Анализ финансового состояния организации

Автор: Пользователь скрыл имя, 02 Ноября 2012 в 23:20, курсовая работа

Краткое описание

Задачами данного исследования являются:
рассмотрение теоретических основ финансовой деятельности предприятия;
анализ показателей финансовой деятельности предприятия;
создать мероприятия по улучшению финансовой деятельности предприятия.
Цель данного курсового является улучшения финансовой деятельности предприятия.

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3

ГЛАВА 1.Теоретические основы анализа финансового
состояния предприятия……………………………………4
1.1. Понятие, значение и задачи анализа финансового состояния предприятия
и его финансовой устойчивости……………………………………………4
1.2. Оценка финансового состояния…………………………………………7
1.3. Методика анализа финансовой деятельности предприятия……………..7

ГЛАВА 2. Анализ финансового состояния предприятия…………11
2.1. Краткая характеристика предприятия……………………………………..11
2.2. Оценка финансовой деятельности предприятия на основе анализа
соотношения собственного и заемного капитала…………………………17
2.3. Тип финансовой устойчивости предприятия……………………………..20
2.4. Анализ деловой активности………………………………………………..21

ГЛАВА 3. Разработка мероприятий по улучшению финансового
состояния предприятия…………………………………28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….44
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………45

Скачать в ZIP (86.62 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

kursovaya_po_menedgmentu.doc

— 485.50 Кб (Скачать)

В таблице 3. 4. отобразим суммы денежных средств в тыс. руб. необходимые для погашения кредита и процентов по нему.

Таблица 3. 6

Суммы по погашению кредита по месяцам, млн. руб.

Месяцы	Сумма основного долга	Накопительная сумма основного долга	Сумма процентов	Сумма с учетом процентов
А	1	2	3	4
1	-	-	200000	200000
2	-	-	200000	200000
3	-	-	200000	200000
4	-	-	200000	200000
5	-	-	200000	200000
6	-	-	200000	200000
7	-	-	200000	200000
8	-	-	200000	200000
9	-	-	200000	200000
10	-	-	200000	200000
11	-	-	200000	200000
12	-	-	200000	200000
13	-	-	200000	200000
14	-	-	200000	200000
15	1250000	1250000	187500	1437500
16	1250000	2500000	175000	1425000
17	1250000	3750000	150000	1400000
18	1250000	5000000	137500	1387500
19	1250000	6250000	125000	1375000
20	1250000	7500000	112500	1362500
21	1250000	8750000	100000	1350000
22	1250000	10000000	87500	1337500
23	1250000	11250000	75000	1325000
24	1250000	12500000	62500	1312500
25	1250000	13750000	50000	1300000
26	1250000	15000000	37500	1287500
27	1250000	16250000	25000	1275000
28	1250000	17500000	15000	1265000
29	1250000	18750000	12500	1250000
30	1250000	20000000	0	1237500
итого	18750000	170000000	4127500	24152500

Общая сумма инвестиционного проекта составляет 24152500 тыс. руб.. Далее необходимо спрогнозировать финансово-хозяйственную деятельность предприятия. Для этого требуется рассчитать издержки производства.

Таблица 3.7 Определение издержек производства по выпускаемой продукции

№

Продукция

Объем производств, шт.

Постоянные издержки, тыс. руб.

Переменные издержки, тыс. руб.

Итого постоянные, тыс. руб.

Итого переменные,тыс. руб.

Стяжка

2000

8,76

13,14

17520

26280

Далее просчитаем выручку от реализации продукции.

Таблица 3.8

Определение выручки от реализации продукции

№

Наи-

Мено

вание

продук

ции

Полная

себес

тои

мость

Полная себесто

имость с налогом

в инно

вацион

ный

фонд,

тыс. руб.

При-

быль,

10%

Налоги, 24%тыс. руб.

От

Пуск

ная

цена,

без

НДС,

тыс.

руб.

НДС, 18%

Отп. Цена с НДС

Объем

Произ

водства.

в год,шт.

Выруч

КА

от

реа

лизации,

тыс. руб.

Налог

инно

вацион

ный фонд,

тыс. руб.

Стяжка

21,9

22,5

2,3

0,5

25,4

4,6

7000

60000

0,7

Таблица 3.9

Расчет чистой прибыли от реализации продукции

№	Виды Поступлений и издержек	Года					Всего
№	Виды Поступлений и издержек	2006	2007	2008	2009	2010	Всего
А	Б	1	2	3	4	5	6
1.	Выручка от реализации	60000	60000	60000	60000	60000	300000
2.	НДС	4,6	4,6	4,6	4,6	4,6	23
3.	Переменные издержки	26280	26280	26280	26280	26280	131400
4.	Переменная прибыль (стр.1-стр.2-стр.3)	33715,4	33715,4	33715,4	33715,4	33715,4	168577
5.	Постоянные издержки	17520	17520	17520	17520	17520	87600
6.	Прибыль от реализации продукции (стр.4-стр.5)	16195,4	16195,4	16195,4	16195,4	16195,4	80977

7.	Прочие доходы и расходы	-	-	-	-	-	-
8.	Налогооблагаемая прибыль	16195,4	16195,4	16195,4	16195,4	16195,4	80977
9.	Налоги из прибыли
9.1	Налог на недвижимость 1%	600	600	600	600	600	3000
9.2	Налог на прибыль 24%	14400	14400	14400	14400	14400	72000
9.3	Местные налоги РМЦФ 3,9%	23400	23400	23400	23400	23400	117000
10.	Прибыль отчетного периода (стр.8-стр.9.1-стр.9.2-стр.9.3)	7795,4	7795,4	7795,4	7795,4	7795,4	38977

Далее необходимо рассчитать поток денежных средств.

Таблица 3.10

Поток денежных средств, млн. руб.

№	Виды поступлений и издержек	Года
п/п		2006	2007	2008	2009	2010
А	Б	1	2	3	4	5
1.	Приток денежных средств
1.1	Выручка от реализации продукции	60000000	60000000	60000000	60000000
1.2	Собственные средства	-	-	-	-	-
1.3	Кредиты, займы всего в т. ч. Краткосрочные, долгосрочные	20000000	-	-	-	-
1.4	Увеличение кредиторской задолженности	-	-	-	-	-
Полный приток денежных средств		40000000	40000000	40000000	40000000

2.		Отток денежных средств
2.1		Затраты на приобретение основных фондов	20000000	-	-	-	-
А		Б	1	2	3	4	5
2.2		Прирост текущих активов	-	-	-	-	-
2.3		Затраты на производство и сбыт продукции	15180000	15180000	15180000	15180000	15180000
2.4		Налоги и неналоговые платежи из выручки	9200000	9200000	9200000	9200000	9200000
2.5		Налоги из прибыли	38400000	38400000	38400000	38400000	38400000
2.6		Погашение основного долга	-	12500000	7500000	-	-
2.7		Погашение основного долга по кредитам	2400000	1612500	140000	-	-
2.8		Другие направления использования прибыли	-	-	-	-	-
2.9		Выплачиваемые дивиденды	-	-	-	-	-
Полный отток денежных средств			85180000	47280900	91680000	82780000	82780000
3.	Излишек- денежных средств		45180000	51680000	72807000	84567660	84567660
4.	Накопительный остаток		45180000	96860000	169667000	254234660	338802320

Таблица 3.11

Расчет чистого дисконтированного дохода при r = 6%

Года		Инвестиции, тыс. руб.		Поток наличности, тыс. руб.			Коэффициент дискон тирования		Дискон тированный потокналичности, тыс. руб.		ЧДД ,тыс. руб.
1		2		3			4		5		6
0		20000000		-20000000			1		-20000000		-20000000
1		-		45180000			0,94		42469200		22469200
1	2		3			4		5		6
2	-		51680000			0,89		45995200		68464400
3	-		72807000			0,84		61157880		129622280
4	-		84567660			0,79		66808451		196430731
5	-		84567660		0,74			62580068		259010799

К_о= 1/(1+0,06)⁰= 1

К₁= 1/(1+0,06)¹= 0,94

К₂= 1/(1+0,06)²⁼ 0,89

К₃= 1/(1+0,06)³⁼ 0,84

К₄= 1/(1+0,06)⁴⁼ 0,79

К₅= 1/(1+0,06)⁵⁼ 0,74

Проект принимается к реализации в случае, если чистый дисконтированный доход больше нуля. В нашем случае он состовляет 259010799 тыс. руб.

Информация о работе Анализ финансового состояния организации

Анализ финансового состояния организации

Краткое описание

Оглавление

Файлы: 1 файл

kursovaya_po_menedgmentu.doc