Управление ресурсами коммерческого банка

                                                                                                          

       Таблица 4

                      Структура собственных и привлеченных  средств банка.

Показатели	01.01.2006г.	01.01.2007г.	Темп роста
Собственные средства	12,25	17,62	+5,37
Привлеченные средства	87,75	82,38	-5,37
Валюта баланса	100	100	-

 

Собственная ресурсная база банка представлена объемом фондов и прибылью. В течение анализируемого года существенных колебаний этих показателей  не наблюдалось. Доля уставного фонда  в собственном капитале по филиалу  составила 58,9%. Резервный фонд занимает 28,4% от суммы уставного капитала. Рекомендации Банка России о размере  резервного фонда не менее 10% от оплаченной суммы уставного фонда банка  соблюдены. 

Собственная ресурсная база банка представлена объемом фондов и прибылью. В течение анализируемого года существенных колебаний этих показателей  не наблюдалось.

Общая сума собственных средств  банка за год снизилась на 2512 тыс. рублей. В связи с этим произошли некоторые изменения в структуре (за счет уменьшения прибыли и резервов на покрытие кредитных рисков). Из данных табл. 5 следует, что преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на различные фонды (89,9% - 95,33%), доля прибыли составляет соответственно (10,1% - 4,67%). В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств -  уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течении года доля уставного фонда возросла с 19,43% от общего объема собственных средств до 25,37%, но абсолютная сумма фонда осталась неизменной. Аналогичная ситуация сложилась и по резервному фонду, его процентное увеличение составило 3,18%. Это говорит о том, что в условиях финансового кризиса банк пытается сохранить собственную капитальную базу.  За рассматриваемый период доля прибыли в структуре собственных средств снизилась на 5,43% и в абсолютной сумме на 700 тыс. рублей.  Значительный удельный вес в структуре собственных средств занимают фонды экономического стимулирования (23,91% - 27,62%). Так как эти фонды формируются за счет чистой прибыли, то в связи с тем, что сумма прибыли значительно снизилась средства на формирование этих фондов в течение года не направлялись. В результате уменьшение по фондам экономического стимулирования на 1 января 2007 года составило 297 тысяч рублей. Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что произошло уменьшение объема собственных средств, доминирующую часть собственных средств составляют различные фонды.

                                                                                                 Таблица 5

                                 Структура собственных средств  банка.

Собственные  средства	01.01.2006	01.01.2007	Изменение за год
			(тыс.руб.)	(%)
1. Уставный фонд	19,43	25,37	-	+5,94
2. Резервный фонд	10,42	13,6	-	+3,18
3. Фонды специального  назначения	11,76	11,24	-336	-0,52
4. Износ основных фондов	7,43	11,14	+118	+3,71
5. Фонды экономического  стимули- рования	23,91	27,62	-297	+3,71
6. Прибыль текущего года	10,1	4,67	-700	-5,43
7. Прибыль прошлого года	-	-	-	-
8. Резервы на покрытие  кредитных  рисков	16,95	6,36	-1297	-10,59
9. Резервы на обесценение  ценных бумаг	-	-	-	-
И того:	100	100	-2512	-

 

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным  банкам колеблется от 75% и выше. Привлеченные средства также как и собственные состоят из двух частей: брутто и нетто.

 По качественному составу  статей привлеченные средства (брутто) можно разделить на четыре  группы:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты;

- сберегательные вклады;

- кредиты, полученные от других банков.

Привлеченные средства (нетто) являются реальным ресурсом банка, вложения которого приносит доход.

 Оптимальным в структуре  платных привлеченных ресурсов  являются следующие соотношения:  депозиты до востребования не  более 30%, депозиты срочные –  не менее 50%, межбанковские кредиты  – не более 20%. Рассмотрим структуру  привлеченных средств на примере  филиала. Из приложения 1 следует, что привлеченные средства банка на начало анализируемого года занимают 83,16% в валюте баланса и 74,55% - на конец года. В том числе средства на расчетных счетах предприятий в рублях составляли на начало года 14,3% от суммы привлеченных средств и рост их наблюдается до августа 2007 года ( в 1,9 раза). К концу года вновь происходит  уменьшение остатков на расчетных счетах предприятий на 23,3%  (в сравнении с данными на 1сентября 2007 года).

Данные таблицы 6 показывают, что основная доля привлеченных средств приходится в 2006 году на вклады населения (42,1%), в 2007 году приоритет переходит на депозиты до востребования (30,8% в структуре привлеченных средств). Объем вкладов населения падает с 42,1% до 27,6%, отток вкладов в абсолютной сумме за год составил 11,5 млн. рублей. Подобная тенденция характерна и для срочных депозитов. Снижение их за год составило 42%, или 5,2 млн. рублей.

                                                                                                  

 

          Таблица 6

                       Структура привлеченных средств коммерческого банка, (%)

Привлеченные средства	1.01.2006	1.01.2007	Изменения за период
			(тыс.руб.)	(%)
1. Депозиты до востребования	14,3	30,8	+3514	+16,5
2. Срочные депозиты	24,5	20,5	-5164	-4,5
3. Вклады населения	42,1	27,6	-11503	-14,5
4. Межфилиальный кредит	19,1	21,1	-2247	+2,0
Итого	100	100	-15400	-

 

Структура привлеченных средств  показывает большую зависимость  филиала от межбанковских кредитов. Они занимают 19,1% - 21,1% от обязательств банка. Такое положение связано  с тем, что ФАИК ПСБ  «Ставрополье» -  ОАО имеет небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому собственная ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных операций. Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций банка.

Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования используются такие показатели, как  средний срок хранения вкладного  рубля и уровень оседания средств, поступающих во вклады. В 2006 году средний срок хранения вкладов составил 37,5 дня, это на 5,7 дня меньше в сравнении с предыдущим годом. Уровень оседания средств во вкладах характеризует их стабильность, что позволяет банку использовать их как долгосрочный ресурс кредитования и повышает ликвидность банка. В 2006 году уровень оседания средств во вкладах по филиалу составил 8,2%, что в 1,7 раза меньше, чем в 2005 году.

                                                                                             

     Таблица  7

        Динамика  структуры вкладов населения  по срокам востребования.

Срок вклада	1.01.2006	1.01.2007	Отклонение за год
			Сумма тыс                     (тыс. рублей)	(%)
До востребования	53,63	57,49	-5611	+3,86
До 30 дней	2,19	1,16	-375	-1,03
От 31 до 90 дней	14,95	25,54	-562	+ 10,59
От 91 до 180 дней	14,01	3,8	-2804	-10,21
От 181 до 1 года	13,0	12,1	-1641	-0,9
От 1 года до 3 лет	2,22	-	-510	-2,22
Итого	100	100	- 11503	-

 

Из таблицы 7 видно, что при значительном оттоке по всем видам вкладов (11,5млн. рублей), структура вкладов по срокам востребования характеризуется достаточно динамично. Наиболее значительные изменения наблюдаются по вкладам со сроком от 31 до 90 дней – рост 10,6% и снижение на 10,2% по вкладам со сроком от 91 до 180 дней.

                                                                                                              Таблица  8

Структура привлеченных средств по экономическим субъектам                                                                                                                           

Показатели	1.01.2006	1.01.2007	Отклонение
I. Средства на счетах юридических лиц	14,31	30,77	+16,46
1.Средства бюджетов.	5,97	4,59	-1,38
2.Средства внебюджетных  фондов.	1,07	11,52	+10,45
3.Счета предприятий,  находящихся в федеральной собственности	1,06	0,28	-0,78
4.Счета предприятий,  находящихся в государственной  собственности.	1,0	0,53	-0,47
5.Счета негосударственных  предприятий.	5,19	13,8	+8,61
6.Счета предпринимателей  без образования юридического  лица.	0,02	0,01	-0,01
II. Депозиты юридических лиц.	24,53	20,55	-3,98
1.Коммерческих предприятий,  нахо-   дящихся   в  федеральной   собствен-         ности.	0,5	0,73	+0,23
2.Негосударственных  финансовых организаций.	24,02	19,53	-4,49
3.Негосударственных  некомерческих организаций.	0,01	0,29	+0,28
III. Вклады населения.	42,05	27,58	-14,47
IV. Межфилиальный кредит.	19,11	21,1	+1,99
Итого	100	100	-