Управление ресурсами коммерческого банка

Содержание 

 

Введение 3

1. Коммерческий банк основное звено банковской системы России 6

1.1. Сущность коммерческих банков 6

1.2. Функции коммерческих банков 14

2. Политика управления активами и пассивами 17

2.1. Основные элементы управления активами 17

2.2. Пассивы. Структура и управление пассивами 32

3. Стратегия управления активами и пассивами коммерческого банка на примере ФАИК «Ставрополье» в г. Пятигорске 46

Заключение 71

Список литературы 74

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Банковская система - одна из важнейших  и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно  и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в  перераспределении капиталов, существенно  повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

В настоящее время коммерческие банки - основное звено рыночной системы, без которого было бы трудно представить  нашу жизнь. В полной мере это можно  сказать и о России, где за годы перестройки сформировалась двухуровневая банковская система. Второй уровень банковской системы, куда и входят коммерческие банки, состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие банки. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

 Банки - центры, где в основном начинается  и завершается деловое партнерство.  Коммерческие банки осуществляют  активные и пассивные операции. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций,  получении кредитов от других  банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в  значительной  мере определяют условия,  формы и направления использования банковских ресурсов. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. С точки зрения источников образования пассивы банка можно разделить на две крупные группы: собственные средства и привлеченные  средства.

Коммерческие банки, как  и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В  современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это  вызвано тем, что с переходом  к рыночной экономике, ликвидацией  монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных. Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Таким образом, Актив баланса коммерческого банка характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств.

Роль активов  и пассивов коммерческих банков в  экономике страны не возможно переоценить. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Вот почему так важно вести непрерывный анализ финансовых ресурсов коммерческого банка, а также направлений и эффективности их использования. Основным источником информации такого анализа является баланс коммерческого банка, в котором отражены все его активы и пассивы на определенную дату.

Все вышесказанное  подчеркивает актуальность темы дипломной  работы, целью которой является изучение политики управления активами и пассивами  коммерческого банка. Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть  сущность коммерческого банка,  принципы его работы;

- охарактеризовать  роль коммерческого банка в  экономике страны и описать  основные функции, которые он  выполняет на современном этапе;

- изучить процесс  управления активами  и пассивами  коммерческого банка;

- провести анализ  активов и пассивов коммерческого  банка на конкретном примере.

Практическая  часть работы выполнена по данным Филиала акционерного инвестиционно-коммерческого промышленно-строительного банка «Ставрополье» - открытого акционерного общества в г. Пятигорске.

В процессе подготовки дипломной работы использовались материалы  бухгалтерской отчётности ФАИК ПСБ  «Ставрополье» -  ОАО, а также работы О.И. Лаврушина, Л.П. Кровелицкой, Г.Г. Коробовой, Е.Ф. Жукова, Е.П. Жарковской, А.Д. Шеремета и др.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Коммерческий банк основное звено банковской системы России

1. Сущность коммерческих банков

 

 

Банковская система –  ключевое звено кредитной системы. Оно концентрирует множество  кредитных и финансовых операций. В различных странах существует своя тенденция преобладания банков того или иного типа. В России это коммерческие банки.

В современной рыночной экономике  в механизме функционирования кредитной  системы коммерческим банкам отведена огромная роль. Они представляют широкий  диапазон финансовых услуг. Они относятся  к особым категориям предприятий  называемых финансовыми посредниками. Привлекая средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, они предоставляют их во временное  пользование тем, кто нуждается  в дополнительном капитале.

Таким образом, банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции¹:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещения указанных средств от своего имени и за свой счет  на условиях возвратности, платности, срочности;

- открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств  от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и  другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые  компании, брокерские, дилерские фирмы  и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной  обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные  долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают  в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных  долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с  фиксированной суммой долга перед  юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных  инвестиционных фондов, которые все  риски, связанные с изменением стоимости  ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Коммерческие банки  являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных  секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие  банки предоставляют  клиентам полный спектр услуг,  включая  выдачу кредитов, прием депозитов, осуществление  расчетов и т.д. Коммерческие банки  традиционно играют роль базового звена  кредитной системы. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

В Российской Федерации создание и  функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности в РФ». В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, купля-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.

В России банки могут создаваться  на основе любой формы собственности  частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов  российских банков допускается привлечение  иностранных инвестиций.

Под банками с участием иностранных  инвестиций понимаются²:

- совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов;

- иностранные банки - банки, уставной капитал которых формируется за счет нерезидентов;

- филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных  инвестиций принимается Советом  директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает  лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения  на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные  условия для становления отечественных  коммерческих банков и защиты от экспансии  зарубежных банков.

По способу формирования уставного  капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и  паевые. Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

У банков, функционирующих как акционерное  общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых  среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать  от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка  прочные основы для управления его  ликвидностью. Акционерные банки  бывают закрытого и открытого  типов. Акции закрытых банков могут  переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут  переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся  в порядке открытой подписки.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка  является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка  на основании доверенности. Общее  собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в  заседании принимает участие  не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью  банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления  банка. Состав совета, порядок и сроки  выборов его членов определяет общие  направления деятельности банка, рассматривает  проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов  и расходов и прибыли банка, рассматривает  вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные  с деятельностью банка, его взаимоотношениями  с клиентами и перспективами  развития.³

Непосредственно деятельностью коммерческого  банка руководит правление. Оно  несет ответственность перед  общим собранием акционеров и  советом банка. Правление состоит  из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются  большинством голосом. При равенстве  голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления  банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет  и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств  и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных  ссуд (превышающих установленные  лимиты); рассмотрение вопросов, связанных  с инвестированием, ведением трастовых  операций.