Кредитування населення на придбання житла (іпотека)

   За умовами випуску облігацій, кошти, залучені від їх розміщення, "Аркада-фонд" спрямовує на придбання у банку "Аркада" права вимоги за іпотечними кредитами. Виплату доходу власникам облігацій та їх погашення емітент здійснює за рахунок платежів, що надходять від позичальників на погашення ними своїх зобов'язань за кредитами. В свою чергу, кошти, отримані від продажу права вимоги за кредитами, банк спрямовує на подальший розвиток програм довгострокового кредитування населення.

   Суттєвим фактором, що може у майбутньому впливати на розвиток ринку іпотечного кредитування, є можливість створення за участю держави земельного іпотечного банку та механізм його діяльності.

    При обговоренні доцільності створення земельного іпотечного банку необхідно розглянути дві можливі моделі діяльності такого банку. Перша модель - це банк, який безпосередньо здійснюватиме первинне іпотечне кредитування сільськогосподарських виробників під заставу сільськогосподарських земель, друга - це банк другого рівня, який буде лише рефінансувати банки, що надали кредити сільськогосподарським виробникам під заставу сільськогосподарських земель, і у разі неповернення останніми іпотечних кредитів викуповуватиме у банків ці землі з їх подальшим продажем. Вадами першої моделі функціонування такого банку є надвисокі витрати на його створення, враховуючи необхідність мати хоча б одну філію у кожному районному центрі, відповідне програмне і комп'ютерне забезпечення, залучення відповідних фахівців, розробку деталізованих процедур видачі таких кредитів тощо. Крім того необхідно мати на увазі, що існуюча в Україні мережа банківських установ може забезпечити банківськими послугами, у тому числі кредитами, сільськогосподарських виробників у разі їх стабільної прибуткової діяльності.

    Головними недоліками другої моделі є те, що у банку другого рівня не буде достатньо коштів для рефінансування банків, які надали кредити сільськогосподарським виробникам під заставу сільськогосподарських земель (За оцінками фахівці у сфері агро політики щорічна потреба сільгоспвиробників у кредитах складає суму не меншу ніж у 5-8 млрд. грн. - і це лише на поповнення оборотних коштів, без врахування коштів необхідних на придбання машин та обладнання). Крім того у разі одночасного продажу великих обсягів сільськогосподарських земель, що відчужуватимуться, цей банк може зіштовхнутися з проблемою падіння цін на них, а це у свою чергу призведе до втрат самого банку. Необхідно також враховувати, що у цьому випадку у банка будуть виникати суттєві проблем з виконання власних зобов'язань перед кредиторами.

   Запровадження в обіг іпотечних цінних паперів є лише передумовою функціонування механізму рефінансування діяльності іпотечних кредиторів на первинному ринку. В умовах, коли розбудова системи інституційних інвесторів (пенсійних фондів, компаній страхування життя) в Україні знаходиться тільки на первинному етапі розвитку, залучити довгострокові та недорогі фінансові ресурси в систему іпотечного кредитування в наступні декілька років можна буде лише у іноземних інвесторів. Враховуючи низьку капіталізацію банківської системи та низький (“спекулятивний”) кредитний рейтинг України, буде існувати проблема недовіри з боку іноземних інвесторів до іпотечних цінних паперів, випущених українськими банками. Наслідком цього будуть незначні обсяги інвестицій у ці цінні папери з боку іноземних інвесторів та високі проценти ставки по ним.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 2. ПРАКТИЧНА  ЧАСТИНА

1. Аналіз балансу та звіту про фінансові результати ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»

Аналізуючи  структуру активу і пасиву балансу  необхідно зробити на ступні висновки:

Найбільшу частку в активах балансу протягом 3-х  років становлять кредити та заборгованість клієнтів. В 2009 році це значення становило 72,39%, в 2010 – 57,78%,а в 2011 – 59,28%,щ освідчить про те,що основним джерелом активних операцій банку є кредити,і хоча спостергіється тенденція до зниження,вона є незначною і не впливає на його діяльність. Значну частку в активах банку становлять грошові кошти та їх еквіваленти,протягом досліджуваного періоду їх розмір поступово збільшувався з 12,01 % в 2009 році до 13,95% в 2011 році. Розмір основних засобів та нематеріальних активів дещо зріс з 5,5% до 6,14%. Щодо інших стетей активу,їх розмір протягом цього періоду майже не змінювався,або ж не змінювався суттєво.

В структурі  пасиву балансу найбільшу частку становлять кошти клієнтів – 51,19% в 2009 році, 51,41% в 2010 та 53,82 в 2011,незважаючи на їх несуттєве збільшення протягом досліджуваного періоду. Поряд з цим,значну чстину в структурі пасиву становлять кошти інших банків,які також є одним з основним джерел формування ресурсів банку, їх абсолютне значення в 2009 році становило 16332907 тис. грн,протяом 2010 року воно збільшилось і становило 16738847 тис.грн, а в 2011 дещо зменшилось до 13664851 тис. грн.

Взагальному структура  власного капіталу збільшилась, з 9,83%,що в абсолютному значенні становить 5313057 тис. грн до 12,60%,тобто до 6471862 тис. грн 

Таблиця 1

Аналіз балансу  та звіту про фінансові результати ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»

АКТИВ	2009 рік		2010 рік		Відхилення (+,-) в		Темп зростання,%	2010 рік		2011 рік		Відхилення (+,-) в		Темп зростання,%
	Сума  тис.грн.	Питома вага,%	Сума  тис.грн.	Питома вага,%	Сума тис.грн.	Питома вага,%		Сумі тис.грн.	Питомій вазі,%	Сумі тис.грн.	Питомій вазі,%	Сума тис.грн.	Питома вага,%
1. Грошові кошти  та їх еквіваленти	6490915	12,01%	7599753	13,79%	1108838	1,78%	117,08%	7599753	13,79%	7165360	13,95%	-434393	0,17%	94,28%
2.Торгові цінні  папери	421717	0,78%	743380	1,35%	321663	0,57%	176,27%	743380	1,35%	309580	0,60%	-433800	-0,75%	41,64%
3. Інші фін.активи, що обліковуються за справедливою  вартістю	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0
4. Кошти в  інших банках	581442	1,08%	739635	1,34%	158193	0,27%	127,21%	739635	1,34%	285713	0,56%	-453922	-0,79%	38,63%
5.Кредити за  заборгованість клієнтів	39127232	72,39%	31 854 958	57,78%	-7272274	-14,61%	81,41%	31 854 958	57,78%	30436714	59,28%	-1418244	1,49%	95,55%
6. Цінні папери  в портфелі банку на продаж	1069232	1,98%	5 509 258	9,99%	4440026	8,02%	515,25%	5 509 258	9,99%	6022639	11,73%	513381	1,74%	109,32%
7.Цінні папери  в портфелі банку до погашення	1855488	3,43%	4193369	7,61%	2337881	4,17%	226,00%	4193369	7,61%	2299903	4,48%	-1893466	-3,13%	54,85%
8. Інвестиції  в асоційовані компанії	45023	0,08%	54771	0,10%	9748	0,02%	121,65%	54771	0,10%	174925	0,34%	120154	0,24%	319,38%
9.Інвестиційна  нерухомість	53019	0,10%	56299	0,10%	3280	0,00%	106,19%	56299	0,10%	117982	0,23%	61683	0,13%	209,56%
10. Дебіторська  заборгованість щодо поточного податку на прибуток	3812	0,01%	6299	0,01%	2487	0,00%	165,24%	6299	0,01%	7027	0,01%	728	0,00%	111,56%
11.Відстрочений  податковий актив	771313	1,43%	730725	1,33%	-40588	-0,10%	94,74%	730725	1,33%	592024	1,15%	-138701	-0,17%	81,02%
12. Гудвіл	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0,00%	0	0,00%	0,00%	0,00%	0	0,00%	0,00%
13. Основвні засоби  та нематеріальні активи	2973000	5,50%	3230805	5,86%	257805	0,36%	108,67%	3230805	5,86%	3153080	6,14%	-77725	0,28%	97,59%
14. Інші фінансові  активи	361438	0,67%	179439	0,33%	-181999	-0,34%	49,65%	179439	0,33%	307424	0,60%	127985	0,27%	171,33%
15. Інші активи	294494	0,54%	229485	0,42%	-65009	-0,13%	77,93%	229485	0,42%	475037	0,93%	245552	0,51%	207,00%
16. Довгострокові  активи, призначені для продажу,  та активи групи вибуття	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0,00%
17. Усього активів	54048125	100,00%	55128175	100,00%	1080050	0,00%	102,00%	55128175	100,00%	51347408	100,00%	-3780767	0,00%	93,14%
ПАСИВ
ЗОБОВ`ЯЗАННЯ
18. Кошти банків	16332907	30,22%	16738847	30,36%	405940	0,14%	102,49%	16738847	30,36%	13664851	26,61%	-3073996	-3,75%	81,64%
19. Кошти клієнтів	27667673	51,19%	28341725	51,41%	674052	0,22%	102,44%	28341725	51,41%	27635314	53,82%	-706411	2,41%	97,51%
20. Боргові цінні  папери, емітовані банком	190100	0,35%	10865	0,02%	-179235	-0,33%	5,72%	10865	0,02%	224	0,00%	-10641	-0,02%	2,06%
21. Інші залучені  кошти	214387	0,40%	105910	0,19%	-108477	-0,20%	49,40%	105910	0,19%	81073	0,16%	-24837	-0,03%	76,55%
22. Зобов`язання  щодо поточного податку на  прибуток	703	0,00%	1910	0,00%	1207	0,00%	271,69%	1910	0,00%	14	0,00%	-1896	0,00%	0,73%
23. Відстрочені  податкові зобов`язання	302877	0,56%	302666	0,55%	-211	-0,01%	99,93%	302666	0,55%	5666	0,01%	-297000	-0,54%	1,87%
24. Резерви за  зобов`язаннями	56832	0,11%	62370	0,11%	5538	0,01%	109,74%	62370	0,11%	76582	0,15%	14212	0,04%	122,79%
25. Інші фінансові  зобов`язання	611456	1,13%	625781	1,14%	14325	0,00%	102,34%	625781	1,14%	867978	1,69%	242197	0,56%	138,70%
26. Інші зобов`язання	983437	1,82%	213644	0,39%	-769793	-1,43%	21,72%	213644	0,39%	160513	0,31%	-53131	-0,07%	75,13%
27.Субординований  борг	2374696	4,39%	2372344	4,30%	-2352	-0,09%	99,90%	2372344	4,30%	2383332	4,64%	10988	0,34%	100,46%
28. Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними на продаж	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0,00%
29. Усього зобов`язань	48735068	90,17%	48776063	88,48%	40995	-1,69%	100,08%	48776063	88,48%	44875547	87,40%	-3900516	-1,08%	92,00%
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ		0,00%		0,00%	0	0,00%	0,00%		0,00%		0,00%	0	0,00%	0,00%
30.Статутний  капітал	5103537	9,44%	6036081	10,95%	932544	1,51%	118,27%	6036081	10,95%	6034453	11,75%	-1628	0,80%	99,97%
31. Нерозподілений  прибуток (непокритий збиток)	-1985175	-	-1063959	-	921216	-	53,60%	-1063959	-	-1027403	-	36556	-	96,56%
32. Резервні та  інші фонди банку	2194695	4,06%	1379990	2,50%	-814705	-1,56%	62,88%	1379990	2,50%	1464812	2,85%	84822	0,35%	106,15%
33. Чисті активи  що належать акціонерам	5313057	9,83%	6352112	11,52%	1039055	1,69%	119,56%	6352112	11,52%	6471862	12,60%	119750	1,08%	101,89%
35. Усього власного  капіталу	5313057	9,83%	6352112	11,52%	1039055	1,69%	119,56%	6352112	11,52%	6471862	12,60%	119750	1,08%	101,89%
36. Усього пасивів	54048125	100,00%	55128175	100,00%	1080050	0,00%	102,00%	55128175	100,00%	51347408	100,00%	-3780767	0,00%	93,14%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Найменування статті	2009	2010	відхилення	Темп зростання	2010	2011	відхилення	Темп зростання
Чистий процентний дохід(витрати)	4287798	4541110	253312	105,91	4541110	4203680	-337430	92,57
Процентні доходи	7863113	7295259	-567854	92,78	7295259	6783215	-512044	92,98
Процентні витрати	-3575315	-3091579	483736	86,47	-3091579	-2242105	849474	72,52
Комісійні доходи	1356697	1337702	-18995	98,60	1337702	1447464	109762	108,21
Комісійні витрати	-192819	-186805	6014	96,88	-186805	-153212	33593	82,02
результат від торгових операцій	38999	61469	22470	157,62	61469	-2051	-63520	-3,34
результат від операцій з хеджування	-	-	-	-	-	-	-	-
результат від переоцінки цінних паперів у торг. портфелі банку	-	39817	-	-	39817	-1742	-41559	-4,38
результат від торгівлі іноземною  валютою	198292	161236	-37056	81,31	161236	160744	-492	99,69
прибуток(збиток), який виникає під  час первісного визнання фін. Активів	-	-	-	-	-	-	-	-
прибуток(збиток), який виникає під  час первісного визнання фін. Зобовязань	-	-	-	-	-	-	-	-
результат від переоцінки обєктів  інвестиційної нерухомості	326	-	-326	-	-	-63	63	-
результат від переоцінки іноземної  валюти	-220751	-47327	173424	21,44	-47327	-58073	-10746	122,71
резерв під заборгованість за кредитами	-5497025	-2686687	2810338	48,88	-2686687	-2534734	151953	94,34
знецінення цінних паперів у  портфелі банку на продаж	-2037	-3568	-1531	175,16	-3568	-370	3198	10,37
результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж	4269	39817	35548	932,70	39817	-1742	-41559	-4,38
знецінення цінних паперів банку  до погашення	-5047	1589	6636	-31,48	1589	-	-1589	-
резерви за зобовязаннями	6364	-7489	-13853	-117,68	-7489	-23363	-15874	311,96
інші операційні доходи	43192	55459	12267	128,40	55459	61424	5965	110,76
доходи(витрати) від довгострокового  погашення заборгованості	-	-	-	-	-	-	-	-
адміністративні та інші витрати	-2668435	-2844408	-175973	106,59	-2844408	-3162094	-317686	111,17
резерв за дебіторською заборгованістю	0	-55301	-55301	-	-55301	-99839	-44538	180,54
дохід від участі в капіталі	1481	151	-1330	10,20	151	196	45	129,80
прибуток(збиток)до оподаткування	-2641408	52773	2694181	-2,00	52773	171430	118657	324,84
витрати на податок на прибуток	622460	-66608	-689068	-10,70	-66608	-140775	-74167	211,35
прибуток(збиток)після оподаткування	2018948	-13835	-2032783	-0,69	-13835	30655	44490	-221,58
чистий прибуток(збиток) від продажу  довгострокових активів	0	-	-	-	-	-	-	-
чистий прибуток(збиток) від продажу довгострокових активів	0	-	-	-	-	-	-	-
переоцінка цінних паперів у  портфелі банку на продаж	0	-	-	-	-	-	-	-
переоцінка основних засобів	0	-	-	-	-	-	-	-
податок на прибуток	622460	-66608	-689068	-10,70	-66608	-140775	-74167	211,35
всього іншого сукупного прибутку	-	-	-	-	-	-	-	-
усього сук. Прибуток(збиток)	-	-	-	-	-	-	-	-
чистий прибуток(збиток) на одну просту акцію	-0,08	0	0,08	0,00	0	0	0	0,00
скоригований чистий прибуток(збиток)	-0,08	0	0,08	0,00	0	0	0	0,00

 

       Проаналізувавши звіт про фінансові  результати АБ «Укргазбанк» можна  зробити висновок, що чистий процентний  дохід у 2009 році склав 4287798  тис. грн., процентні доходи при цьому становлять7863113  тис. грн.., а процентні витрати – 3575315 тис. грн.  У 2010 чистий процентний дохід збільшивсь до 4541110  тис. грн. ( темп зростання при цьому становить 105,91 %). Сума процентних доходів при цьому збільшилась до 7295259 тис. грн., а процентні витрати, навпаки, зменшились і становлять  3091579 тис. грн.. На 2011 рік  сума чистого процентного доходу різко зменшилась і становить 4203680   тис. грн.. При цьому також зменшується сума як і процентних доходів, так і сума процентних витрат.

       Сума комісійних доходів на 2009 рік становить 1356697 тис. грн., на 2010 рік їх сума зменшується і становить 1337702 тис. грн.. Протягом 2011 року ця сума різко зменшилась до -18995  тис. грн.. Комісійні витрати банку на 2009 рік складають 192819 тис. грн., у 2010 році їх сума зменшується до 186805 тис. грн., але у 2011 році вони склали 6014 тис. грн..

   Від торгівлі  іноземною валютою банк у 2009 році отримав прибуток – 198292 тис. грн.. На 2010 рік банк отримує прибуток, що складає 161236 тис. грн.. Протягом 2011 року ситуація покращується і банк знову отримує збиток, що становить -37056  тис. грн..

       Резерв під заборгованість за  кредитами у 2009 році становить  4345177 тис. грн., що має від’ємне  значення. На 2010 рік ця сума зменшилась  до 626322 тис. грн. зі знаком мінус.  На 2011 рік ця сума різко зростає   і становить -3712212 тис. грн..

       Результат від продажу цінних  паперів банку на продаж на 2009 рік становить збиток 18533 тис.  грн., на 2010 рік ця сума становить  -8901 тис. грн., а у 2011 році збиток  складає 9956 тис. грн..

    Адміністративні  та інші витрати банку у 2009 році становлять 2668435 тис. грн.. У 2010 році їх сума збільшується і становить 2844408   тис. грн., а в 2011 році зменшується до 175973 тис. грн..

         Скоригований чистий  збиток у 2009 році складає 0,08 тис. грн., на наступні періоди відсутній. 
            2.Розрахунок економічних нормативів

               Норматив достатності (адекватності)

                   регулятивного капіталу (Н2)

    Норматив   достатності   (адекватності)  регулятивного

капіталу  відображає  здатність банку своєчасно і в повному обсязі

розрахуватися   за   своїми   зобов’язаннями,   що  випливають  із

торговельних,  кредитних  або  інших операцій грошового характеру.

Чим    вище    значення   показника   достатності   (адекватності)

регулятивного  капіталу, тим більша частка ризику, що її беруть на

себе  власники банку; і навпаки, чим нижче значення показника, тим 

більша  частка ризику, що її приймають на себе кредитори/вкладники 

банку.

     Банку   забороняється  виплачувати   дивіденди  чи  розподіляти

капітал  банку  в  будь-якій  формі, якщо така виплата  чи розподіл

призведе   до   порушення   нормативу  достатності  (адекватності)

регулятивного капіталу.

     Норматив     адекватності     регулятивного     капіталу 

встановлюється  для  запобігання  надмірному  перекладанню  банком

кредитного  ризику  та  ризику неповернення банківських активів на

кредиторів/вкладників банку.

     Норматив  достатності  (адекватності)  регулятивного  капіталу 

визначається  як співвідношення регулятивного капіталу до сумарних

активів  і  певних  позабалансових інструментів, зменшених на суму

створених  відповідних  резервів за активними операціями та на суму

забезпечення  кредиту (вкладень у боргові цінні  папери) безумовним

зобов'язанням  або  грошовим  покриттям у вигляді застави майнових

прав 

     Під   час  розрахунку  показника   адекватності  регулятивного 

капіталу до сумарних активів і певних позабалансових інструментів,

зважених  за  ступенем  кредитного  ризику, додається  сукупна сума

відкритої  валютної  позиції банку за всіма іноземними валютами та

банківськими  металами. 

      Для розрахунку адекватності  регулятивного капіталу банку 

його  активи  поділяються  на  п'ять  груп  за  ступенем ризику та

підсумовуються  з урахуванням відповідних коефіцієнтів зваження:

     а) I група активів із ступенем  ризику 0 відсотків:

     готівкові  кошти;

     банківські  метали;

     кошти  в Національному банку;

     боргові    цінні   папери   органів   державної   влади,   що 

рефінансуються  Національним банком, у торговому портфелі банку, у

портфелі банку  на продаж та в портфелі банку до погашення;

     боргові   цінні  папери,  емітовані   Національним  банком,  у 

портфелі банку  на продаж та в портфелі банку до погашення;

     нараховані  доходи  за  борговими  цінними  паперами  органів

державної   влади,   що   рефінансуються  Національним  банком,  у