Ресурси комерційного банку: формування та управління

У 2007 році власний капітал  зріс на 16607 млн грн. Частка власного капіталу в пасивах відповідає нормативному значенню і в 2008 році його частка зросла на 1,3%. Однак рентабельність капіталу у 2008 році зменшилась з 12,67% до 8,51%. Цей факт свідчить про скорочення обсягів операцій банків за рік. Особливо скоротилися обсяги кредитних програм банків у четвертому кварталі, що викликано загостренням економічної кризи. Ряд клієнтів контраентів не змогли кредитуватись із-за погіршання фінансового стану, а з іншого боку із-за проблеми ліквідності, ряд банків не змогли забезпечити ресурсами не тільки операції кредитування, а й розрахунки платіжного обороту своїх клієнтів.

Відношення активів до ВВП свідчить про стабільність розвитку банківської системи і збільшення цього показника свідчить про  якість активів нарощуванням капітальної  бази, залученням депозитів, підвищенням  ефективності діяльності, що є ознакою  фінансової стабільності[44].

Відношення активів до ВВП зросло з 48,44 % станом на 01.01.2006р. до 83,15 % у 2008 р. за цими показниками у  банківської системи залишається  значний невикористаний потенціал. Однак станом на 0.01.2010 року ці показники  дещо знизились, зокрема відношення активів до ВВП, що обумовлено явищами  світової фінансової кризи, яка безумовно  негативно вплинула на економіку  України та на стан банківської системи  в тому числі.

Співвідношення власного капіталу банків до ВВП за 2008 рік  підвищилося на 2,7 процентного пункту до 12,5%, на що, зокрема, вплинуло збільшення статутних капіталів державних  банків на суму 13,8 млрд.грн.

У 2009 р. рекапіталізація банків державою та збільшення капіталу інших банків їхніми акціонерами привели до позитивної динаміки капіталу банківської системи у ІІІ кварталі 2009 р. Водночас, зростання статутного капіталу на 13 % або на 12,4 млрд грн (з яких 10,5 млрд грн – збільшення капіталу державних банків за рахунок ОВДП) істотно не вплинуло на ліквідність банківської системи. Зростання статутних фондів окремих банків та залучення субординованого боргу були основними причинами збільшення адекватності регулятивного капіталу (Н2) до 15,63 % станом на 01.10.2009 р.

Отже, з проведеного дослідження  видно, що основні показники діяльності банківської системи України, на протязі останніх п’яти років, динамічно  зростають, що є позитивним фактом у  вітчизняній економіці. 2008 рік став для банківської системи рекордним  щодо обсягів приросту зобов’язань, активів та власного капіталу. Фактично, основні позитивні надбання звітного року, Були отримані за перші три  квартали, оскільки в цей час ситуація на фінансовому ринку та в банківській  системі України була стабільною. Зростання частки іноземного капіталу лише на 1,7%, проти 7,4% у 2007, як і кількості  банків 6, проти 12 в минулому році, свідчать про гальмування процесів інвестування іноземного капіталу у вітчизняну банківську систему. Причинами того є загострення світової фінансової кризи, яка негативно вплинула на банківські системи країн Європейського союзу та політичний ризик в країні. Зростання власного капіталу, як показав аналіз, в банківській системі України є позитивним моментом. Однак, рівень капіталізації вітчизняних банків є недостатнім і неконкурентоспроможним поряд з банками країн Європи. Це негативно впливає на їх стійкість та надійність в умовах фінансової кризи. Починаючи з жовтня 2008 року в банківській системі України відбулося помітне зниження ліквідності ряду банків, яке носило системний характер і не могло не вплинути на результат діяльності вітчизняної банківської системи у цілому. Особливого загострення ситуація з ліквідністю банків набула в цей час у зв’язку з обмеженням доступу до фінансових ресурсів на зовнішніх ринках. Ряд вітчизняних банків втратили можливість рефінансування на зовнішніх ринках ресурсів.

За цих умов завдання ефективного  аналізу та залучення банківських  ресурсів на внутрішніх ринках є ключовим у діяльності банків. Очевидно банкам необхідно свідомо в майбутньому  жертвувати прибутковістю задля  нарощення запасу міцності, що забезпечить  їх стійкість в умовах загострення  кризових явищ. Це допоможе вирішити проблему ліквідності – здатність банку  забезпечити виконання своїх  зобов’язань, що залежить від сбалансованності активів та пасивів, а також відповідністю між термінами залучення пасивів та розміщеення активів. В умовах низького рівня довіри до українського банківського сектора, значна кількість банків активно використовувала короткотермінові депозити (від 7 днів), що дало змогу втримати клієнтську базу без потреби підвищення відсоткових ставок. Це, своєю чергою, призводить до скорочення терміновості залучених ресурсів і вимагає від банків додаткових зусиль з оптимізації платіжних календарів, забезпечення достатнього рівня ліквідних активів.

У сучасних умовах джерела  коштів, що розміщуються на депозитах, досить різноманітні. Це кошти на рахунках підприємств державного й недержавного сектора економіки, рахунках державних  закладів і організацій, громадських  і релігійних організацій, кошти  орендарів, фермерів, тих, хто здійснює індивідуальну трудову діяльність. В таблиці 2.2 показано динаміку зобов'язань банків України за 2006 -2010 рр.

Таблиця 2.2 Зобов’язання банків України за 2006 – 2010 роки (у млрд. грн)

Показники	01.01.06	01.01.07	01.01.08	01.01.09	01.01.10.
1.Зобов’язання банків, всього	188,4	297,6	529,8	806,8	765,1
1.2 У тому числі кошти суб’єктів  господарювання	61,2	76,8	111,9	143,9	115,2
1.2.1 Строкові кошти	26,8	37,6	54,2	73,3	50,5
1.3 У тому числі кошти фізичних  осіб	72,5	106,0	163,4	213,2	210,0
1.3.1 Строкові кошти	55,2	81,8	125,6	175,1	155,2
1.4інші зобов'язання	54,7	114,8	254,5	449,7	439,9

На протязі 2006– 2010 років зобов’язання банків України динамічно зростали. Відповідно зростали кошти залучені від суб’єктів господарювання і населення, але на протязі 2009 року ситуація змінилась зобов'язання банків зменшились на 41696 млн. грн., зменшення зобов'язань прослідковується за рахунок строкових коштів як суб'єктів господарювання (-22841 млн.грн.) так і фізичних осіб (-19941 млн.грн.).

Загальний обсяг зобов'язань  банків зpic за 2008 pік на 52.3% (за 2007 pік - на 78.0%) i на 01.01.2009 р. становив 806.8 млрд. грн. (рисунок 2.1.) У структурі зобов'язань банків питома вага коштів, залучених на рахунки фізичних осіб, на 01.01.2009 р. становила - 26.4% (на 01.01.2008 р. -30.9%), суб'екта господарювання - 17.8% (на 01.01.2008 р. - 21.1%). Частка кредитів, отриманих від інших банків, становила 30.9% (на 01.01.2008 р. - 29.1%), кошти Національного банку України - 7.5% (на 01.01.2008 р. - 0,3%), цінних пaпepів власного боргу - 1.3% (на 01.01.2008 р. - 3.7%), кредитів, що були отримані від міжнародних та інших фінансових організацій, - 6.4% (на 01.01.2008 р. - 3.7%), кошти небанківських фінансових установ - 2.2% (на 01.01.2008 р. - 2.7%), залишків коштів на коррахунках інших банків - 1.4% (на 01.01.2008 р.- 2.4%), субординованого боргу - 2.0% (на 01.01.2008 р. - 1.5%), інших зобов'язань - 4.1% (на 01.01.2008 р. - 4.6%).

За 2008 pік власний капітал банків України збільшився на 71.4% (за 2007 pік- на 63.5 %) i на кінець року становив 119,3 млрд.грн.. На 01.01.2009р. питома вага капіталу у пасивах банків становила 12,9% (на 01.01.2008р.- 11,6%)(Рисунок2.1).

Значні темпи зростання  капіталу банків України у 2008 році підвищили  рівень їх капіталізації.

Протягом 2009 року зобов’язання банків зменшилися на 41,7 млрд.грн., та на 01.01.2010 року становили 765,1 млрд.грн. При цьому скорочення коштів клієнтів банків склало 31,9 млрд.грн.

Структура зобов’язань з  початку року також змінилася. При  цьому зросла частка коштів до запитання  з 14,21% до 16,47% та знизилася питома вага строкових коштівз 38,37% до 35,52%.

               Рисунок2.1 - Динаміка зобов'язань та власного капіталу банків України 2006-2010 роки.(млрд.грн.)

 

Станом на 01.01.2010 р. структура  зобов’язань мала такий вигляд: 16,47% (14,21%) - кошти клієнтів до запитання (розрахункові та поточні рахунки); 35,52% (38,37%) - строкові кошти клієнтів (депозити нефінансових установ та фізичних осіб); 36,33% (39,44%) - залучені строкові кошти банків; 1,35% (1,37%) - коррахунки інших банків; 4,22% (2,15%) - субординована заборгованість; 0,65% (1,32%) - цінні папери власного боргу; 4,19% (1,65%) - інші.

Власний капітал банківської  системи України збільшився на 4,1 млрд.грн. і за станом на 01.01.2010 року становив 115,1 млрд.грн. Слід зазначити, що збільшення обсягу статутного капіталу банків з початку року склало 36,7 млрд.грн. (на 44,6%).

За перше півріччя 2010 року зобов’язання банків зменшилися на 5,9 млрд. грн. і на 01.07.2010 року становили 758,6 млрд. грн. При цьому зростання  коштів клієнтів банків склало 36,3 млрд. грн.

Власний капітал банківської  системи України зріс на 4,4 млрд. грн. і за станом на 01.07.2010 року становив 130,6 млрд. грн. Слід зазначити, що збільшення обсягу статутного капіталу банків з  початку року склало 13,95 млрд. грн. (на 11,7%).

Негативний вплив на банківську діяльність мають низькі доходи населення, незадовільний фінансовий стан позичальників  вимагає створення значних резервів, що в умовах відсутності відносно стабільних джерел надходження ресурсів ускладнює формування ресурсної  бази комерційних банків.

Ефективність заходів  щодо формування власних і залучених  ресурсів комерційного банку залежить від постійного аналізу банківськими спеціалістами структури й величини коштів, що зберігаються на депозитних рахунках, і вибору таких способів і шляхів їх залучення та використання, які були б максимально прибуткові для нього і відповідали інтересам  клієнтів.

 

 

2.2 Управління ресурсами ПАТ Комерційний Банк ПриватБанк в 2008-2009 роках

 

 

Управління банківськими ресурсами - це діяльність, пов'язана  із залученням грошових коштів вкладників та інших кредиторів, визначенням  розміру і відповідної структури  джерел грошових коштів у тісному  зв'язку з їх розміщенням.

Основними серед інструментів для регулювання ресурсів комерційних  банків є обов'язкові резерви, рефінансування комерційних банків (облікова політика) та операції з цінними паперами на відкритому ринку (політика відкритого ринку). Управління ресурсами комерційних  банків на мікрорівні уособлює діяльність пов'язану з залученням грошових коштів вкладників та інших кредиторів, визначення величини та відповідної структури джерел ресурсів у тісному взаємозв'язку з їх розміщенням. Основним завданням управління ресурсами банку повинно стати найбільш ефективне їх використання, що реалізується через здійснення банками збалансованої пасивної та активної політики. Проблема управління ресурсами, залученими комерційними банками, має дві взаємодоповнюючі сторони: кількісну та якісну.

 Кількісна сторона  полягає у всезростаючому розвитку  пасивних операцій банків із  метою залучення якомога найбільшої  кількості ресурсів. Для цього  використовуються усі можливі  заходи, що стимулюють залучення  вкладів і забезпечують їх  збереження. Основними напрямами  даної діяльності є:

- розвиток нових видів вкладів, які б відповідали зростаючим потребам клієнтів;

- стимулювання залучення ресурсів через збільшення та диференціацію процентної ставки;

- удосконалення порядку та методів виплати відсотків;

- розвиток спектра додаткових послуг вкладникам;

- використання різних видів ЦП для залучення ресурсів;

- підвищення якості обслуговування клієнтів.

Якісна сторона управління залученими банківськими ресурсами  тісно пов'язана з розробкою  напрямів їх розміщення, що дозволяє найбільш ефективно їх використовувати. Якісне управління можливе лише при здійсненні комерційними банками тісного взаємозв'язку пасивних операцій з активами.

Кожен із даних методів  взаємодоповнює один одного, тому банки  у своїй практиці застосовують їх не окремо, а спільно.

Ресурсами для здiйснення ПриватБанком активних операцiй є власнi та залученi кошти. Серед них: - капiтал банку; - кошти фiзичних i юридичних осiб на депозитних рахунках; - кошти отриманi вiд реалiзацiї власних ощадних сертифiкатiв банку; - кошти на поточних рахунках клiєнтiв; - ресурси залученi н мiжбанкiвському ринку; - кошти залученi по операцiях РЕПО з НБУ; збiльшення статутного капiталу банку та iнше.

Управління депозитними  та ощадними операціями потрібно організовувати так, щоб забезпечити постійне зростання  прибутку найближчим часом або в  перспективі, створивши для цього  необхідні умови. Реалізовуючи відповідну депозитну політику, доцільно розширювати  коло клієнтів, застосовуючи до них  різні умови вкладень, які б  повніше відповідали їхнім інтересам. При здійсненні депозитних операцій важливо забезпечувати їх узгодженість у часі за грошовими сумами з кредитними операціями. В управлінні депозитними  операціями суттєве значення має  контроль за строковими депозитами, особливо короткостроковими, які найбільшою мірою сприяють забезпеченню відповідної  ліквідності балансу. Плануючи динаміку депозитних і ощадних операцій, банківські спеціалісти мають організовувати практичну роботу в такий спосіб, щоб резерви вільних коштів на депозитних рахунках, тобто тих, що тимчасово не використовуються для  надання кредитів, були незначні.

Таблиця 2.3 – Структура активів банку «ПриватБанк» на 01.01.2009 – 01.01.2010

Показник	на 1.01.2009		на 1.01.2010		Зміна показника
	сума, тис. грн	частка у струк- турі %	сума, тис. грн	частка у струк- турі %	абсолютне відхиле ння, тис.грн	відхи- лення в струк турі,%	темп зроста- ння,%	темп при- росту,%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Грошові кошти та їх еквіваленти	3175   356	3,96	92512   45	10,7	6075889	6,8	291,3	191,3
Торгові цінні папери	56373 7	0,70	10542 9	0,1	-458308	-0,6	18,7	-81,3
Кошти в інших банках	75727 73	9,45	51857 87	6,0	-2386986	-3,4	68,5	-31,5
Кредити та заборгова- ність клієнтів	64420   601	80,36	61615   0,75	71,6	-2805526	-8,8	95,6	-4,4
Цінні папери в портфелі банку на продаж	15641   1	0,20	59457	0,1	-96954	-0,1	38,0	-62,0
Цінні папери в банку до погашення	25564   0	0,32	37168   2	0,4	116042	0,1	0,0	0,0
Інвестиції асоційовані в дочірні компанії	555   515	0,69	79568   8	0,9	240173	0,2	143,2	43,2
Відстрочений податковий актив	32461	0,04	30456	0,0	-2005	0,0	93,8	-6,2
Основні засоби та нематеріальні активи	14657   75	1,83	13123 64	1,5	-153411	-0,3	89,5	-10,5
Інші фінансові активи	15994   63	2,00	71630   47	8,3	5563584	6,3	447,8	347,8
Інші активи	36773 3	0,46	17590 1	0,2	-191832	-0,3	47,8	-52,2
Всього	80165 465	100,0	86066 131	100,0	5900666	0.0	107.4	7,4