Управление ресурсами коммерческого банка

 

По данным таблицы 8 можно сделать вывод о том, что одним из основных источников привлеченных ресурсов являются средства на  счетах предприятий и организаций. Объем их увеличился как в процентном, так и абсолютном выражении. Значительный удельный вес в них занимают средства негосударственных предприятий – 13,8%, а также средства государственных внебюджетных фондов – 11,52%. Сумма их за год увеличилась на 5,7 млн. рублей. Наряду с этим произошло уменьшение суммы депозитов юридических лиц на 6,42% или 4,7 млн. рублей. Высока  в структуре привлеченных средств доля межбанковских кредитов (19,1% - 21,1%) – самого дорогого источника ресурсов. С позиции банковской ликвидности нужно отметить, что высокий удельный вес управляемых и в определенные сроки стабильных ресурсов (межбанковские займы, срочные депозиты) оправданно, но это вступает в противоречие с прибыльностью банка. Для оценки эффективности привлечения ресурсов необходимо определить стоимость привлеченных межбанковских кредитов и стоимость средств на расчетных, текущих и других счетах, депозитных вкладов, средств в расчетах, операций с ценными бумагами. 

 Анализируя таблицу 8, можно отметить, что среднегодовые остатки привлеченных ресурсов в целом по банку за 2006 год составили 72,4% к предыдущему году, а затраты на приобретение этих ресурсов 67,7% к затратам 2005 года, то есть в целом произошло снижение стоимости депозитной базы банка. Значительную долю в среднегодовых остатках привлеченных средств занимают вклады населения (25,3%). Снижение их в 2006 году в сравнении с предыдущим годом составило 45,2%, затраты же по этим ресурсам сократились в 4,8 раза.

                                                                                                   Таблица 9

Динамика стоимости элементов  депозитной базы банка.

Ресурсы	Стоимость ресурсов в 2005г.		Стоимость  ресурсов  2006г.		Изменение за     период		Темп роста        (%)
	Сумма (тыс. руб.)	(%)	Сумма (тыс. руб.)	(%)	Сумма (тыс. руб.)	(%)	средне- годовых остатков	затрат
Депозиты до  востребования	182	1,6	130	1,15	-52	-0,45	-0,18	-28,5
Срочные депозиты	2594	15,6	1711	15	-883	-0,6	-31,4	-34,0
Вклады  населения	4107	21	846	7,9	-3261	-13,1	-45,2	-79,4
Межбанковский кредит	4623	42	5100	57	+477	+15	-18,7	+10,3
Итого	11506	-	7787	-	-3719	-	-27,6	-32,3

 

Доля среднегодовых  остатков депозитов до востребования при  абсолютном уменьшении  на 0,18%, в  структуре привлеченных средств  увеличилась на 7,3%. Затраты по обслуживанию расчетных, текущих счетов, как правило, наименьшие. Они составили 1,3% в структуре  всех затрат 2006 года. Это самый дешевый ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента в ресурсной базе сокращает процентные расходы. Однако, изменение остатков на расчетных счетах – непредсказуемо, так как клиенты могут затребовать свои средства одновременно. В связи с этим, высокая их доля ослабляет ликвидность банка. Оптимальным условием расчетных счетов в ресурсной базе считается – до 30%. В нашем примере данный уровень поддерживается. Затраты по срочным депозитам также опережают темпы снижения по среднегодовым остаткам на 3,6%. Несмотря на рост процентных расходов, увеличение срочных депозитов в общей сумме средств является моментом положительным, поскольку они являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Именно они позволяют кредитовать на более длительные сроки, но в результате по ним выплачивается более высокий процент. Стоимость срочных депозитных ресурсов в структуре затрат по привлеченным средствам составляет 21,5%, это на 0,9%  меньше, чем в 2005 году. Рекомендуемый уровень в ресурсной базе – не менее 50%. По анализируемому банку он занимает в 2006 году около 40%, в 2005 году – порядка 47%. Межбанковский кредит – это самый дорогой элемент депозитной базы, поэтому его высокий удельный вес в общем объеме привлеченных средств ведет к удорожанию кредитных ресурсов банка. Из приведенных данных таблицы видно, что доля среднегодовых остатков межфилиального кредита в среднегодовых остатках всех привлеченных средств достаточно велика (21,1%). Это на 2,3% больше, чем в предыдущем году. В то же время, удельный вес затрат на привлечение данного вида ресурсов составил  40,3% в 2005 году и 64,4% - в 2006 году, что видно из данных  таблицы 10.

                                                                                                            Таблица 10

Изменение структуры стоимости  привлеченных ресурсов.

Показатели	Структура   стоимости       привлеченных  ресурсов		Отклонение           (+,-)
	2005 год	2006 год
Депозиты до востребования	1,6	1,3	-0,3
Срочные депозиты	22,4	21,5	-0,9
Вклады населения	35,7	12,8	-22,9
Межбанковский кредит	40,3	64,4	+24,1
Итого	100	100	-

 

Банку необходимо иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии  выступает маркетинг – повышение  качества обслуживания клиентов, с  тем чтобы они оставались верными  банку и во время кризисных  ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.

Активные  операции банка  составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса  характеризует состав, размещение и  целевое использование средств  банка. Он показывает, во что вложены  финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных  средств. Активы коммерческого банка  можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование.

Каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит прежде всего от качества активов. Банки сегодня в большей степени, чем другие коммерческие организации подвержены взлетам и спадам а своей повседневной деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых является качество активов банка, показывающее стратегическую направленность и эффективность работы банка. По данным приложения 2 динамика объемов операций ФАИК ПСБ  «Ставрополье» -  ОАО в 2006г. характеризовалась достаточно динамичным снижением в первом полугодии на 5,4% и значительным уменьшением с августа – на 12,1% к предыдущему месяцу. Таким образом, мы имеем реальное сокращение объемов операций за рассматриваемый год в 1,5 раза. Качественный анализ активных операций невозможно провести без анализа их структуры (табл. 11).

                                                                                                               Таблица 11

Структура активов коммерческого  банка по видам операций.

Статья актива  баланса	1.01.06.	1.01.07.	Отклонение       (+,-)
Денежные средства	3,74	11,29	+7,55
Корреспондентский счет в  ЦБ РФ	15,1	2,16	-12,94
Резервный фонд в ЦБ РФ	4,36	2,7	-1,66
Ссуды	49,97	52,45	+2,48
Межфилиальные кредиты  проданные	11,11	15,88	+4,77
Ценные бумаги	3,95	3,8	-0,15
Имущество банка	7,4	9,54	+2,14
Дебиторы	0,1	0,05	-0,05
Прочие активы	4,27	2,13	-2,14
Итого	100	100	-

 

Рассматривая структуру  активов на основании таблицы 11, можно отметить следующее: наиболее ликвидные активы – денежные средства уменьшились за 2006 год в абсолютном выражении в 4,1 раза, доля их возросла на 7,6%. Денежные средства в валюте баланса занимают незначительную величину  (3,7% - 11,1%). Резкое снижение их в рублях наблюдается с июля на 38,8% к предыдущему месяцу, в иностранной валюте – на 12,5% (приложение 1) Средства на корреспондентском счете в Центральном банке к концу года уменьшились в 10,5 раза, доля их в структуре активов снизилась на 12,9%. Возрос уровень межбанковских кредитов на 4,8%, ссудных операций – на 2,5%. Объем операций с ценными бумагами в странах с высоким уровнем развития рыночных отношений, где они являются одной из высоколиквидных форм вложений средств, варьируют в активах баланса от 20 до 40 и более процентов. Для рассматриваемого банка объем этого вида операций остается весьма незначительной величиной ( на 1 января 2006 года – 3,9%, на 1 июля 2006 года – 6%, на 1 января 2007 года – 3,8% ).

 Произведем группировку  активов по степени ликвидности (табл.12).

                                                                                                        Таблица 12

Структура активов по степени  ликвидности.

Показатели	1.01.06.	1.01.07.	Отклонение
Высоколиквидные активы	27,15	19,95	-7,2
Ликвидные активы (за вычетом  высоколиквидных)	28,08	41,43	+13,35
Активы долгосрочной ликвидности	-	-	-
Активы среднесрочной  ликвидности	33,1	26,95	-6,15
Неликвидные активы (малоликвидные)	11,67	11,67	-
Всего активов	100	100	-

 

Из таблицы 12 видно, что структура активов банка с позиции ликвидности несколько изменилась в сравнении с прошлым годом. Снизилась доля высоколиквидных активов на 7,2 процентных пункта за счет уменьшения средств на корреспондентском счете в Центральном банке в 10,5 раза. Но в то же время, возросла на 13,4% доля ликвидных активов. В целом отношение ликвидных активов, включая высоколиквидные, составило 61,4% в структуре активов, это на 6,2% больше, чем на 1 января 2006 года, что является положительным фактором в структуре активов банка. Активов с долгосрочной ликвидностью в филиале нет. Значительный удельный вес (27%) занимают активы среднесрочной ликвидности, их доля снизилась на 6,15%. Вложения банка в неликвидные и малоликвидные активы (здания, сооружения) остались на прежнем уровне, хотя в абсолютной сумме уменьшились в 1,5 раза.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических  и неполноценных активов, объемом  активов, приносящих доход. Для обеспечения  ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура  активов коммерческого банка  должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования ликвидности, а следовательно, иметь достаточный  размер высоколиквидных, ликвидных  и долгосрочных средств по отношению  к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы  мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

 

 

                                                                                         

              Таблица 13

Показатели ликвидности  банка.

Показатели	Предельно    допустимое   значение	1.01.06.	1.01.07.
Норматив мгновенной ликвидности	не менее 20%	38,9	22,5
Норматив текущей ликвидности	не менее 70%	52	48,4
Норматив долгосрочной ликвидности	не более 120%	0	0

 

Анализ этих показателей  позволяет сделать вывод  об достаточной  ликвидности операций банка. Однако, существенное превышение некоторых  из этих показателей над минимально требуемыми значениями значительно  уменьшает доходность операций банка.

Практически все  банковские активы подвержены определенному риску. Степень риска своих активов  банк должен определять и поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству и политике банка  в этом отношении. Основной риск в  банковском деле заключается в возможности  потери банком средств по конкретным операциям. Именно при определении  этого вида риска используются результаты изучения  структуры активов. На основании таблицы 14 проанализируем структуру активов филиала в зависимости от степени риска.

                                                                                                        Таблица 14