Ресурси комерційного банку: формування та управління

 

За даними таблиці 2.3 можна зробити такі висновки щодо зміни структури активів банку «ПриватБанк»:

- активи банку зросли на 5900666 тис. грн., темп їх приросту 7,4%;

- високоліквідні активи зменшились на 2386986 тис. грн., протее загальний темп приросту становить 191,3%, що є позитивним для банку;

- кредити та заборгваність клієнтів зменшилась на 2805526 ти. грн., їх частка у структурі становить 71,6% на 01.01.2010. що менше, ніж у на 01.01.2009 (80.36%);

- кошти в інших банках складають 6% від загальної структури на 01.01.2010, що на 3,4% менше, ніж на 01.01.2009;

- інвестиції банку збільшились на 240173 тис. грн., їх частка у структурі становить 0,9%;

- основні засоби та нематеріальні активи зменшились, їх частка на 01.01.2009 склала 1,5%, що становить 1312364 тис. грн.;

- досить сильно збільшились дані за статтею «інші фінансові активи», на 5563584 тис.грн., через що високий темп приросту;

- інші активи зменшились на 191832 тис.грн. і темп приросту набув від’ємного значення -52,2%.

На рисунку 2.2 та 2.3 зображено структуру активів відповідно до років. За даними діаграми видно усі зміни за два роки, що проаналізовані втаблиці.

Рисунок 2.2 – Структура  активів «ПриватБанку» на 01.01.2009 (%)

Рисунок 2.3 – Структура  активів «ПриватБанку» на 01.01.2010 (%)

В таблиці 2.4 зображено структуру зобов’язань «ПриватБанку». На 01.01.2009 кошти банків складали 9778526 тис. грн. (частка у структурі 13,6%), на 2010 кошти банків становили 11379815 тис. грн. (частка у структурі 15,01%), що на 1601289 тис. грн. більше. Темп приросту за даним показником становить 16,4%.

Кошти суб’єктів господарювання на 01.01.2010 зменшились на 8114903, відповідно відхилення в структурі 12,36 % з від’ємним знаком.

Щодо фізичних осіб, то кількість коштів на рахунках побільшало на 861733 тис.грн. (темп приросту 2,6%). Це явище для банків являється позитивним, оскільки збільшення грошових коштів призводить до ефективної діяльності банку. І саме від ефективної діяльності банку залежить довіра клієнтів до банку, їх можливість вільно розпоряджатись своїми коштами.

 

 

Таблиця 2.4 – Структура  зобов’язань банку «ПриватБанк» на 01.01.2009-01.01.2010 рр.

Показник	на 1.01.2009		на 1.01.2010		Зміни показника
	сума, тис.грн.	частка  у структурі, %	сума, тис.грн.	частка  у структурі, %	абсолютне відхилення, тис. грн	відхилення в структурі, %	темп  зростання, %	темп приросту, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Кошти банків	9778526	13,6	11379815	15,01	1601289	1,43	116,4	16,4
Кошти юридичних  осіб	23630965	32,8	15516062	20,47	-8114903	-12,36	65,7	-34,3
Кошти фізичних осіб	33457490	46,5	34319223	45,28	861733	-1,21	102,6	2,6
Боргові цінні папери емітовані банком	1750591	2,4	1290849	1,70	-459742	-0,73	73,7	-26,3
Інші  залучені кошти	4006	0,01	4123045	5,44	4119039	5,43	102921,7	102821,7
Відстрочені податкові зобовязання	1472953	2,0	196066	0,259	-1276887	-1,788	13,3	-86,7
Інші  фінансові зобовязання	39640	0,1	7488368	9,88	7448728	9,82	18890,9	18790,9
Інші  зобовязання	1835611	2,6	182107	0,24	-1653504	-2,31	9,9	-90,1
Субординований борг	0	0,0	1299878	1,71	1299878	1,71	0,0	0,0
Всього	71969782	100,0	75795413	100,0	3825631	0,00	105,3	5,3

 

Рисунок 2.4 – Структура  зобов’язань «ПриватБанку» на 01.01.2009, %

Рисунок 2.5 - Структура зобов’язань  «ПриватБанку» на 01.01.2010, %

На рисунку 2.4 та 2.5 зображена  структура зобов’язань «ПриватБанку». Сума боргових цінних паперів, які були емітовані банком у 2009 році зменшилась на 459742 тис. грн., що призвело до зменшення темпу приросту, що становив -26,3%, що є також позитивним для  «ПриватБанку». Інші залучені кошти у 2009  році становили 4123045 тис. грн., що на 4119039 тис. грн. більше, ніж у 2008 році.

Збільшилась кількість відстрочених податкових зобов’язань та інших  фінансових зобов’язань, відповідно на 01.01.2010 196066 тис. грн. (частина структури 0,259%) та 7488368 тис. грн. (9,88%).

Субординований борг на 01.01.2009 був 0 тис. грн., а на 01.01.2010 – 12199878 тис. грн., що від загальної структури склав 1,7%.

Структура власного капіталу відображено у таблиці 2.5. Станом   на 01.01.2009 статутний капітал становив 5684882 тис. грн., що складає 69,39 % від загальної структури. На 01.01.2010 статутний капітал збільшився на 2125984 тис. грн. і разом з тим збільшилась його частка в загальній структурі на 6,69%. Протягом двох років не було викуплено акцій в акціонерів даного банку. Резерв переоцінки необоротних активів на 01.01.2010 зменшився на 29663 тис. грн. і темп приросту набув від’ємного значення. Резерв переоцінки за операціями хеджування протягом двох років дорівнював 0.

Прибуток минулих років  на 01.01.2008 рік був більший за прибуток на 01.01.2009 році на 479180 тис. грн. У 2008 році із загальної структури прибуток становив 6,98%, а у 2009 році – 0,9%. Прибуток поточного року на 01.01.2010 був меншим на 241287 тис. грн. і його частка у структурі становила 10,23%.

Таблиця 2.5 – Структура  власного капіталу «ПриватБанку» на 01.01.2009 – 01.01.2010 рр.

Показник	на 1.01.2009		на 1.01.2010		Зміни показника
	сума, тис.грн.	частка  у структурі, %	сума, тис.грн.	частка  у структурі, %	абсолютне відхилення, тис. грн	відхилення  в структурі, %	темп  зростання, %	темп приросту, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Статутний капітал	5684882	69,36	7810866	76,05	2125984	6,69	137,4	37,4
Власні  акції (частки,паї), що викуплені в  акціонерів	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0,00	0,00
Емісійні  різниці	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0,00	0,00
Резерви капіталізовані дивіденди та інші фонди  банку	409820	5,00	1056310	10,28	646490	5,28	257,7	157,7
Резерви переоцінки необоротних активів	237533	2,90	207870	2,02	-29663	-0,87	87,5	-12,5
Резерви переоцінки ЦП	0	0,00	52691	0,51	52691	0,51	0,0	0,0
Резерви переоцінки за операціями хеджування	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0,00	0,00
Прибуток(збиток)минулих  років	571672	6,98	92492	0,9	-479180	-6,07	16,2	-83,8
Прибуток(збиток)поточного  року	1291776	15,6	1050489	10,23	-241287	-5,53	81,3	-18,7
Всього	8195683	100,0	10270718	100,0	2075035	0,00	125,3	25,3

 

 

Рисунок 2.6 – Структура  власного капіталу банку на 01.01.2010,%

Доходи та витрати показано в таблиці 2.6. За 2009 рік збільшились  процентні доходи, а отже збільшився чистий процентний дохід на 3378739 тис. грн. Разом із цим збільшенням  цих доходів збільшуються витрати. Щодо торговельного доходу, то на 01.01.2010 даний показник має від’ємне значення, тобто за цією статтею банк отримав збиток.

Якщо у 2008 році «ПриватБанк» отримав дивіденди у розмірі 68 тис. грн., то у 2009 році цей показник дорівнює нулю. Більше, ніж у два рази збільшився інший дохід і становив 414687 тис. грн.

В загальному дохід за даними статтями у 2009 році більший, ніж у 2008 році на 179952 тис. грн. Це зображено на рисунку 2.7.

Адміністративні та інші операційні витрати у 2009 році зменшились на 228345 тис. грн. Чисті витрати на формування резервів збільшили свою вартість і  становили на 01.01.2010 4656504 тис. грн. Протягом двох років «ПриватБанк» не отримував від своєї діяльності збиток. Але потрібно зауважити, що прибуток до оподаткування у 2008 році був більший , 738886 тис. грн. Отже, світова економічна криза та доларизація нашої економіки похитнула стійкість одного з лідерів українських банків.

Після сплати податку чистий прибуток у 2008 році становив 1291776 тис. грн., а у 2009 році на 241287 тис. грн. менше, тобто 1050489 тис. грн. (рисунок 2.8).

Таблиця 2.6 – Звіт фінансового  результату «ПриватБанку» на 01.01.2009 -01.01.2010

Показник	На 1.01.2009	На 1.01.2010	Структурні зміни
ДОХОДИ
Процентні доходи	9059300	14325629	5266329
Процентні витрати	-5066715	-6954305	+1887590
Чистий процентний дохід	3992585	7371324	3378739
Комісійні доходи	5811594	3156810	-2654784
Комісійні витрати	-447260	-642336	+195076
Чистий комісійний дохід	5364334	2514474	-2849860
Торговельний дохід	329412	-275997	-605409
Дохід від дивідендів	68	0	-68
Інший дохід	158137	414687	256550
Усього доходів	9844536	10024488	179952
ВИТРАТИ
Адміністративні та інші операційні витрати	-4486846	-4258501	+228345
Прибуток від операцій	5357688	5802431	444743
Чисті витрати на формування резервів	-3472875	-4656504	+1183629
Прибуток до оподаткування	1884813	1145927	-738886
Витрати на податок на прибуток	-593037	-95438	497599
Прибуток після оподаткування	1291776	1050489	-241287
Чистий прибуток(збиток)банку	1291776	1050489	-241287

 

Рисунок 2.7 – Загальний  дохід «ПриватБанку» за 2008-2009 роки

 

Рисунок 2.8 – Чистий прибуток банку 2009 та 2009 років

З даних рисунків бачимо, що загальний дохід у 2009 році був  більший, проте після проведення усіх обрахунків та необхідних оплат, чистий прибуток став меншим ніж в 2008 році.

 

3 Напрямки вдосконалення  механізму формування та використання  ресурсів комерційних банків

 

 

3.1 Проблеми формування  ресурсів комерційних банків

 

 

Проблеми ресурсного забезпечення діяльності комерційних банків, залежності між обсягом, складом ресурсів та досягнутими результатами діяльності актуалізовані сучасними процесами  розвитку економіки та в умовах кризових явищ, функціонуванням суб’єктів  господарювання. Банківська система  має володіти сукупністю ресурсів, достатніх для кредитування потреб суб’єктів господарської діяльності, формування відповідних резервів, підтримки  власної ліквідності. Зміцнення  ресурсного потенціалу комерційних  банків є передумовою пожвавлення  інвестиційної активності та забезпечення сталого економічного зростання.

Динамічний розвиток сфери  банківських послуг на протязі останіх років, а також підсилена конкуренція комерційних банків за клієнта вже сьогодні з усією гостротою ставить проблему розширення операцій комерційних банків по відкриттю різного роду депозитних внесків. У цьому зв'язку цікавий досвід банків індустріально розвинутих країн у проведенні депозитної політики.

Значення власних ресурсів банка складається насамперед у  тім, щоб підтримувати його стійкість. На початковому етапі створення  банку саме власні засоби покривають першочергові витрати, без яких банк не може почати свою діяльність. За рахунок  власних коштів банки створюють  необхідні їм резерви. Нарешті, власні ресурси є головним джерелом вкладень у довгострокові активи.

Перед комерційним банком стоїть важлива задача - вибрати  такий порядок формування власного капіталу, що при мінімумі витрат на устаткування і функціонування забезпечити виплату достатніх дивідендів акціонерам, створюючи тим самим умови для подальшого розвитку комерційного банку.

Проблема надлишку або  дефіциту резервів випливає із проблеми прибутковості або ліквідності  банку і є обумовлена тим, що застосовуваний у нас нормативний показник ліквідності  обернено пропорційний рентабельності банку.

Проблеми погіршення фінансового  стану банків зв'язані не тільки з помилками в керуванні банками. Сьогодні головна проблема складається  в здатності банків адаптуватися до нових макроекономічних умов функціонування. Адаптація до ведення свого господарства в умовах падіння прибутковості  на всіх секторах активних операцій змусить  банки або поєднуватися у великі фінансові структури, або зливатися  з промисловими угрупованнями.

В умовах глобалізації фінансових ринків та динамічного розвитку фінансових інновацій впродовж останніх років  великого розмаху набули новітні  форми фінансових інструментів, які  істотно поглибили й розширили  існуючий інструментарій фінансових аналітиків. Розвиток цього сегменту фінансового  ринку за рахунок нових структурованих фінансових продуктів відбувається значно швидшими темпами, порівняно  з іншими секторами світового  фінансового ринку. Такі тенденції  зумовлені не тільки транснаціоналізацією ринку капіталу та глобалізацією інформаційного простору, але й бажанням інвесторів отримати більші доходи з одночасною мінімізацією фінансових ризиків. Використання структурованих фінансових продуктів при формуванні інвестиційних портфелів відкриває перед інвесторами нові можливості, дозволяє активніше управляти фінансовими ризиками й вирішує ряд фінансово-економічних завдань.

Структуровані фінансові  продукти забезпечують повернення інвестованого  капіталу із збереженням високої  доходності, можуть генерувати вищий  прибуток навіть в умовах падіння  фондового ринку, відкривають можливості приймати участь в становленні фондових ринків інших країн. Поява і використання структурованих фінансових активів чинить позитивний вплив на ринок похідних фінансових продуктів, підвищує ліквідність фінансового ринку в цілому, сприяє розширенню фінансового інструментарію, що значною мірою приваблює у фінансову систему певних країн нові інвестиції зі сторони індивідуальних та інституційних інвесторів.

Однак, невміле застосування даного фінансового інструментарію може спричинити суттєві фінансові  втрати не тільки для окремого інвестора, але спровокувати певні негативні  економічні наслідки для країни й  світової фінансової системи в цілому.

Перед більшістю сучасних компаній та інституційних інвесторів в умовах глобалізації фінансових ринків постають нові завдання: або компанії навчаться оперувати з інноваційними  фінансовими інструментами, або  втрачатимуть на фінансових ринках доход, ризикуватимуть та поступатимуться  тим, хто швидше й гнучкіше реагувати  на зміни світової фінансової кон'юнктури. Знання фінансової архітектури та вміння сконструйовувати нові фінансові продукти допоможуть фінансовим інженерам швидше й оперативніше обернути великі суми коштів у структуровані фінансові інструменти, гарантуючи при цьому повернення інвестованого капіталу власникам при найменшому ризику і високих доходах. Звернемо увагу на один зі структурованих продуктів - сек'юритизація, що набула широкого застосування на заході. Сек'юритизація охоплює найбільш розповсюджені стандартизовані, легко відслідковувані кредити. Серед них позики крупним комерційним або промисловим установам.