Кредитный потенциал коммерческого банка

В случае несвоевременной  уплаты процентов за пользование кредитом из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню за каждый день просрочки платежа в размере, определяемом кредитным договором. В соответствии с условиями кредитного договора банк может взимать с заемщика комиссию по его обязательствам по пользованию кредитом, начисляемую на неиспользованную часть кредита.

Обеспеченность выдаваемых банком ссуд уменьшает риск получения убытков, так как при соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком [16].

Кредитоспособность клиента  коммерческого банка - способность  заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента:

Характер клиента - репутация  клиента как юридического лица складывается из длительности функционирования в  определенной сфере, соответствия экономических  показателей среднеотраслевым, из кредитной истории и т.д.

Способность заимствовать средства - означает наличие определенных полномочий у представителя предприятия  или фирмы.

Способность заработать средства для погашения долга  в ходе текущей деятельности. Целесообразно  ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента:

Его достаточность, которая  анализируется на основе требований НБ РК к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком.

Обеспечение кредита - выручка  от реализации, а также залог, гарантия, поручительство, страхование, цессия. Условия, в которых совершается кредитная операция - текущая или прогнозная ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка.

Определив возможности  выдачи кредита относительно наличия ресурсов и кредитоспособности заемщика, работники банка подготавливают кредитный договор. В нем предусматриваются:

Преамбула - наименования и адреса сторон;

1 раздел - сумма договора;

2 - условия и порядок  выдачи и погашения кредита;

3 - процентные ставки и порядок уплаты процентов;

4 - формы обеспечения  обязательств;

5 - права и обязанности  сторон по выдаче и погашению  кредита;

6 - ответственность сторон;

7 - дополнительные условия;

8 - разрешение споров;

9 - срок действия;

10 - юридические адреса, подписи, печати.

Типовые формы договоров  коммерческие банки разрабатывают  самостоятельно, поэтому могут вносить  необходимые корректировки.

Кредиты можно классифицировать следующим образом.

Овердрафт - кредитование кассового  разрыва между потребностью заемщика на оплату и поступлением денежных средств. Овердрафт - не обеспеченный кредит, срок принятия решения его выдачи более низкий.

Кредит в форме овердрафта предоставляется  на цели покрытия временных периодических  потребностей клиента в денежных средствах и направляется на пополнение оборотных средств (приобретение товарно-материальных ценностей, создание запасов товаров, связанных с сезонностью), выплату заработной платы, платежи в бюджет, прочие производственные затраты. В значительной степени овердрафт может быть интересен организациям торгово-посреднической или производственной специализации, а также предприятиям сферы услуг, поскольку статьи производственных расходов таких организаций многочисленны, а поступления от текущей деятельности (реализации продукции) не всегда позволяют покрывать эти расходы в определенный момент времени[17].

Этапы овердрафтного кредитования:

• этап предоставления документов:
• заявка;
• отчетность за 3 - 4 отчетные даты;
• расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности;
• справка по покупателям и поставщикам;
• информация о судебных исках.
• этап оценки возможности предоставления кредита:
• предварительная оценка:
• отсутствие просроченности по кредитам;
• отсутствие картотеки не оплаченных в срок документов более 5 - 6 месяцев;
• окончательная оценка:
• стабильность кредитовых поступлений;
• положительная кредитная история;
• просроченная задолженность должна быть не более 20%;
• количество контрагентов - покупателей должно быть более 10;
• расшифровка кредиторской задолженности - бюджету, персоналу.
• этап расчета лимита овердрафта на основе кредитовых поступлений данному предприятию за 3 последних месяца. Как правило, лимит овердрафта колеблется в пределах 20-50% от размера среднемесячных чистых поступлений на счет.

Чистые поступления - доходы от основной деятельности клиента без учета кредитов, средств от продажи ценных бумаг и др.

Этап заключения кредитного соглашения и выдача кредита.

Данная услуга, является дополнительной к расчетно-кассовому  обслуживанию корпоративных клиентов (юридических лиц и предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица).

Заявлением заемщика на получение кредитного транша является его платежное поручение банку  осуществить операцию на сумму, превышающую  фактический остаток собственных средств на счете клиента. Клиент предоставляет в банк в обычном порядке платежные поручения, подлежащие оплате с его счета, и, если на счете временно отсутствуют денежные средства, банк производит оплату платежных поручений в кредит (в пределах установленного лимита). По мере поступления денежных средств на счет клиента имеющаяся задолженность по овердрафтному кредиту погашается. С тенгового счета клиента банк производит также списание процентов за пользование овердрафтом[18]. Обычно для открытия клиенту лимита овердрафта предоставления обеспечения не требуется. Фактически, овердрафт является кредитом доверия клиенту.

Кредитная линия - соглашение, на основании которого заемщик получает и использует в течении определенного  срока денежные средства в рамках лимита выдачи или лимита задолженности.

Виды кредитных линий:

лимит задолженности (возобновляемая) - на срок не более 1 года, пролонгация  не допускается. Общая сумма предоставленных  заемщику средств в определенный момент времени не превышает лимита. Таким образом, разница между выданным средствами банка и погашаемыми клиентом денежными средствами не должна превышать лимита.

лимит выдач (невозобновляемая) - для платежей, связанных с 1 контактом. Размер единовременной задолженности  не превышает лимита. Т. е., размер погашаемых заемщиком денежных средств не влияет на размер лимита как в первом случае[19].

На основании проведенных в первой главе теоретических исследований можно сделать вывод о том, что кредитный потенциал является одним из основных факторов, определяющих политику коммерческого банка. Кредитный потенциал определяет количественные границы кредитной политики банка (лимиты, контрольные цифры кредитования) и, таким образом, ограничивает возможности банка проводить кредитные операции. Кроме того, кредитный потенциал оказывает влияние на процентную политику банка. При устойчивом спросе на ссуды и относительно небольшой доле свободных ресурсов процентная ставка банка возрастает, в обратной ситуации — падает.

Для оценки кредитного потенциала банка целесообразно применять сравнительный анализ, метод группировок и экономико-статистические методы и создавать информационную базу, которая должна включать:

• динамические ряды отдельных видов средств кредитного потенциала;
• классификацию средств кредитного потенциала по суммам, срокам, группам клиентов;
• определение стабильной части по каждому виду средств кредитного потенциала;
• номинальную, реальную и средневзвешенную цену средств кредитного потенциала.

Макроэкономические и  агрегированные показатели указывают на значительный потенциал увеличения кредитных операций с помощью снижения рисков и применения диверсифицированных стратегий для частичного нивелирования наиболее оптимистических оценок. Развитию кредитования будут способствовать применение финансовых инструментов кредитования предприятий и организаций, создание: системы кредитных бюро и внедрение модели определения индивидуальной эффективной процентной ставки потребительского кредитования.

2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОТЕНЦИАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АО «БТА БАНК»)

 

2.1 Оценка кредитного потенциала банковской системы Республики Казахстан в условиях глобального финансового кризиса

 

По состоянию на 1 февраля 2009 года банковский сектор Республики Казахстан представлен 37 банками  второго уровня.

Среди ключевых показателей особенно высока доля 5 крупнейших банков в кредитном портфеле банковской системы, что объясняется поддерживавшейся ими в последние годы более агрессивной политикой, как в отношении привлечения внешних заимствований, так и в отношении их дальнейшего размещения[20].

Особенно значительна  степень концентрации пяти крупных  банков в кредитном портфеле банковской системы, которая, практически не изменившись  с начала текущего года, составила 79,3%.

В концентрации 5 крупных банков в  собственном капитале банковского сектора с начала текущего года наблюдалось небольшое увеличение, что связано с ответной реакцией банков на продолжающееся снижение качества банковских активов.

Несмотря на то, что  степень концентрации в банковской системе Казахстана в последние годы последовательно снижается, она остается высокой по сравнению со средним показателем стран Евросоюза.

Индекс Херфиндаля-Хиршмана, используемый для оценки рыночной концентрации, составил на 01.10.2008 года по банковским активам - 1 454 против 1 486 на ту же дату прошлого года.

Совокупные активы банков по состоянию на 1 февраля 2009 года составили 11922,6 млрд. тенге, увеличившись за месяц  на 23,3 млрд. тенге или 0,2%.

На 1 февраля 2009 года совокупный расчетный  собственный капитал банковского сектора составил 1939,5 млрд. тенге, уменьшившись за месяц на 8,3 млрд. тенге или 0,4%.

Ссудный портфель банков (с учетом межбанковских займов) по состоянию  на 1 февраля 2009 года составил 9117,0 млрд. тенге, уменьшившись за январь на 127,6 млрд. тенге или на 1,4%. При этом, займы нерезидентам РК на 1 февраля текущего года составили 1533,7 млрд. тенге или 16,8% от ссудного портфеля (на 1.02.2008 г. данный показатель составлял 1401,6 млрд. тенге или 15,9%)

В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 февраля 2009 года доля стандартных кредитов составила 41,3%, сомнительных - 53,9%, безнадежных - 4,8%. По состоянию на 1 февраля 2008 года доля стандартных кредитов составляла 41,7%, сомнительных - 56,5%, безнадежных - 1,8%. Сумма кредитов, относящихся к сомнительным займам 5 категории и безнадежным (с учетом провизий по однородным кредитам) составила 818,1 млрд. тенге или 9,0% от совокупного ссудного портфеля (на 1.02.2008 г. - 342,9 млрд. тенге или 3,9%).

Займы, по которым имеется просроченная задолженность по платежам свыше 90 дней на 1 января текущего года составили 527,8 млрд. тенге или 5,8% от ссудного портфеля банков (на 1. 01. 2009 г. - 476,3 млрд. тенге или 5,2%).

Объем провизий по займам по состоянию  на 01. 02. 2009 г. составил 1085,5 млрд. тенге или 11,9% от кредитного портфеля, за отчетный месяц увеличившись на 59,9 млрд. тенге или 5,8%.

Займы в разрезе отраслей экономики (без учета физических лиц) по состоянию  на 01. 02. 2009 года составили 7099,7 млрд. тенге, уменьшившись за месяц на 60,4 млрд. тенге или 0,8%. Вместе с тем, за отчетный месяц наблюдается уменьшение по отраслям:

непроиводственная сфера - на 5,7%; строительство - на 4,8%. При этом, увеличение наблюдается  в отраслях: почта и связь - на 19,5%;

промышленность - на 7,0%; транспорт - на 2,2%; торговля - на 0,9%;

индивидуальная деятельность - на 9,4%; сельское хозяйство - на 4,9%.

С начала года займы в разрезе  отраслей экономики уменьшились  на 60,4 млрд. тенге или 0,8%.

По состоянию на 1 февраля 2009 года совокупные обязательства составили 10478,8 млрд. тенге, из них обязательства перед нерезидентами составили 4610,1 млрд. тенге или 44,0 от совокупных обязательств, уменьшившись за месяц на 77,5 млрд. тенге или на 1,7%.

Общая сумма депозитов от юридических  и физических лиц (за исключением банков и международных финансовых организаций) по состоянию на 1 февраля 2009 года составила 6935,2 млрд. тенге, увеличившись за месяц на 62,6 млрд. тенге или на 0,9%. Сумма вкладов юридических лиц (без учета вкладов дочерних организаций специального назначения) составила 3193,3 млрд. тенге (46,0% от общей суммы вкладов), увеличившись за январь на 105,1 млрд. тенге (3,4%). Вклады дочерних организаций специального назначения составили 2235,5 млрд. тенге, уменьшившись за месяц на 49,0 млрд. тенге (2,1%). Сумма вкладов физических лиц составила 1506,4 млрд. тенге (21,7% от общей суммы вкладов), увеличившись за январь 2009 года на 6,1 млрд. тенге (0,4%).

Показатели адекватности капитала на 1 февраля текущего года составили k1 - 0,13; k2 - 0,15 (на 01.02.08: k1 - 0.12; k2 - 0,14).

Доля ликвидных активов  к совокупным активам банков по состоянию  на 1 февраля 2009 года составляет 14,1%.

Совокупная сумма доходов  банков второго уровня на 1 февраля 2009 года составила 697,7 млрд. тенге, что  больше аналогичного показателя прошлого года в 3,3 раза. Сумма расходов - 692,0 млрд. тенге (без учета подоходного налога составившего на отчетную дату 1,1 млрд. тенге); прирост по сравнению с показателем прошлого года в 3,5 раза. Нераспределенный чистый доход банков на 1 февраля 2009 года составил 4,6 млрд. тенге, что выше показателя прошлого года на 6,4%[21].

Общая ситуация на мировых  финансовых рынках повлияла на цены на пакеты акций казахстанских БВУ, сделав привлекательными объектами  для их покупки зарубежными инвесторами. На казахстанский банковский рынок пришли новые акционеры, в том числе с РФ, Италии, Южной Кореи, Турция, ОАЭ (ОАО «Сбербанк Российской Федерации», итальянская банковская группа UniCredit, турецкий банк Bankpozitif Kredi ve Kalkinma Bankasi, входящий в состав израильской группы Bank Hapoalim, южнокорейский банк Kookmin Bank, арабская инвестиционная компания Alnair Capital), что, с одной стороны, свидетельствует о повышенном интересе к банковской системе Казахстана, а с другой - несет определенные риски, связанные с состоянием родительских иностранных компаний на фоне продолжающейся нестабильности на мировых финансовых рынках. При этом следует отметить, что практически все сделки являются крупными приобретениями, что свидетельствует о долгосрочных планах инвесторов[22].