Финансовое планирование на предприятии

Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Апреля 2012 в 11:35, дипломная работа

Краткое описание

Финансы предприятий, отражают процесс образования, распределения и использования доходов на предприятиях различных отраслей народного хозяйства и тесно связаны с предпринимательством, поскольку предприятие является формой предпринимательской деятельности. В современных условиях рыночных отношений возникает объективная необходимость финансового планирования.
Планирование помогает предотвращать ошибочные действия в области финансов, а также уменьшает число неиспользованных возможностей.

Введение 3
1. Теоретические аспекты финансового планирования на предприятии 5
1.1. Содержание, значение и принципы финансового планирования на предприятии 5
1.2. Методы финансового планирования на предприятии 9
1.3. Процесс финансового планирования на предприятии 18
2. Формирование и анализ финансового плана в Департаменте координации ремонта и энергообеспечения ОАО «КАМАЗ» 27
2.1. Краткая организационно- экономическая характеристика Департамента координации ремонта и энергообеспечения ОАО «КАМАЗ» 27
2.2. Анализ исполнения финансового плана Департамента координации ремонта и энергообеспечения ОАО «КАМАЗ» 30
2.3. Оценка систем финансового планирования, существующая в Департаменте координации ремонта и энергообеспечения ОАО «КАМАЗ» 38
3. Совершенствование системы финансового планирования в Департаменте координации ремонта и энергообеспечения ОАО «КАМАЗ» 48
3.1. Мероприятия по улучшению финансового планирования Департамента координации ремонта и энергообеспечения ОАО «КАМАЗ» 48
3.2. Мероприятия по снижению затрат Департамента координации ремонта и энергообеспечения ОАО «КАМАЗ» 52
Выводы и предложения 55
Список использованной литературы 60
Приложения

Скачать в ZIP (490.42 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 2 файла

пиложения к диплому правльному.doc

— 181.50 Кб (Скачать)

Приложение 1

Рис 1.Организационная структура Департамента координации ремонта и энергообеспечения

Приложение 2.

Таблица 6.

РАСЧЕТ

Среднечасовой заработной платы основных рабочих ДКРиЭО на 01.01.2009г.

(руб.)

Подразделение	План. Сред. разряд	Ср./ч. тариф. ставка	Доплата за проф. мастерство		Доплата за классность		Доплата за условия труда к min		Доплата за нормированное задание		Доплата за многосменный режим работы		Доплата за руководство бригадой		Средне-часовая зарплата
Подразделение	План. Сред. разряд	Ср./ч. тариф. ставка	%	сумма	%	сумма	%	сумма	%	сумма	%	сумма	%	сумма	Средне-часовая зарплата
СПЭ	5,4	13,63	6	0,82	0	0	16,3	1,09	75	11,65	10,0	1,36	1	0,14	28,69
СРТС	4,78	11,95	6	0,72	0	0	16,7	1,11	75	10,34	10,2	1,22	1	0,12	25,46
АТП	6,24	15,02	6	0,90	13,0	1,95	11,2	0,75	75	13,97	10,2	1,53	1	0,15	34,27
ОДиНМК	5	12,28	6	0,74	0	0	11,67	0,78	75	10,35	0	0	0	0	24,14
ИТОГО	5,37	13,34	6	0,80	3,11	0,41	15,16	1,01	75	11,67	10,0	1,34	0,99	0,13	28,71

Приложение 3.

Таблица 2.2.3.

Фонд оплаты труда по ДКРиЭО на 2008 год (руб.)

Подразделение	Всего	Янв.	Фев.	Март	Апр.	Май	Июнь	Июль	Авг.	Сент.	Окт.	Нояб.	Декаб.	Чел
РСО (25.1):	3563974	231307	291923	291923	301239	301239	301239	313374	311016	308716	306358	304000	301642	70
- СПЭ	1661137	107810	136063	136062	140405	140405	140405	146061	144962	143890	142791	141692	140593	30
- СРТС	642147	41676	52598	52598	54276	54276	54276	56463	56038	55624	55199	54774	54349	11
- АТП	1260691	81820	103262	103262	106558	106558	10658	110850	110016	109202	108368	107534	106700	29
Цех.р. (25.2):	13873899	900434	1136401	1136401	1172669	922808	922808	959981	952758	945711	938488	931264	924041	220
- СПЭ	7622058	494682	624317	624317	644242	644242	644242	670194	665151	660231	655189	650146	645103	122
- СРТС	3674022	238449	300937	300937	310541	310541	310541	323050	320620	318248	315817	313387	310956	58
- АТП	1356340	88028	111097	111097	1114642	114642	114642	119261	118363	117488	116590	115693	114796	21
- ОДиНМК	462574	30022	37889	39098	39098	39098	40673	40367	40069	39763	39457	39457	391151	6
- ЭМС	758905	46254	62161	62161	64145	64145	64145	66729	66227	65737	65235	64733	64733	13
ОХР (25.2):	10917780	708578	894268	894267	922808	922808	922808	959981	952758	945711	938488	931264	924041	169
- СПЭ	224323	14559	18374	18374	18961	18961	18961	19724	19576	19431	19283	19134	18986	2
- СРТС	112162	7279	9187	9187	9480	9480	9480	9862	9788	9716	9641	9567	9493	1
- АТП	547752	35550	44866	44866	46298	46298	46298	48163	47800	47447	47085	46722	46360	7
- АУП	7668501	497696	628121	628121	648168	648168	648168	674278	669204	664254	659181	654107	649034	90
- АХО	1955163	126893	160146	160146	165257	165257	165257	171914	170620	169358	168065	166771	165478	58
- ЭМС	409880	26602	33573	33573	34644	34644	34644	36040	35769	35504	35233	34962	34991	11
23 счет:	27377193	1776816	2242446	2242446	2314014	2314014	2314014	2407228	2389115	2371444	2353332	2335219	2327106	499
- СПЭ	14259143	925437	1167956	1167956	1205231	1205231	1205231	1253781	1244347	1235144	1225710	1216276	1206842	257
- СРТС	7910686	513414	647959	647959	668638	668638	668638	695573	690339	685233	679999	674765	669532	145
- АТП	4859586	315394	398045	398045	410749	410749	410749	427295	424080	420943	417728	414513	411298	90
- ОДиНМК	347777	22571	28486	28486	29395	29395	29395	30579	30349	30125	29895	29665	29435	7
ФОТ-всего:	55732846	3617136	4565037	4565037	4710730	4710730	4710730	4900490	4863617	4827644	4790771	4753898	4717025	958
- СПЭ	23766661	1542488	1946710	1946710	2008839	2008839	2008839	2089760	2074036	2058696	2042972	2027248	2011524	411
- СРТС	12339017	800819	1010680	1010680	1042936	1042936	1042936	1084948	1076784	1068820	1060659	1052493	1044329	215
- АТП	8024369	520792	657270	657270	678247	678247	678247	705568	700260	695080	689771	684462	679153	147
- ЭМС	1168784	75856	95734	95734	98790	98790	98790	102769	101996	101241	100468	99695	98922	24
- ОДиНМК	810351	52593	66375	66375	68494	68494	68494	71253	70717	70194	69657	69121	68585	13
- АУП	7668501	497696	628121	628121	648168	648168	648168	674278	669204	664254	659181	654107	649034	90
- АХО	1955163	126893	160146	160146	165257	165257	165257	171914	170620	169358	168065	166771	165478	58
44 счет	6238155	404865	510963	510963	527270	527270	527270	548510	544383	540356	536229	532102	527975	96
ВСЕГО ФОТ ДКРиЭО	61971001	4022000	5076000	5076000	5238000	5238000	5238000	5449000	5408000	5368000	5327000	5286000	5245000	1054

Приложение 4.

Таблица 11.

Прогнозный баланс на 2009 г.

Статьи	31 дек.	31 янв.	31 фев.	31 март	31 апр.	31 май	31 июнь	31 июль	31 авг.	31 сент.	31 октяб.	31 нояб.	31 дек.
АКТИВЫ	202226	202607	202612	203117	203627	203632	204147	204202	204707	204717	204772	205272	204872
Основные средства	104884	104890	104890	104890	104890	104890	104900	104950	104950	104950	105000	105000	105000
Запасы	81905	81900	81900	81900	81910	81910	81910	81910	81910	81915	81915	81915	81915
НДС	803	810	815	820	820	825	830	835	840	845	850	850	850
Дебиторская задолженность	14628	15000	15000	15000	16000	16000	16500	16500	17000	17000	17000	17500	17100
Денежные средства	6	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7
ПАССИВЫ	202226	202607	202612	203117	203627	203632	204147	204202	204707	204717	204772	205272	204872
Прибыль прошлых лет	3171	3171	3171	3171	3171	3171	3171	3171	3171	3171	3171	3171	3171
Прибыль отчетного периода	0	0	80	80	81	119	131	145	335	684	1140	1634	1989
Кредиторская задол-ть	74601	75280	76480	76470	76620	77220	77710	77910	78510	78500	78550	78750	79260
Поставщики и подрядчики	5306	5400	5500	5500	5600	5600	5600	5600	5700	5700	5700	5700	5700
Внутрихоз.расчеты
Задолженность перед дочерн. и зависимыми обществами	1156	1200	1200	1200	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1300	1300	1300
Задолженность по опл. труда	59985	60000	61000	61000	61000	61000	62000	62000	62500	62500	62500	62500	63000
Задолженность перед бюджетом и соц.фондами	6043	6500	6600	6600	6600	6700	6700	6800	6800	6800	6800	6800	6800
Авансы полученные	180	180	180	170	170	170	160	160	160	150	150	150	160
Прочие кредиторы	1931	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2100	2100	2100	2100	2100	2200
Резервы предстоящих расходов	1980	1980	1960	2000	2000	2100	2100	2100	2150	2150	2150	2100	2100

диплом правльный.doc

— 2.03 Мб (Открыть, Скачать)

Информация о работе Финансовое планирование на предприятии