Управление дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия как элемент финансовой политики ООО ТЗК «Киров-Производственная»

В условиях рыночной экономики существенное значение имеет рациональная организация финансовых ресурсов предприятия. Одной из сторон хозяйственной деятельности современного предприятия является организация финансовых ресурсов для осуществления инвестиционных проектов, пополнения запасов оборотных средств, оптимизации расчётов, повышения платёжеспособности и финансовой устойчивости. Этот процесс затрагивает такие важные моменты как анализ финансовых потоков, составление бюджета, изучение природы дефицита финансовых ресурсов, умение распорядиться временно свободными финансовыми средствами с наибольшей выгодой для предприятия.

Введение 4
1 Теоретические основы политики управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия 6
1.1 Понятие, значение и виды дебиторской и кредиторской задолженности 6
1.2 Политика управления расчетами с дебиторами предприятия 9
1.3 Политика управления кредиторской задолженностью 16
2 Организационно-экономическая характеристика ООО ТЗК «Киров-Производственная» 23
2.1 Специализация и размеры деятельности предприятия 23
2.2 Оценка ресурсного потенциала предприятия 28
2.3 Анализ финансового состояния предприятия 33
3 Оценка и управление дебиторской задолженностью в ООО ТЗК «Киров-Производственная» 38
3.1 Организация финансовой работы в управлении расчетными взаимоотношениями 38
3.2 Анализ финансовых потоков, отвлекаемых в расчеты с дебиторами и кредиторами предприятия 60
3.3 Контроль за соблюдением расчетной дисциплины на предприятии 68
4 Направления совершенствования политики управления дебиторской и кредиторской задолженностью в ООО ТЗК «Киров-Производственная» 75
4.1 Направления оптимизации расчётов с дебиторами и кредиторами предприятия 75
4.2 Прогнозирование финансового состояния в условиях оптимизации расчётов на предприятии 81
Заключение 88