Планирование финансового состояния предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2013 в 19:07, курсовая работа

Краткое описание

Цель данной курсовой работы –доказать необходимость финансового планирования деятельности любой фирмы, рассчитывающей на успех в современных условиях рынка.
В соответствии с поставленной целью исследования необходимо решить следующие задачи: изучить сущность и структуру системы внутрифирменного планирования; рассмотреть основные принципы и методы планирования на предприятии.

Оглавление

Введение………………………………………………………………………..
1 Теория и методологические аспекты планирования финансового состояния предприятия……………………………………………………….
1.1 Сущность финансового состояния………………………………..
Методики прогнозирования финансового состояния…………….
Методика анализа финансового состояния………………………
2 Организационно-экономическая характеристика ООО «Древснаб»……
Организационная характеристика ООО «Древснаб»…………...
Экономическая характеристика ООО «Древснаб»………………
Анализ финансового состояния предприятия…………………….
3 Планирование финансового состояния предприятия……………………..
Нормирование оборотных средств предприятия ………………..
Методика расчета потребности в оборотном капитале………….
Прогнозирование банкротства…………………………………..…
Прогнозирование показателей финансового состояния………….
Заключение…………………………………………………………………….
Список использованных источников………………………………………...
Приложения……………………………………………………………………

Скачать в ZIP (125.59 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсовая-планирование.doc

— 806.50 Кб (Скачать)

Среднегодовая стоимость  оборотных средств выросла на 4,14 %. Выручка от продаж за этот же период снизилась на 5,14 % , т.е. темп роста выручки от продаж отстаёт от темпа роста оборотных средств, что оказывает отрицательное влияние на показатели эффективности их использования.

Оборотные средства за 2011 год успевают сделать 3,65   оборотов. Оборачиваемость оборотных средств  предприятия за рассматриваемый период снизилась на 8,91 %. Соответственно увеличилась продолжительность одного оборота на 9,79 %, что говорит о неэффективной деятельности предприятия. Длительность одного оборота в 2011 году составила 99 дней;

Коэффициент текущей  ликвидности в 2011 г. равен 2,87, что  больше на 0,28 по 2009 г., на 0,13 по 2010 г. Оптимальное  значение показателя: 2.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами  0,65, что больше на 0,04 в 2009 г.,  и больше на 0,02 в 2010 г. Это показывает,  какая часть текущих активов сформирована за счет собственных источников, то есть происходит  увеличение дебиторской и кредиторской задолженности;

Степень платежеспособности предприятия по текущим обязательствам ухудшается. Если в 2009 г. предприятие могло оплатить по текущим обязательствам почти за 3 месяца, то в 2011 г. – за 8 месяцев;

Главным показателем  финансовой устойчивости является излишек  или недостаток источника для формирования запасов и затрат, который определяется в виде разницы величины источника средств и величины запасов и затрат. Тип финансовой устойчивости  - абсолютная. Означает достаточность уже первого источника, то есть собственного оборотного капитала (или как минимум чистых мобильных активов) для формирования запасов и затрат.

В целом финансовое состояние  Общества в 2011 году позволило не допускать  задержек выплат заработной платы и  производить своевременную оплату текущих налоговых платежей и  платежей во внебюджетные фонды и выплату дивидендов акционерам общества.

Третий параграф включает блок мероприятий по улучшению финансового состояния предприятия.

Список использованных источников.

 

  1. Гражданский Кодекс РФ часть 1 от 21 октября 1994 года № 51–ФЗ (в ред. Федерального закона от 10. января 2003 г. № 15– ФЗ) и часть 2 от 26 января 1996 г. № 14 – ФЗ.
  2. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденное приказом Минфина РФ от 13.01.200г. №4н.
  3. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика предприятий» (ПБУ 1/98) от 09.12.98 г. №60н.
  4. Приказ Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству «Об утверждении методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций» от 23.01.2001 г. №16.
  5. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129-ФЗ (с изменениями от 03.11.2006 года).
  6. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.02г. №127-ФЗ (с изменениями от 22 августа, 29, 31 декабря 2004 г., 24 октября 2005 г.).
  7. Банк В.Р., Банк С.В, Тараскина А.В. Финансовый анализ: учебное пособие. – М.: ТК Велби, Издательства Проспект, 2005. – 344с.
  8. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: учебный курс. – 2-е изд., перераб.и доп. – Киев: Ника-Центр, 2005. – 656 с.
  9. Гаврилова А.Н., Попов А.А. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие для ВУЗов. – М.: КНОРУС, 2008. – 597с.
  10. Горфинкель В.Я. Экономика предприятия: учеб. для вузов . - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ - Дана, 2005.
  11. Григорьев В.В., Федотова М.А. Оценка предприятия: Теория и практика: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 318 с.
  12. Грищенко О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2003. –126с.
  13. Губин В.Э., Губина О.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебник. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2006. – 336с.
  14. Домбровская И.А., Малышев Ю.А. Адаптация управления государственными унитарными промышленными предприятиями к условиям рынка: индустриальный аспект. – Пермь, 2005. – 287с.
  15. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ годовой бухгалтерской отчетности. - М.: ДИС, 2006. – 216 с.
  16. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия. – М: АО «Бизнес- школа», 2004. – 118 с.
  17. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Издательство «Бухгалтерский учет», 2007. - 545с.
  18. Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: учебник. – М.: Проспект, 2008. – 624 с.
  19. Кириченко Т.В. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: Дашков и Ко, 2007. – 626 с.
  20. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 768с.
  21. Ковалев В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 512с.
  22. Колчина Н.В. Финансовый менеджмент: технологии управления финансами предприятия. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 464 с.
  23. Крылов  Э.И, Власов В.М, Иванова И.В.Управление финансовым состоянием предприятия (организации): учебное пособие. - М.: Эксмо, 2007. – 416 с.
  24. Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 448 с.
  25. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П., Маркарьян С.Э. Экономический анализ хозяйственной деятельности. - М.: Феникс, 2005. – 560 с.
  26. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.Л., Маркарьян С.Э. Финансовый анализ: учебное пособие. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2007. – 224 с.
  27. Никитина Н.В. Финансовый менеджмент. – М.: Кнорус, 2007. – 336 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                             Приложение 1

Бухгалтерский баланс

на

31 декабря

20

11

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

      

Организация

ООО «Древснаб»

по ОКПО

  

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

  

Вид экономической 
деятельности

  

по 
ОКВЭД

  

Организационно-правовая форма/форма собственности

        
 

по ОКОПФ/ОКФС

    

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)


Местонахождение (адрес) 

 


 

 


   

На

31 декабря

  

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

11

г.3

20

10

г.4

20

09

г.5

                     
 

АКТИВ

      
 

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

      
 

Нематериальные активы

-

-

-

 

Результаты исследований и разработок

-

-

-

 

Нематериальные поисковые  активы

-

-

-

 

Материальные поисковые  активы

-

-

-

 

Основные средства

56709

51474

49370

 

Доходные вложения в  материальные ценности

-

-

-

 

Финансовые вложения

21796

21897

49370

 

Отложенные налоговые  активы

64

101

147

 

Прочие внеоборотные активы

2852

5536

401

 

Итого по разделу I

81421

79008

71859

 

II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

      
 

Запасы

73071

74599

67520

 

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

-

-

-

 

Дебиторская задолженность

48632

50606

49739

 

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

158

158

158

 

Денежные средства и  денежные эквиваленты

2767

4218

6078

 

Прочие оборотные активы

385

-

-

 

Итого по разделу II

125013

129581

123495

 

БАЛАНС

206434

208589

195354


 

 

 

 

 

 

                                                                                                             Приложение 1

 

   

На

31 декабря

  

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

11

г.3

20

10

г.4

20

09

г.5

                     
 

ПАССИВ

      
 

III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ 6

      
 

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

5671

5671

5671

 

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

(

-

)7

(

-

)

(

-

)

 

Переоценка внеоборотных активов

-

-

-

 

Добавочный капитал (без  переоценки)

27719

27719

27719

 

Резервный капитал

-

-

-

 

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

122736

121022

110304

 

Итого по разделу III

156126

154412

143694

 

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

      
 

Заемные средства

4175

4680

2861

 

Отложенные налоговые  обязательства

2618

2203

1156

 

Оценочные обязательства

-

-

-

 

Прочие обязательства

-

-

-

 

Итого по разделу IV

6793

6883

4017

 

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

      
 

Заемные средства

27000

27000

27092

 

Кредиторская задолженность

16203

20294

20551

 

Доходы будущих периодов

-

-

-

 

Оценочные обязательства

-

-

-

 

Прочие обязательства

312

-

-

 

Итого по разделу V

43515

47294

47643

 

БАЛАНС

206434

208589

195354


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                             Приложение 3

Отчет о прибылях и убытках

 

за

  

20

11

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710002

Дата (число, месяц, год)

      

Организация

ООО «Древснаб»

по ОКПО

  

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

  

Вид экономической 
деятельности

  

по 
ОКВЭД

  

Организационно-правовая форма/форма собственности

        
 

по ОКОПФ/ОКФС

    

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)


 

   

За

    

За

    

Пояснения 1

Наименование  показателя 2

20

11

г.3

20

10

г.4

               
 

Выручка 5

464914

489310

 

Себестоимость продаж

(

426807

)

(

438059

)

 

Валовая прибыль (убыток)

38107

51251

 

Коммерческие  расходы

(

27300

)

(

26983

)

 

Управленческие  расходы

(

-

)

(

-

)

 

Прибыль (убыток) от продаж

10807

24268

 

Доходы от участия  в других организациях

-

5

 

Проценты к  получению

9

240

 

Проценты к уплате

(

2785

)

(

3173

)

 

Прочие доходы

16333

15065

 

Прочие расходы

(

16183

)

(

15718

)

 

Прибыль (убыток) до налогообложения

8181

20687

 

Текущий налог  на прибыль

(

1146

)

(

3207

)

 

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

871

-

 

Изменение отложенных налоговых обязательств

(417)

(1047)

 

Изменение отложенных налоговых активов

(37)

(47)

 

Прочее

-

-

 

Чистая прибыль (убыток)

6583

16386


 








Информация о работе Планирование финансового состояния предприятия