Шпаргалка по "Кредитной системе РФ"

3.   При открытии  резидентом счета в банках за пределами РФ  могут предусматриваться требования о предварительной регистрации открываемого счета;

4.    Резиденты вправе переводить средства со своих счетов на свои счета (вклады), открытые в банках за пределами территории РФ;

6.   Юридические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Р Ф, за исключением валютных операций между резидентами; Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории РФ, с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами РФ;

7.   Резиденты, за исключением физических лиц - резидентов, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами РФ с подтверждающими банковскими документами. 

Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на территории РФ (ст.13):

1.   Нерезиденты на территории РФ вправе открывать банковские счета (вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках;

2.   Порядок открытия и ведения банковских счетов (вкладов) нерезидентов устанавливает ЦБ  РФ;

 

 

 

28 Виды валютных  сделок в практике коммерческих  банков.

Своп (swap) – банковская сделка, состоящая из 2-х противоположных конверсионных операций на  одинаковую сумму, заключенная в один и тот же день.

Коммерческие банки могут  совершать  операции в иностранной валюте в соответствии с полученной лицензией.

К ним относятся:

4.   покупка и продажа валюты;

5.   ведение счетов юридических и физических лиц,

6.   выдача кредита в валюте;

7.   депозитные операции,

10.            открытие корреспондентских счетов  банкам,

11.            предоставление услуг иностранным фирмам и представительствам,…………и т.д.

Под конверсионными операциями понимаются сделки купли-продажи наличной и безналичной валюты против наличных и безналичных рублей РФ.

Под сделкой с немедленной поставкой  (наличная сделка - cash) понимается  конверсионная операция с датой валютирования,  отстоящей от дня заключения сделки не более  чем на два рабочих дня.

Под сделкой типа "today" понимается конверсионная   операция   с  датой  валютирования  в  день заключения сделки.

Под сделкой типа "tomorrow" понимается конверсионная операция с датой валютирования  на  следующий за днем заключения сделки рабочий день.

Под сделкой типа "spot"  понимается конверсионная  операция  с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий день.

Под  срочной  (форвардной)  сделкой  (forward  outright) понимается  конверсионная  операция,  дата валютирования по  которой  отстоит от даты заключения сделки более чем на два  рабочих дня.

Срочные форвардные сделки  В момент заключения сделки фиксируется срок, курс и сумма, но до наступления срока (обычно 1-6 месяцев) никакие суммы по счетам не проводятся.

Форвардный курс отличается от курса spot на величину форвардной маржи.

Маржа может  быть в виде:

10.     премии, тогда курс forward  выше курса spot,

11.     дисконта (скидки), тогда курс forward ниже   курса spot.

Срочные сделки, в которых  учтена премия или скидка, называется курсом аутрайт.

Цель проведения  форвардной сделки:

−    страхование от изменения курса валюты;

−    извлечение спекулятивной прибыли.

Арбитражные сделки (спредовые) Означает проведение операций  своп (swap).

Сделка  своп  (swap) - валютная операция, сочетающая куплю-продажу валюты на условиях "спот" в обмен на отечественную валюту с последующим выкупом (продажей).

Операции  своп  бывают 2-х видов:

1.   репорт;2.   депорт.

Арбитраж:

4.   валютный;5.   процентный.

Эти виды могут осуществляться в разных формах.

Валютный  арбитраж – покупка валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы валютных курсов.

Он бывает:

−    временной;−    пространственный;−    простой;−    сложный.

Простой валютный арбитраж  - осуществляется с одной иностранной валютой и российским рублем или с двумя иностранными валютами.

Сложный валютный арбитраж осуществляется с большим числом валют.

Временной валютный арбитраж  - операция, проводимая с целью получение прибыли от разницы валютных курсов во времени.

Пространственный  валютный арбитраж – операция, проводимая с целью получения прибыли от разницы валютных курсов на разных рынках (биржах),

Процентный  арбитраж – сделка, сочетающая в себе валютную (конверсионную) и депозитарную операции, направленная на регулирование хозяйственными субъектами (арбитражорами) валютной структуры своих краткосрочных активов и пассивов с целью получения прибыли за счет разницы в  процентных ставках по различным валютам.

Бывает 2-х форм:

−    с форвардным покрытием;

−    без форвардного покрытия.

31. Операции доверительного  управления.

Трастовые услуги могут выполняться  банком в пользу физических (персональные трастовые услуги) и юридических  лиц (институциональные трастовые  услуги). Для физических лиц доверительные  операции обычно включают такие услуги, как распоряжение наследством (завещательный  траст), передача доверителю имущества  и управление имуществом (прижизненный траст), управление имуществом по доверенности в порядке осуществления опекунских функции над несовершеннолетними, недееспособными лицами.

Для юридических лиц трастовые  услуги включают:

1. управление на основе  договора-поручения имуществом (обычно  недвижимым)

2. управление денежными  средствами и ценными бумагами; управление целевыми фондами

3. агентские услуги —  хранение активов

4. представительство интересов  доверителя, в том числе на  собрании акционеров

5. инкассация обязательств  и доходов

6. распоряжение доходом  и инвестированием

7. купля-продажа активов

8. расходование средств  по подписанию

11. предоставление имущества  и денежных средств в ссуду

12. страхование активов

Банки за проведение трастовых  операций получают комиссионное вознаграждение, размер которого устанавливается в  зависимости от проводимой операции. Комиссионное вознаграждение может  выплачиваться в виде ежегодного взноса с основной суммы переданного  в управление имущества; единичного взноса по окончании срока договора либо ежегодных отчислений части  доходов от переданного в управление имущества.

32 Лизинговые операции  коммерческих банков.

Особое место среди  банковских операций занимают финансовые услуги, к которым относят лизинговые, факторинговые, форфейтинговые и трастовые

В узком смысле слова лизинг — это долгосрочная аренда машин  и оборудования, купленных арендодателем  для арендатора с целью их производственного  использования при сохранении права  собственности на них за арендодателем  на весь срок договора.

Лизинг является специфической  формой финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной (лизинговой) компании, которая приобретает  для третьего лица имущество и  отдает ему в аренду на долгосрочный период..

Лизингом могут заниматься лизинговые компании или лизинговые отделы коммерческих банков.

Механизм лизинговой сделки достаточно прост.Банк или лизинговая компания приобретают для него оборудование и передают во временное пользование.

Лизингодатель может оказывать  дополнительные услуги по лизингу —  приобретение ноу-хау, товарно-материальных ценностей для монтажа, осуществление  монтажа, послегарантийное обслуживание, подготовка к монтажу, транспортировка, демонтаж оборудования, стоимость которых  входит в лизинговые платежи

Лизингополучатель выплачивает  банку за пользование оборудованием  определенную сумму, называемую лизинговым платежом — общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных  с приобретением и передачей  предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием  других предусмотренных договором  лизинга услуг, а также доход  лизингодателя

Лизинговые операции не однородны, выделяют разнообразные виды, типы и формы лизинга.

Говоря о формах лизинга, стоит выделить внутренний, когда  все участники договора — резиденты, т е. юридические лица, зарегистрированные на территории данной страны, и международный, когда один из субъектов сделки —  нерезидент.

По типам лизинга различают  долгосрочный, среднесрочный и краткосрочный  лизинг.

Виды лизинга предполагают финансовый и оперативный лизинг.  

 

 

 

33. Факторинговые операции коммерческих банков.

Факторинг - это деятельность специализированного учреждения (факторинговой компании или факторингового отдела банка), связанная с переуступкой этому учреждению клиентом-поставщиком неоплаченных платежей-требований (счетов-фактур) за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги. Банк (факторинговая компания) за определенную плату получает от предприятия право взыскивать и зачислять на его счет причитающиеся ему от покупателей суммы денег.

Для клиента-поставщика факторинг  выгоден:

-основную часть денежной  выручки он получает сразу,  экономит на расчетах со своими  поставщиками, так как покупка  у них товаров с немедленной  оплатой обходится дешевле, чем  покупка в кредит;

-становясь собственником  неоплаченных платежных требований, банк берет на себя риск  их неоплаты, а в случае поставки  за рубеж - риск неблагоприятного  изменения валютного курса;

-   зная точную дату оплаты своих требований, поставщик может планировать совершение своих платежей;  

- до окончательного погашения счетов банк может оказывать клиенту ряд дополнительных услуг, среди которых оценка кредитоспособности нынешних и потенциальных должников клиента

 

Различают:

-конвенционный (широкий,  открытый) факторинг - поставщик  указывает на своих счетах, что  требование продано банку (факторинговой фирме). При этом практически все функции, кромепроизводственных (финансовое, бухгалтерское, юридическое и прочее обслуживание), осуществляет факторинговый отдел;

-конфиденциальный (ограниченный, скрытый) факторинг - контрагенты  поставщика не осведомляются  о кредитовании его продаж факторинговой фирмой; предприятие-поставщик не теряет самостоятельной связи с рынком; факторинговый отдел ограничивается выполнением только некоторых операций - покупкой права на получение денег от покупателей, оплатой долгов и т. д. Риск и соответственно стоимость конфиденциальных операций факторинга выше, чем конвенционных. Факторинговые операции могут быть:

- внутренними, когда поставщик,  его контрагенты и факторинговая компания находятся в одной стране; 

- международными. 

 

34. Доходы, расходы  и прибыль коммерческого банка.

Ключевой целью коммерческого  банка являются извлечения прибыли, которая используется для возникновения  фондов банка и выплаты дивидендов.

Прибыль банка - это разность между его валовыми доходами и  валовыми расходами.

Величина денег зависит прежде всего от емкости кредитных вложений и инвестиций банка, размера процентной ставки за предоставленными кредитами и характеристики и деятельности активов банка. Основными источниками доходов большинства торговых банков имеется,

1. Проценты, которые взимаются  из заемщика за пользование  ссудами. Размер процентной ставки  определяется в ходе переговоров  между банком и заемщиком во  время совершения кредитного  соглашения.

2. Доходы от проводки  сделки с иностранной валютой  как в виде комиссионных за  выполнение этих операций, так  и в виде курсовой разности. Эти доходы, как правило, значительные.

3. Доходы от мероприятий  с ценными бумагами. Поскольку  фондовый рынок Украины просто  начинает формироваться, данные  доходы банка пока что что незначительные.

4. Доходы от выполнения для близких клиентов широкого спектра услуг, данных как, получение гарантий, расчетно-кассовое обслуживание, трасту, консультационные, аудиторские, лизингу, факторингу и т.п.