|
Показатель |
На н.г. |
На к.г. |
||||
код |
||||||
2 |
2 |
3 |
4 |
|||
Амортизация ОС - всего в том числе: зданий и сооружений машин, оборудования, транс.ср-в других получ.объектов ОС в аренду - всего Изменение стоимости объектов |
140 141 142 143 160 180 |
495 1 465 29 90663 474 |
2630 1 2567 62 92982 488 |
|||
Дебиторская и кредиторская задолженность
Показатель |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
||
код |
||||
Дебиторская задолженность: краткосрочная - всего в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками авансы выданные прочая Итого Кредиторская задолженность: краткосрочная - всего в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками авансы полученные расчеты по налогам и сборам прочая долгосрочная - всего в том числе: займы Итого |
610 611 612 613 640 641 642 643 646 650 652 |
17467 10503 6960 4 17467 14419 10418 6 607 3388 28319 28319 42738 |
17094 14148 2874 72 17094 26330 20456 25 1357 4492 124197 124197 150527 |
|
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
Показатель |
За отчетный период |
За предыдущий период |
|||
наименование |
код |
||||
Материальные затраты Затраты на оплату труда Отчисления на социальные нужды Амортизация Прочие затраты Итого по элементам затрат Изменение остатков (прирост [+], уменьшение[-]: расходов будущих периодов |
710 720 730 740 750 760 766 |
10993 23276 8207 2145 9550 54171 27 |
5992 14823 5191 413 6314 32733 (47) |
||
Обеспечения
Показатель |
Остаток на начало |
Остаток на конец |
|||||||
наименование |
код |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||
Выданные - всего в том числе: векселя |
830 831 |
17330 17330 |
124109 124109 |
||||||
Информация о работе Управление дебиторской и кредиторской задолженностями предприятия