Планирование финансового состояния предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2013 в 19:07, курсовая работа

Краткое описание

Цель данной курсовой работы –доказать необходимость финансового планирования деятельности любой фирмы, рассчитывающей на успех в современных условиях рынка.
В соответствии с поставленной целью исследования необходимо решить следующие задачи: изучить сущность и структуру системы внутрифирменного планирования; рассмотреть основные принципы и методы планирования на предприятии.

Оглавление

Введение………………………………………………………………………..
1 Теория и методологические аспекты планирования финансового состояния предприятия……………………………………………………….
1.1 Сущность финансового состояния………………………………..
Методики прогнозирования финансового состояния…………….
Методика анализа финансового состояния………………………
2 Организационно-экономическая характеристика ООО «Древснаб»……
Организационная характеристика ООО «Древснаб»…………...
Экономическая характеристика ООО «Древснаб»………………
Анализ финансового состояния предприятия…………………….
3 Планирование финансового состояния предприятия……………………..
Нормирование оборотных средств предприятия ………………..
Методика расчета потребности в оборотном капитале………….
Прогнозирование банкротства…………………………………..…
Прогнозирование показателей финансового состояния………….
Заключение…………………………………………………………………….
Список использованных источников………………………………………...
Приложения……………………………………………………………………

Скачать в ZIP (125.59 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсовая-планирование.doc

— 806.50 Кб (Скачать)

Окончание таблицы 2.3.3.1

1

2

3

4

5

6

7

8

3. Дебиторская задолженность,  тыс. руб.

49739

40,28

50606

39,05

48632

38,90

97,77

4. Финансовые вложения, тыс.руб.

158

0,13

158

0,12

158

0,13

100

5. Денежные средства, тыс. руб.

6078

4,92

4218

3,26

2767

2,21

45,52

6. Прочие оборотные  активы, тыс.руб.

        

385

0,31

  

Итого на начало года, тыс. руб.

123495

100

129581

100

125013

100

101,23

Средняя величина оборотного капитала, тыс. руб.

122233

  

126538

  

127297

  

104,14


 

В структуре оборотных  средств наибольший удельный вес  занимают производственные запасы, так  как они являются предметами труда, которые обслуживают сферу производства и обеспечивают его непрерывность.

В течение последних  трех лет на предприятии происходит увеличение стоимости оборотных  средств за счет увеличения размеров производственных запасов. Сокращение в 2011 г. размеров дебиторской задолженности  на 2,23 % по сравнению с 2009 годом свидетельствует об улучшении финансового состояния предприятия.

Таблица 2.3.3.2 – Состав и структура пассива баланса

Статьи баланса

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Относительное изменение 2011 г. к 2009 г., %

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

8

III. Капитал  и резервы

              

Уставный капитал (складочный капитал, уставный капитал, вклады товарищей), тыс. руб.

5671

3,95

5671

3,67

5671

3,63

100


Окончание таблицы 2.3.3.2

1

2

3

4

5

6

7

8

Добавочный капитал, тыс.руб.

27719

19,29

27719

17,95

27719

17,75

100

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), тыс.руб.

110304

76,76

121022

78,38

122736

78,61

111,27

Итого по разделу

143694

100

154412

100

156126

100

108,65

IV. Долгосрочные  обязательства

              

Заемные средства, тыс.руб.

2861

71,22

4680

67,99

4175

61,46

145,93

Отложенные налоговые  обязательства, тыс.руб.

1156

28,78

2203

32,01

2618

38,54

226,47

Итого по разделу

4017

100

6883

100

6793

100

169,11

V. Краткосрочные  обязательства

              

Заемные средства, тыс.руб.

27092

56,86

27000

57,09

27000

62,05

99,66

Кредиторская задолженность, тыс.руб.

20551

43,14

20294

42,91

16203

37,24

78,84

Прочие обязательства, тыс.руб

        

312

0,72

  

Итого по разделу

47643

100

47294

100

43515

100

91,34


 

На стороне пассивов произошло увеличение в основном за счет резкого  увеличения долгосрочных заемных обязательств на 1314 тыс.руб.(45,93 %). Задолженность во внебюджетные фонды увеличилась в 2,3 раза и составляет 2618 тыс. руб. Сумма долгосрочных заемных обязательств в 2011 г. увеличилась 69,11 % и составляет 6793 тыс. руб.

В 2011 г. наблюдается снижение краткосрочных обязательств на 8,66 % за счет снижения краткосрочной кредиторской задолженности на 4348 тыс.руб., то есть на 21,16 %.

Таблица 2.3.3.3 – Эффективность использования оборотных средств

Показатели

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Относительное изменение  оборотных средств 2011 г. к 2009 г., %

Средняя величина оборотного капитала (оборотных активов), тыс.руб.

122233

126538

127297

104,14

Выручка от реализации товаров  продукции,работ, услуг, тыс.руб.

490110

489310

464914

94,86

Себестоимость реализованных  товаров продукции,работ, услуг, тыс.руб.

439062

438059

426807

97,21

Прибыль(+), убыток (-) от продаж, тыс.руб.

25038

24268

10807

43,16

Коэффициент оборачиваемости  оборотных средств.

4,01

3,87

3,65

91,09

Продолжительность 1 оборота ,дней

89,78

93,10

98,57

109,79

Коэффициент загрузки оборотных  средств

0,01

0,01

0,01

91,09


 

Вывод:

Среднегодовая стоимость оборотных средств  выросла на 4,14 %. Выручка от продаж за этот же период снизилась на 5,14 % , т.е. темп роста выручки от продаж отстаёт от темпа роста оборотных средств, что оказывает отрицательное влияние на показатели эффективности их использования.

Оборотные средства за 2011 год успевают сделать 3,65   оборотов.

Оборачиваемость оборотных  средств  предприятия за рассматриваемый период снизилась на 8,91 %. Соответственно увеличилась продолжительность одного оборота на 9,79 %, что говорит о неэффективной деятельности предприятия. Длительность одного оборота в 2011 году составила 99 дней.

Коэффициент загрузки является обратным показателем длительности одного оборота.

Повышение эффективности  использования оборотных средств  обеспечивается ускорением их оборачиваемости  на всех стадиях  кругооборота.

2.3.4. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия.

Таблица 2.3.4.1 - Показатели ликвидности и платежеспособности предприятия

№

Показатель

2009

2010

2011

Отклонение (+/-)

Отчетный год в %

к базисному году

к прошлому году

к базисному году

к прошлому году

1

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

0,61

0,64

0,65

0,04

0,02

106,14

102,66

2

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,13

0,09

0,07

-0,06

-0,02

52,69

75,37

3

Коэффициент промежуточной ликвидности

1,17

1,16

1,19

0,02

0,03

101,60

102,68

4

Коэффициент текущей ликвидности

2,59

2,74

2,87

0,28

0,13

110,83

104,85

5

Степень платежеспообности по текущим  обязательствам

2,39

4,91

7,71

5,32

2,80

322,48

156,99

6

Коэффициент восстановления (утраты) платежесособности

2,70

2,89

3,01

0,30

0,12

111,16

104,09

7

Тип финансовой устойчивости

Nc > 0, Nч > 0, Ne > 0 - абсолют-ная

Nc > 0, Nч > 0, Ne > 0 - абсолют-ная

Nc > 0, Nч > 0, Ne > 0 - абсолютная

        

 

Для заполнения таблицы 2.3.6 составим аналитический баланс за 2009 – 2011 г.г

 

Таблица 2.3.4.2  - Аналитический баланс 2009 – 2011 г.г.

Условное обозначение

Актив

Условное обозначение

Пассив

 

2009 г.

2010 г.

2011 г.

  

2009 г.

2010 г.

2011 г.

S

6078

4218

3152

Rp

20551

20294

16203

Ra

49897

50764

48790

Kt

27092

27000

27312

Z

67520

74599

73071

        

At

123495

129581

125013

Pt

47643

47294

43515

F

71859

79008

81421

Kd

4017

6883

6793

       

Ec

143694

154412

156126

Ba

195354

208589

206434

Bp

195354

208589

206434


 

Таблица 2.3.4.3 – Расчет типа финансовой устойчивости

Показатель

Методика расчета

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Nc

Ac-Z = (Ec-F)-Z

8332

7688

8427

Nч

Aч-Z = (Ec+Kd -F)-Z

8333

7688

8427

Ne

Ae-Z = (Ec+Kd +Kt -F)-Z

35424

34688

35739

Информация о работе Планирование финансового состояния предприятия