Кредитный потенциал коммерческого банка

В зарубежной практике общий  резерв ликвидности подразделяется на первичный и вторичный. Первичный резерв ликвидности представляет собой главный источник ликвидности банка. Он состоит из абсолютно ликвидных активов, не приносящих доходов и имеющих нулевой или минимальный риск. Первичный резерв ликвидности включает: кассовую наличность; остатки на счетах Центрального банка; чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования и остатки на счетах банков-корреспондентов.

Вторичный резерв включает высоколиквидные активы с небольшим  доходом, которые могут с минимальной задержкой по времени и незначительным риском потерь своей стоимости быть превращены в наличные деньги или средства платежа для погашения банком долговых обязательств. Назначение вторичных резервов состоит в том, чтобы служить источником пополнения первичных резервов. Вторичные резервы состоят из активов, которые обычно составляют портфель правительственных ценных бумаг, в некоторых случаях — средства на ссудных счетах. В практике США к числу вторичных резервов относятся депозиты коммерческих банков в резервном банке (федеральные фонды). Коммерческие банки могут ссудить на срок один день любой излишек своих федеральных фондов сверх определенной законом величины обязательных резервов другим банкам. Прибыль, которую получают банки от продажи федеральных фондов, обычно ниже прибыли, получаемой от реализации других активных операций, но они считаются самым ликвидным активом из всех видов вторичных резервов;

• депозитные сертификаты в других банках. Их срочность определяется в пределах шести месяцев, а величина нормы процента по депозитным сертификатам вкладчиком оговаривается заранее;
• коммерческие ценные бумаги — краткосрочные ценные бумаги, выпущенные финансовыми и промышленными корпорациями. Они имеют срок погашения 60 дней и менее и являются высоколиквидными;
• обязательства казначейства, а также государственные краткосрочные ценные бумаги[5].

В соответствии со вторым подходом кредитный потенциал коммерческого  банка определяется как разность между общей величиной мобилизованных в банке средств и резервом ликвидности.

Общий резерв ликвидности  коммерческого банка зависит  от нормы обязательного резерва, устанавливаемого Национальным банком, и уровня резерва ликвидности, определяемого банком самостоятельно. Коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидности и обеспечить максимальный кредитный потенциал исходя из своей надежности, ликвидности и прибыльности. Оптимальным считается поддержание первичного резерва на уровне 5-10%, вторичного резерва- 10-15% от объема депозитов.

На общий уровень  кредитного потенциала коммерческого банка оказывает влияние следующая совокупность факторов: размер собственного капитала банка; объем и структура привлеченных средств; структура и стабильность депозитов; уровень обязательных резервов в НБ РК и режим пользования обязательными резервами для поддержания текущей ликвидности.

Важнейшим показателем, определяющим кредитный потенциал, является размер собственного капитала банка, так как к нему привязана  основная масса обязательных экономических  нормативов, содержащихся в инструкции «Об обязательных нормативах банков». Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала (HI). Ряд нормативов устанавливает ограничение на объем выданных кредитов в зависимости от величины собственного капитала банка: норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6); норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7); норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1); норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н1).

Размер собственного капитала банка определяется в соответствии с положением «О методике определения  собственных средств (капитала) кредитных организаций». Непосредственную связь между требованиями и обязательствами банка регламентируют нормативы ликвидности, установленные инструкцией: норматив мгновенной ликвидности (Н2), норматив текущей ликвидности (НЗ), норматив долгосрочной ликвидности (Н4) и норматив общей ликвидности (Н5). Общий объем обязательств банка в РК в настоящее время не регламентируется.

Обязательства кредитных  учреждений имеют следующую структуру: привлеченные ресурсы и заемные  ресурсы. Структура и стабильность депозитов оказывают непосредственное влияние на кредитный потенциал банка. К оценке стабильности депозитов в теории банковского дела существует два основных подхода. Ряд авторов отмечают, что банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые являются более надежным кредитным ресурсом, позволяют лучше прогнозировать и планировать размещение этих средств в качестве кредитов.

Согласно другому подходу  с точки зрения стабильности. Все депозиты подразделяются на основные (устойчивые) и «летучие». Основные депозиты - это депозиты, которые закрепились за данным банком, не покидают банк. Устойчивые депозиты уменьшают потребность банка в ликвидных активах, увеличивая тем самым его кредитный потенциал. Причем практика показывает, что устойчивая часть выше среди вкладов до востребования. Причина такого положения заключается в том факте, что по срочным вкладам устанавливается более высокий процент в сравнении с вкладами до востребования, причем плата по срочным различна в разных банках. Поэтому именно эти депозиты больше всего подвержены движению.

Непосредственное влияние  на кредитный потенциал банка  оказывает также уровень обязательных резервов в НБ РК. Обязательные резервы устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

Для оценки кредитного потенциала необходимо использовать те или иные методики, включающие в себя количественные и качественные параметры. В настоящее  время наиболее распространенными  оказались три подхода к оценке кредитного потенциала: сравнительный анализ, метод группировки и экономико-статистические методы[6].

Сравнительный анализ позволяет определить место и роль в кредитном потенциале каждого вида ресурса и соответствующих  экономических контрагентов. При количественном анализе собственных средств определяется доля собственных средств в структуре пассивов, а также составных элементов капитала в структуре собственных средств. Качественный анализ собственных средств коммерческого банка позволяет выделить источники их формирования. Собственные средства банка состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования.

Как уже отмечалось выше, основную часть пассивов коммерческих банков составляют привлеченные средства, но до недавнего времени анализу привлеченных ресурсов не уделялось большого внимания, однако в период системного кризиса банки столкнулись с проблемой качественного формирования потенциала. Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств проводится по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в банк. Количественный анализ структуры как привлеченных, так и собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств. Данный анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента в формировании кредитного потенциала.

Одним из наиболее распространенных методов оценки кредитного потенциала является группировка клиентов банка на основании накопленных данных по нескольким критериям, например дисперсии остатка на расчетном (текущем) счете и среднего размера остатка на счете. Для получения удовлетворительных результатов необходимо использовать непрерывный статистический ряд данных или выборку, обеспечивающую репрезентативность. Например, клиенты банка группируются по признаку дисперсии остатка: высокая (коэффициент вариации - свыше 200%), выше средней (100-200%), средняя (50-100%), низкая (менее 50%). По признаку размера среднего остатка также выделяется несколько групп. На следующем этапе проводится анализ взаимосвязи дисперсии и среднего остатка. Таким образом, получается несколько групп клиентов. Для каждой из полученных групп устанавливается лимит резерва ликвидности. Общая сумма резерва ликвидности получается от сложения частных лимитов резерва ликвидности. Метод группировок позволяет довольно точно определить кредитный потенциал банка[7].

Для оценки кредитного потенциала также применяются экономико-статистические методы оценки стабильности депозитов. Уровень оседания средств показывает темп прироста привлеченных ресурсов за анализируемый период. Уровень оседания средств (У) рассчитывается по формуле:

                                      У = (О_к - О_н ) / П х 100%                                          (1.2)

где О_к— остаток средств на конец периода; О_н — остаток средств на начало периода; П — поступления средств.

Данный показатель можно  в определенной степени усовершенствовать, используя следующий подход. Вначале целесообразно определить показатель устойчивой части депозитов за определенный период (например, за месяц) как частное отделения прилива средств за этот период к общей сумме депозитов, определив долю общей суммы депозитов за каждый месяц с учетом полученных коэффициентов. Средний срок хранения отражает среднее число дней, в течение которых хранятся средства до востребования, что дает возможность определять срок размещения ресурсов в работающие активы.

Неснижаемый остаток  депозитов до востребования представляет собой долю средств, которые могут  быть размещены в доходные работающие активы. Неснижаемый остаток (Н) рассчитывается по формуле:

                                                     Н_о = О_ср / Д                                                 (1.3)

где О_ср - средний остаток в течение периода; Д — поступления средств в течение периода.

Доля средств от плановой выручки, оседающая на расчетном счете, которая может быть размещена на срочном депозите, позволяет определить долю относительно стабильных привлеченных средств предприятий и организаций.

Данные коэффициенты позволяют  оценить реальное состояние депозитов  на конкретную дату и в динамике (при условии их систематического подсчета и течение относительно длительного периода) и на основе полученных данных сделать выводы относительно состояния кредитного потенциала и определить направления его оптимизации на перспективу. Для оценки стабильности депозитов могут также использоваться другие показатели. На стабильность средств кредитного потенциала оказывают влияние крупные обязательства, превышающие средний размер вложений в банк.

Так как числитель  уравнения представляет собой краткосрочные  чувствительные к изменению уровня процентных ставок средства, предоставляемые преимущественно юридическим лицам, то положительное и высокое значение зависимости банка от крупных кредитов предполагает определенный риск ликвидности. Значение данного показателя для крупных банков около 50 % является нормальным, а для мелких банков его расчет не всегда эффективен, так как они не имеют много крупных обязательств и держат большие суммы средств во временных инвестициях. У таких банков значение данного показателя чаще всего является отрицательным. Данный показатель дополняется показателем оборачиваемости привлеченных средств, что также позволяет оценить стабильность кредитного потенциала[8].

Если общий размер привлеченных средств равен 100%, тогда коэффициент  стабильности (Кст) рассчитывается по формуле:

                                                   Кст = 100% -Х                                           (1.4 )

где Х - удельный вес нестабильной части привлеченных средств (рассчитанной по среднехронологической) в процентном выражении от общего размера привлеченных средств.

Каждый коммерческий банк определяет собственные количественные критерии отнесения привлеченных средств  к стабильной или нестабильной части, так как на эти показатели влияет ряд факторов: размер капитала, активов, пассивов, разные приоритеты при проведении кредитной политики и др. Можно определить нестабильную часть привлеченных средств как депозиты страховых, финансовых, брокерских компаний и крупные депозиты. При расчете стабильной части депозитов целесообразно определять долю стабильного остатка по каждой группе депозитов (в процентах) и взвешивать ее на долю каждой группы в общей массе депозитов, используя при этом средние величины, рассчитанные по средней хронологической.

В зарубежной банковской практике широко используется термин «базовые депозиты». Американские исследователи определяют базовые депозиты как некрупные депозиты (до 100 тыс. дол.), вложенные средними нефинансовыми компаниями и частными вкладчиками. Базовые депозиты— это депозиты, которые останутся в банке при любых изменениях экономической ситуации (т.е. они мало чувствительны к изменению уровня процентных ставок). Именно они являются фундаментом депозитной базы. Но как показывает практика, как только доверие к банку потеряно, такие депозиты могут быть изъяты. В случае изменения макроэкономической ситуации (повышения уровня процентных ставок) или ухудшения финансового состояния банка необходимо определить, сколько средств останется в банке. Отношение базовых депозитов к общей сумме депозитов характеризует стабильность депозитов к макроэкономическим изменениям. Устойчивость депозитной базы (У_д6) рассчитывается по формуле:

                                                     У_д6 = Дб / Дс                                               (1.5)

где Дб - базовые депозиты; Дс — срочные депозиты. Для определения стабильной части текущих пассивов и границ, в которых она может быть использована банком для кредитования без ущерба для его ликвидности, можно использовать коэффициенты стабильности и оборачиваемости текущих пассивов (т.е. время, в течение которого средний остаток находится в распоряжении банка).

Наиболее высокие коэффициенты стабильности и медленная оборачиваемость  наблюдаются обычно по балансовым счетам с наибольшим числом лицевых счетов. Таким образом, диверсификация остатков на текущих счетах и счетах до востребования оказывает стабилизирующее воздействие на кредитный потенциал. Данная методика позволяет определить счета отдельных  клиентов банка с медленной оборачиваемостью и. наиболее стабильными остатками и обосновать минимальную величину среднего стабильного остатка, которую можно рассчитать как разницу между средним остатком и стандартным отклонением[9].