Управление ресурсами коммерческого банка

                                                                                                      Таблица 20

Классификация активов банка  по степени их ликвидности и

пассивов - по срочности выполнения обязательств.

АКТИВЫ	Среднегодовые       остатки		ПАССИВЫ	Среднегодовые        остатки
	2005 г.	2006 г.		2005г.	2006г.
1. Остатки в кассе и на корреспондентском счете	8386	6395	1. Средства в расчетах.	2130	532
2. Средства в расчетах	2760	2881	2.Остатки на расчетных, текущих счетах  клиентов.	7172	8688
3.Государственные ценные  бумаги.	2341	1491	3.Депозиты юридических  лиц.	8205	3460
4.Выданные межбанковские  кредиты.	6590	6228	4.Депозиты населения.	21076	9573
5.Корпоративные  ссуды.	-	-	5.Привлеченные  межбанковские кредиты.	9573	7326
6.Ссуды населению.	1596	524	6. Векселя и депозитные  сертификаты.	918	-
7.Корпоративные ценные  бумаги.	-	-	7.Фонды и резервы банка.	7722	4210
8.Резервы в Центральном  банке.	2583	1059	8.Доходы и прибыль банка.	3022	925
9.Основные      средства и нематериальные активы.	4387	3743
10.Доходы    банка,  использованная  прибыль.	2958	922

 

В соответствии с приведенной  классификацией для каждого вида активов определяются объемы ресурсов разного типа, фондирующие данный вид активных операций, при этом расчет идет по следующему принципу: первая группа активов фондируется за счет первой группы пассивов, если этого  недостаточно, то для фондирования остатка применяется вторая группа пассивов и так далее, если активов  первой группы меньше, чем пассивов первой группы, то остаток используется для фондирования активов второй группы. В таблице 20 приведены сложившиеся структуры фондирования различных активных операций, рассчитанные на основании средних остатков по счетам. Проанализировав полученные результаты можно сделать вывод о том, что банку не хватает собственных ресурсов для фондирования группы активов, не приносящих доход. То есть  платным источником фондирования неработающих кредитов стали депозиты юридических лиц.

Еще  одной характеристикой  активных и пассивных операций банка, важной для оценки надежности его  деятельности, является согласованность  по срокам привлеченных и размещенных  ресурсов банка. Кроме риска потери ликвидности рассогласованность сроков привлечения и размещения ресурсов приводит к росту процентного  риска, суть которого состоит в том, что банк либо не может привлечь достаточно дешевые ресурсы для фондирования долгосрочной активной операции с фиксированной процентной ставкой, либо не может разместить достаточно выгодно ранее привлеченные по фиксированной процентной ставке ресурсы. Таким образом, один из подходов к управлению активами и пассивами состоит в стратегии согласованных сроков, цель которой - сохранить отношение активов к пассивам равное единице. Соотношение активов и пассивов по срокам привлечения представлено в таблице 21.                                    

                                                                                                    Таблица 21

Соотношение активов и  пассивов по срокам привлечения и  размещения.

Сроки	1.01.2006	1.07.2006	1.01.2007
До востребования и  до 30 дней	0,73	0,63	0,76
От 31 до 90 дней	0,89	1,95	0,82
От 91 до 180 дней	1,05	1,38	1,52
От 181 до 1 года	1,14	0,64	0,96
От 1 года до 3 лет	0,95	0,58	0,89

 

Из приведенных результатов  видно, что по группе активов и  пассивов, чувствительных к изменению  процентной ставки (до востребования  и до 30 дней), банк постоянно имеет  отрицательное значение (отношение  активов к пассивам) в течение  года ( от 0,63 до 0,76). Этот показатель говорит  о достаточно высокой трансформации  краткосрочных ресурсов в более  долгосрочные активы, что связано  с риском ликвидности. Противоположно выглядит ситуация по ресурсам со сроками  от 91 до 180 дней,  то есть максимальный объем ресурсов был направлен  в эту группу активов. Самые долгосрочные источники  были размещены в менее  долгосрочные операции (покрытие спроса по выдаче вкладов населения).

Опираясь на проведенный  анализ можно сказать, что необходимы изменения финансовой политики банка. Не вызывает сомнений необходимость изменения структуры активов и пассивов. В соответствии с этим, нужно провести корректировку за отчетный год.  При составлении плана на очередной целесообразно провести прогноз структуры привлеченных ресурсов банка и его текущих активов с учетом ухода клиентов банка, структурных тенденций экономики и темпов инфляции.

Изменения должны происходить  в следующих направлениях: применение специальных стимулирующих мер для привлечения новых клиентов на расчетно - кассовое обслуживание (как в рублях, так и в иностранной валюте); ограничение темпов привлечения межфилиальных кредитов;  организация работы филиала, направленной на аккумулирование дешевых ресурсов, рациональное управление этими ресурсами; кардинальное изменение политики в области работы с населением; пересмотр процентной политики банка как в области привлечения ресурсов ( повышение платы за дешевые виды ресурсов с целью привлечения новой клиентуры и в области их размещения  для получения необходимой процентной маржи). Учет рыночной конъюнктуры в разработке процентной политики. Все эти мероприятия могут стать эффективными рычагами повышения финансового положения коммерческого банка. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

 

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве  системой платежей и расчетов; большую  часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с  другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения  к фирмам и производственным структурам.

Коммерческие банки через  свои операции, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой  государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику  народного хозяйства самым эффективным  образом.

Российские банки вынуждены  работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной  оценкой собственного финансового  положения, привлеченных и размещенных  средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. В условиях рыночной экономики возможность  привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена  степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает роль и значение анализа финансового  состояния банка, и как отдельный  аспект этого анализа, анализ активов  и пассивов коммерческого банка.

Банковский баланс является основным источником информации для  анализа. Он комплексно характеризует  деятельность банка. Анализ баланса  позволяет определить состояние ликвидности, доходности, а также степени риска при проведении отдельных банковских операций. Благодаря информации, извлеченной из баланса, можно выявить источник собственных и привлеченных средств, структуру их размещения на определенную дату или за определенный период. По данным баланса осуществляется контроль за формированием и размещением денежных ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами. Балансы коммерческих банков являются главной частью их отчетности.

Анализируемый в  практической части работы, ФАИК ПСБ  «Ставрополье» -  ОАО, проведя тщательный анализ платежеспособности и ликвидности и оценив свои возможности, пытается не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития банка, требующих существенных капиталовложений, финансируемых из прибыли. Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.

Проведенное исследование активов и пассивов баланса филиала показало, что существует несколько подходов  к анализу деятельности коммерческих банков. Наиболее общую оценку  можно дать по данным баланса. На основе оперативного количественного анализа динамики и структуры статей банковского баланса, можно получить точную и объективную оценку деятельности банка. На основании полученных результатов можно принимать оперативные решения по управлению банковскими операциями, строить прогнозы на дальнейшую деятельность в перспективе.

 

 

При планировании баланса  на первый план должны выйти следующие  цели: повышение доходности активных операций банка и улучшение их структуры, уменьшение доли активов с высокой  степенью риска; пересмотр процентной политики банка в области размещения ресурсов, учет рыночной конъюнктуры при разработке процентной политики, изменение практики выдачи льготных кредитов; обеспечение оптимального соотношения уровня ликвидности и уровня рисков банковских операций; создание системы ежедневного управления ликвидностью и рисками; внедрение рычагов менеджмента для управления денежными потоками и соизмерения привлечения и размещения по срокам и стоимости; обеспечение высокого уровня доходности беспроцентных банковских операций; обеспечение деятельности банка прибылью, необходимой для выполнения программ банка.

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Банки  и  банковское  дело: Учебное  пособие  для  вузов / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: ПИТЕР,  2002.
2. Банковское дело. Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. М: Финансы и статистика, 2006.
3. Банковское дело: Учебник/Под редакцией В.И. Колесникова. - М.:  «Финансы и статистика»,  2005.
4. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Л.П. Кроливецкой. СПб: Питер, 2005.
5. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой.- изд. с изм. - М.: Экономист, 2006.
6. Банковское  дело:  управление  и  технологии / Под ред. А.М.  Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.
7. Банковское дело: Учебник для студентов вузов/Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
8. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Прогресс, 2004.
9. .   Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2002.
10. Вигман С.Л. Финансы, деньги, кредит: Учебное пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005.
11. Владимирова М.П, Козлов А.И  Деньги, кредит, банки.-М.: Издательство «КроКус», 2005.
12. Жарковская Е.П. Банковское дело. М : Омега-Л, 2006.
13.   Жуков Е.Ф., Максимова Л.М. Банки и банковские операции. -  М.: Финансы и статистика,  2006.
14. Ключникова М.В. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ. – М.: Финансы и статистика, 2004.
15. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2004.
16. Кузнецова  Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
17. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д.  Банковское дело. - М.: Банки и биржи,  2006.
18. Леонтьев В. Е., Радковская Н. П.  Финансы, деньги, кредит и банки. - СПб: «ИВЭСЭП», 2005.
19. Максютов А.А. Банковский менеджмент: Учебно-практическое пособие. - М.: Альфа-Пресс, 2005.
20. Рид Э. Коттер Р. Гилл Э. Смит Р. Коммерческие банки. -  М.: Прогресс, 2004.
21. Роуз П.С. Банковский менеджмент: Учебник. -  М.: Проспект, 2003.  
22. Саркисянц А.  О  роли  банков  в  экономике // Вопросы экономики. - 2003.- №3. - C.91-103.
23. Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки. – СПб.: Питер, 2007.
24. Семенюта О.Р. Основы банковского дела в РФ. – Ростов-на-Дону.: Феникс, 2001.
25. Суханов М. Деньги, кредит, банки. - М.: Теис, 2005.
26. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности: Банковское дело. М: «Инфра-М», 2003.
27. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2003.
28. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1.
29. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика, 2002.
30. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. / Под ред. проф. В.К. Сенчагова, проф. А.И. Архипова. – М.: Проспект, 2003.
31. Шенаев В.Н. Денежная и кредитная системы России. - М.:  Изд-во АО Консалтингбанкир,  2005.