Кредитный потенциал коммерческого банка

Специфичность банковской деятельности и динамика денежных потоков создают  реальную возможность для банка  осуществлять срочную трансформацию средств кредитного потенциала. Казахстанский и зарубежный опыт свидетельствуют о том, что трансформация средств кредитного потенциала является одной из основных причин обострения ликвидности банка. Банк постоянно занимает средства для поддержания долгосрочных активов. В случае если на рынке не окажется необходимой суммы или банку не удастся получить заем, банк не сможет погасить свои обязательства, что сделает его временно неплатежеспособным. Также при трансформации средств кредитного потенциала возникает процентный риск. Если банк предоставляет долгосрочные ссуды под фиксированный процент, а привлекает средства под фиксированный или плавающий процент, то в случае повышения уровня процентных ставок процентная ставка по краткосрочным займам может превысить ставку по ссудам.

В банковской практике Франции для  определения несоответствия по срокам активов и пассивов используется коэффициент трансформации кредитного потенциала (К), который рассчитывается по формуле:

                                          K = (R – S) / R  х 100 %                                      (1.6)

где R — краткосрочные ресурсы; S— краткосрочные ссуды.

В казахстанских условиях аналогом величины S является дебетовый оборот по выдаче краткосрочных ссуд и другим краткосрочным вложениям сроком до одного года; аналогом R является кредитовый оборот по поступлениям средств на депозитные счета (сроком до одного года, включая счета до востребования) в коммерческий банк. Тогда объем дополнительных долгосрочных вложений (Овл) может быть рассчитан по формуле:

                                                          Овл = О_кб х К                                       (1.7)

где О_кб -объем краткосрочных заимствовании (пассивы).

В современных условиях, связанных  с высоким риском форс-мажорных оттоков  депозитов необходимо производить корректировку данных объемов, имея в виду как учет величины указанного риска, так и установленного значения величины норматива долгосрочной ликвидности.

Управление кредитным  потенциалом коммерческого банка  направлено на формирование и использование его кредитных ресурсов. Возможная (ожидаемая) величина убытков по кредитному портфелю - это важнейшая характеристика кредитного риска, так как служит центром распределения его вероятностей. Смысл данного показателя заключается в том, что он показывает наиболее правдоподобное значение уровня риска и определяется следующим образом:

                                            

                                            (1.8)

где S_i – сумма предоставленных кредитов і-ой группе контрагентов,

і - количество кредитов от 1 и до n;

p_i(c) – кредитный риск относительно і-ой группы контрагентов.

Значение риска кредитного портфеля Банка можно определить при помощи относительных величин, которые выражают степень неопределенности во время реализации управленческих решений, отображают структуру кредитного портфеля, выступая качественными характеристиками кредитного риска Банка.

В относительном выражении  степень риска кредитного портфеля банка можно определить следующим образом:

                          

                           (1.9)

где К₁ – волатильность кредитного портфельного риска; К₂ – удельный вес ссудной задолженности, не являющейся стандартной, в совокупном объеме предоставленных кредитов; К₂₁ – удельный вес нестандартных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля; К₂₂ – удельный вес сомнительных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля; К₂₃ – удельный вес проблемных ссуд в кредитном портфеле; К₂₄ –– удельный вес безнадежных ссуд в кредитном портфеле[10].

Одним из первых показателей, характеризующих  качество кредитного портфеля банка, является удельный вес нестандартных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля:

                                                    (1.10)

Снижение приведенного коэффициента дает сигнал банку о необходимости повысить эффективность контроля за финансовым состоянием контрагентов, которым принадлежат наиболее крупные кредиты.

Следующим шагом при расчете  доли просроченной задолженности в  объеме кредитного портфеля банка является определение удельного веса сомнительных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля банка:

                                                    (1.11)

Для банка важно контролировать объемы кредитных сделок с клиентами, испытывающими определенные специфические трудности. С этой целью следует определить удельный вес проблемных ссуд в кредитном портфеле.

                                               (1.12)

Значение данного показателя не должно превышать 5% чистого кредитного риска банка.

Наиболее существенное влияние на качество кредитного портфеля банка оказывает удельный вес безнадежных ссуд, так как риск по таким операциям равен сумме общей задолженности.

                                                (1.13)

Значение К₂₄ должно стремиться к нулевой отметке. Высокое значение данного показателя может негативно отразиться на ликвидности банка.

По результатам проведенного комплексного анализа совокупного  кредитного риска банка можно определить его степень следующим образом:

 

Качественная  оценка риска	Количественная  оценка риска
Допустимый уровень  риска	0-20 %
Высокий уровень риска	Более 21 %

 

Под кредитным портфелем  с допустимым уровнем кредитного риска следует понимать такой  кредитный портфель, который обеспечивает прибыльность банку даже при наступлении всех возможных рисков.

Кредитный портфель с  высоким уровнем характеризуется  наличием такого уровня риска по кредитным  операциям, реализация которого в полном объеме угрожает в целом функционированию банка, т.е. в случае реализации всех рисков собственных ресурсов банка окажется недостаточно для их покрытия, что может привести к банкротству банка[11].

В целях предупреждения возможности повышения уровня кредитного риска Банк проводит мониторинг кредитного риска (Приложение 1).

Мониторинг кредитного риска осуществляется как в разрезе  отдельного заемщика, так и в целом  по кредитному портфелю банка.

Мониторинг кредитного риска в разрезе отдельного заемщика на постоянной основе осуществляют сотрудники кредитующего подразделения банка в соответствии с “Положением о порядке формирования банком резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”[12].

В целях мониторинга  кредитного риска по кредитному портфелю банк использует систему индикаторов уровня кредитного риска - показатели, которые теоретически или эмпирически связаны с уровнем кредитного риска, принимаемого банком. В качестве индикаторов уровня кредитного риска по кредитному портфелю используются:

П_кс – показатель качества ссуд, который представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:

                                              

                                         (1.14)

где СЗ - ссуды, ссудная  и приравненная к ней задолженность, определенные в соответствии с Положением НБ РК; Сбн - безнадежные ссуды, определенные в соответствии с Положением НБ РК.

П_ка – показатель качества активов, который определяется как процентное отношение непокрытых резервами активов, резервы под которые составляют не менее 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:

                                                                                  (1.15)

где А20 - активы (включая  положительные разницы между  номинальными стоимостями срочных  сделок на покупку и их рыночными  стоимостями и (или) между стоимостями  срочных сделок на продажу и их номинальными стоимостями), под которые в соответствии с Положением НБ РК, банки обязаны формировать резервы в размере не менее 20 процентов; 
Р20 - резервы, фактически сформированные под А20 в соответствии с Положением НБ РК.

П_пс – показатель доли просроченных ссуд представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле[13]:

                                              

                                       (1.16)

где СЗпр - просроченные свыше 30 календарных дней ссуды, определенные в соответствии с Положением НБ РК.

П_рпс - показатель размера резервов на потери по ссудам определяется как процентное отношение фактически сформированного резерва на потери по ссудам (далее – РВПС) (за исключением резерва, включаемого в расчет собственных средств (капитала)) к общему объему ссуд и рассчитывается по следующей формуле:

                                                                      (1.17)

где РВПСф - фактически сформированный РВПС в соответствии с Положением НБ РК; РВПСк - фактически сформированный РВПС, включенный в расчет собственных средств (капитала).

П_Н6 - показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н6 “Максимальный размер риска на заемщика или группу связанных заемщиков” в соответствии с Инструкцией НБ РК.

Для каждого индикатора установлены лимиты (пороговые значения), что позволит обеспечить выявление  значимых для Банка кредитных  рисков и своевременное адекватное воздействие на них.

Мониторинг кредитного риска осуществляется на регулярной основе путем ежедневного изучения системы индикаторов кредитного риска. Руководители структурных подразделений банка при выявлении изменений индикаторов кредитного риска незамедлительно информируют об этом Организационно-контрольный отдел банка. Сотрудник Организационно-контрольного отдела на основании сведений, полученных от структурных подразделений банка, ежемесячно в информационной банковской системе “Мониторинг банковских рисков” формирует отчет “Мониторинг кредитного риска” и передает его в Правление банка. В случае превышения в отчетном периоде каким-либо из индикаторов кредитного риска установленного для него лимита, сотрудник Организационно-контрольного отдела незамедлительно информирует об этом Правление банка.

 

 

1.3 Кредитоспособность заемщика и установление лимитов кредитования

 

 

Для того чтобы полностью  использовать кредитный потенциал  банка необходимо использовать точные методы расчета лимита кредитования. Установление лимитов, основанное на экспертных оценках, может привести к необоснованному занижению или завышению лимита кредитования. Занижение лимита приводит к тому, что банк не может полностью использовать кредитные ресурсы и, соответственно, не может получить процентный доход в полном объеме. Максимально высокая прибыль на кредитный потенциал достигается при оптимальной комбинации доходности и риска, т. е., когда достигается максимум доходности и минимум риска. При использовании кредитного потенциала коммерческий банк сталкивается с кредитным и процентным рисками[14].

Кредитный риск (риск непогашения  кредита) — это вероятность неисполнения заемщиком обязательств по ранее  выданному кредиту. Центральное  место в управлении кредитным  риском принадлежит определению  методов оценки риска по каждому  отдельному заемщику и в целом по кредитному портфелю. Существует целый ряд методов, которые позволяют классифицировать предприятия на группы, производить оценку инвестиционных проектов, под которые берется кредит, осуществлять аудит предприятия и т.д.

К условиям предоставления кредита относят: возвратность, срочность, платность и обеспеченность.

Возвратность обусловлена  сущностью кредита. Она означает, что денежные средства, предоставленные  в виде ссуды, служат лишь временным  источником пополнения оборотных средств или средств, предназначенных на капитальные вложения предприятия, и по истечении определенного времени должны быть возвращены банку. Отсюда вытекает такой принцип кредитования, как срочность. Ссуды подлежат возврату в определенные сроки в соответствии с принятыми заемщиком обязательствами. Эти сроки вытекают из фактических сроков оборачиваемости средств у кредитуемых предприятий. Возвратность и срочность кредитования стимулируют рациональное использование денежных средств. Необходимость погашения ссуды в определенный срок способствует наиболее эффективному использованию полученного кредита и служит гарантией обязательств банка перед предприятиями, организациями и гражданами, чьи средства он использует в качестве кредитного ресурса.

Платность означает, что за предоставленные кредиты банки взимают плату в виде процентов. Процент — это "цена" кредита, которая формируется с учетом складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы.

Проценты за пользование  ссудой устанавливаются с таким  расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления кредита (с добавлением маржи). Процентные ставки зависят от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности заемщика, характера предоставленного обеспечения, содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и других факторов и определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре[15]. Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что также предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.