Шпаргалка по "Финансам"

По объектам страхования различают :

имущественное страхование — включает страхование средств наземного, воздушного, водного транспорта, грузов и прочих видов имущества, в том числе домашнего имущества, животных, сельскохозяйственных культур, строений;

личное страхование - страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование;

страхование ответственности - это страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, перевозчика, предприятий              источников повышенной      опасности,      страхование профессиональной ответственности и др.

42. Кредит как форма движения ссудного капитала.

Капитал - это совокупность ресурсов, являющихся источником доходов общества.

Капитал постоянно находится в движении. Денежная форма капитала переходит в производственную, производственная в товарную, а товарная опять в денежную. Однако процесс движения капитала происходит неравномерно: у одних участников экономических отношений возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они имеют в данный момент, а у других часть ресурсов может быть свободной.

Временно свободные товарные ресурсы появляются у отдельных фирм, частных лиц и прочих участников рыночных отношений в связи с несовпадением времени реализации товаров и услуг и времени приобретения новых партий сырья, материалов, а также в связи с сезонным производством. Могут быть временно свободными денежные средства, накопленные, но не использованные для рас­ширения производства, выплаты заработной платы, доходы и сбережения населения.

В совокупности часть временно свободных материальных и денежных средств представляет собой ссудный капитал.

Ссудный капитал — это капитал в денежной или товарной форме, предоставленный в ссуду на условиях возвратности, платности, срочности.

Основными источниками ссудного капитала в денежной форме являются:

•              средства, высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного капитала:

—денежные суммы, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере того, как его стоимость переносится в форме амортизации на создаваемые товары;

—часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме из-за несовпадения времени продажи изготовленных товаров и покупки нового сырья, топлива и материа­лов, необходимых для дальнейшего производства;

—временно свободные денежные средства, которые накапливаются для начисления заработной платы;

—прибыль, предназначенная для капитализации;

•      доходы и сбережения личного сектора;

•      денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и величиной валового национального продукта, перераспределяемого через бюджет.

Ссудный капитал имеет определенную специфику:

•      владелец ссудного капитала продает заемщику не сам капитал, а лишь его способность приносить доход и на определенное время;

•      ссудный капитал выступает в качестве своеобразного товара, ценой которого является процент;

•      в отличие от промышленного и торгового капитала, ссудный капитал на стадии передачи от продавца к покупателю обычно находится в денежной форме;

•      формой движения ссудного капитала является кредит.

Кредит - ссуда в денежной или товарной форме, предоставленная    на определенных условиях(принципах).

Участники рынка ссудных капиталов

Рынок ссудных капиталов как один из финансовых рынков можно определить как особую сферу финансовых отношений, связанных с процессом обеспечения кругооборота ссудного капитала. • Основные участники этого рынка:

первичные инвесторы, т.е. владельцы свободных финансовых ресурсов, на различных началах мобилизуемых банками и превращаемых в ссудный капитал;

специализированные посредники в лице кредитно-финансовых организаций, осуществляющих непосредственное привлечение (аккумуляцию) денежных средств, превращение их в ссудный каптал и последующую временную передачу его заемщикам на возвратной основе за плату в форме процента;

заемщики в лице юридических, физических лиц и государства, испытывающие недостаток в финансовых ресурсах и готовые заплатить специализированному посреднику за право их временного использования.

45  Основные принципы и функции кредита

Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также требования объективных экономических законов в сфере кредитных отношений. Кредитование основано на следующих принципах:

•              возвратность определяет необходимость своевременного возврата полученных от кредитора

ресурсов после завершения их использования заемщиком;

•       срочность отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок;

•       платность предусматривает необходимость не только возврата заемщиком полученных от кредитора ресурсов, но и оплаты права на их использование;

•       обеспеченность выражает необходимость зашиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств;

•       целевой характер распространяется на большинство видов кредитов, выражая необходимость целевого использования средств.

Сущность кредита как экономической категории проявляется в его функциях: перераспределительной, воспроизводственной, стимулирующей .

Перераспределительная функция реализуется в процессе передачи временно свободных материальных и денежных ресурсов во временное пользование на условиях возвратности и платности. Посредством перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы превращаются в функционирующие. Кредитное перераспределение происходит в двух формах — в денежной и товарной.

Воспроизводственная функция. Кредит, являясь неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывает непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства как на макро-, так и микроуровне.

Благодаря кредиту предприятия имеют возможность увеличивать свои ресурсы, расширять производство. За счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств предприятия; осуществляются расчеты между товаропроизводителями; производятся портфельные и реальные инвестиции; оплачивается рабочая сила

Для правительств кредит является важным источником средств для обеспечения государственных потребностей.

Граждане, воспользовавшись кредитом, получают в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Стимулирующая функция. Кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует более экономному использованию ресурсов.

Заемщика кредит обязывает осуществлять хозяйственную деятельность таким образом, чтобы улучшить свои экономические показатели, обеспечить получение доходов и прибыли, достаточной для его погашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособности.

Коммерческие банки, предоставляя кредиты, могут выдвигать конкретные условия, требующие
улучшения отдельных аспектов деятельности заемщиков, что также является стимулирующим фак-
тором.              '

Государство, осуществляя кредитные операции, оказывает определенные стимулирующие воздействия на деловую активность в стране и происходящие экономические процессы.

44. Основные формы и виды кредита

Существуют разнообразные формы кредита, различающиеся по составу участников, ссуженной стоимости, целевой потребности заемщика и другим признакам.

Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме предприятиями и хозяйствующими организациями друг другу в качестве отсрочки платежа за проданную готовую продукцию. Основная цель такого кредита — ускорение процесса реализации товаров и, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Коммерческий кредит выдается, как правило, на основе торговой сделки. Отсрочка платежа может быть оформлена векселем.

Распространены три разновидности коммерческого кредита:

•      кредит с фиксированным сроком погашения;

•       кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

•       кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыду­щей поставке.

Потребительский кредит может быть в товарной или денежной форме. В товарной форме потребительский кредит используется при продаже потребительских товаров населению с рассрочкой платежа. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. п. Главный отличительный признак потребительского кредита — целевое кредитование физических лиц.

Банковский кредит является наиболее распространенной формой денежного кредита. Банки мобилизуют временно свободные денежные средства разных хозяйствующих субъектов и населения, затем передают их во временное пользование своим заемщикам — товаропроизводителям, государству, населению.

Государственный кредит разделяется на отношения по поводу привлечения свободных денежных средств и по поводу их предоставления. В первом случае государство заимствует денежные средства у банков и других финансово-кредитных институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. Во втором случае кредитные институты государства (банки и другие финансово-кредитные институты) кредитуют различные сектора экономики.

Международный кредит отражает движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. Носит как частный, так и государственный характер.

Виды кредита.

Срочный кредит - кредит на срок не более 90 дней, оформляется в виде простого векселя.

Денежные средства по срочному займу предоставляются единовременно в полной сумме и возвращаются с процентами в полной сумме займа одномоментно. Он может выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для его получения необходимо наличие документов, характеризующих финансовое положение заемщика.

Заимствование средств таким способом осуществляется в исключительных ситуациях, когда возникают неожиданные потребности в денежных средствах для оплаты приобретаемых сырья, мате­риалов, ценных бумаг, выплаты заработной платы, обеспечения иной конкретной сделки. Поэтому срочные займы имеют высокую стоимость, обусловленную большими административными издерж­ками по оформлению и исполнению договоров такого типа.

Контокоррентный кредит предполагает закрытие расчетного счета и открытие единого контокоррентного счета, сочетающего свойства расчетного и ссудного. На этом счете учитываются все операции банка с клиентом: ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, средства, поступающие в банк в виде вкладов, возврата ссуд и др.

Объектом кредитования выступает укрупненная потребность в средствах, связанная с периодически возникающими разрывами между платежами и поступлением выручки. Кредитование по контокорренту происходит как бы автоматически.

Расчеты по контокорренту осуществляются не по каждой отдельной сделке, а с установленной договором периодичностью (например, ежеквартально), при этом подсчитывается весь приход и весь расход клиента и определяется фактическая сумма кредита по контокоррентному счету.

Возможность предоставления контокоррентного кредита определяется средствами заемщика, масштабами его деятельности, прочностью связей с банком, основными характеристиками кредитоспособности.

Сфера его применения ограничена лишь первоклассными заемщиками. В случае появления симптомов ухудшения финансового положения заемщика банк вводит в режим кредитования более жесткие условия: прибегает к использованию залога имущества, повышает плату за кредит и др.

Овердрафт — одна из форм краткосрочного кредитования, осуществляемая путем списания средств по счету клиента сверх остатка на нем. Такое право банки предоставляют наиболее надежным клиентам с солидными денежными оборотами на счете. Суть овердрафтного кредита заключается в следующем. Если предприятию нужно быстро что-либо оплатить, а денег на расчетном счете нет или их недостаточно, тогда банк автоматически выделяет компании краткосрочный кредит и проводит платеж. Затем, по мере поступления денег на счет, банк списывает с него сумму кредита и процентов.

Как правило, овердрафтное кредитование оговаривается в дополнительном соглашении к договору банковского счета. Это соглашение является разновидностью договора банковского кредита. В таком соглашении должны быть определены следующие параметры: лимит средств, предоставляемых в кредит, срок их предоставления, размер процентов за пользование кредитом и комиссии банка.

Выдавая овердрафтный кредит, банк, как правило, не требует, чтобы организация заложила свое имущество либо представила поручительство или гарантии третьих лиц. Единственным обеспечением такого кредита являются обороты на расчетном счете. Этот же показатель обычно определяет и лимит средств, предоставляемых в кредит.

Онкольный кредит — это краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию (обычно с предупреждением за несколько дней). Предоставляется валютным брокерам, дилерам и клиентам, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарно-материальными ценностями. Процентные ставки по онкольному кредиту ниже, чем по срочным ссудам. С точки зрения срока возврата и качества обеспечения онкольный кредит считается одной из наиболее ликвидных статей банковского актива и потому применяется для поддержания необходимого уровня ликвидности банка.

Кредитная линия — договор между банком и его клиентом, согласно которому банк готов предоставить заемщику в течение определенного срока кредиты в пределах согласованного лимита. Кредитная линия имеет преимущество перед разовым соглашением: это более определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и времени, неизбежно связанных с ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного соглашения.

Объем кредита базируется на оценке банком кредитоспособности заемщика и его потребности в средствах. В зависимости от изменения этих условий кредитная линия может быть возобновлена, начиная со срока прекращения действия предыдущего соглашения или даже ранее, если возникла необходимость изменить условия.