Деятельность банка по привлечению денежных средств во вклады населения и пути ее совершенствования

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в  зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:

1) По способу выпуска:

- выпускаемые в разовом  порядке;

- выпускаемые сериями.

2) По способу оформления:

- именные;

- на предъявителя.

В соответствии с дополнениями к Письму Центрального банка РФ от 10.02.1992 №14-3-20 «Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций», в редакции Указаний Центрального банка РФ от 29.11.2000 №857-У сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по депозитным сертификатам (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами. Письмо Центрального банка РФ от 10.02.1992 №14-3-20 "Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций», в редакции Указаний Центрального банка РФ от 29.11.2000 №857-У.

Депозиты до востребования  представляют собой средства, которые  могут быть востребованы в любой момент, без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов.

К депозитам до востребования  относятся также корреспондентские  счета банков, открытые в РКЦ или  в банках-корреспондентах с целью  осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентский счет, открытый данным банком у другого банка, называется «ностро», а корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется счетом «лоро».

К депозитам до востребования  следует отнести такие специфические  счета, как контокоррентные счета, которые в своем классическом варианте в Российской банковской практике не используется. В мировой банковской практике определенное сходство с контокоррентным счетом имеет текущий счет с овердрафтом. Это счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере дебетовое сальдо за счет превышения суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает позаимствование кредита.

Проценты на сумму  банковского вклада начисляются  со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно. Несмотря на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, неснижаемый остаток, и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса. Статья 839 главы 44 Гражданского кодекса РФ

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у Центрального банка РФ; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков. Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в т.ч. так называемые «короткие деньги» (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель). Коммерческие банки получают кредиты у Центрального банка РФ в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др. Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов - территориальных подразделений ЦРБ и самого ЦРБ: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.

Одним из видов привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

Ценные бумаги, как  вид депозитов подразделяются на:

· акции и облигации  предприятий и организации, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку.

· акции и облигации, находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд

· ценности и документы  по иностранным операциям (аккредитивы  в иностранной валюте)

1.2 Виды вкладов как основной источник увеличения ресурсной

базы кредитных  организаций

Операции по привлечению  денежных средств во вклады имеют  банки, которым такое право предоставлено  в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельностью».

В случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми  в соответствии с ним банковскими  правилами, вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных статьей 395 Гражданского кодекса, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков.

Открытие клиентам банковских счетов по вкладу производится при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности).

Операции по счетам вклада регулируются законодательством Российской Федерации и производятся в установленном им порядке.

Основанием для открытия счета по вкладу является заключение договора банковского вклада и предоставление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации.

Открытие клиенту счета  по вкладу производится согласно Инструкции ЦБ РФ № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от 14.09.2006 г., только в том случае если банком получены все предусмотренные документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» №115 от 07.08.2001г.

Договор банковского  вклада должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского  вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора. Такой договор является ничтожным.

Сроки привлечения, виды вкладов и процентные ставки по данным операциям регламентируются Процентной политикой банка.

Учет операций по привлеченным денежным средствам ведется в  соответствии с Положения ЦБ РФ от 26.03.2007 №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». Операции по начислению процентов осуществляются в соответствии с Положением Центрального банка РФ от 26.06.1998 №39 «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета».

Виды и условия вкладов  определяются решением Правления Банка  в соответствии с гражданским  законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка  Российской Федерации.

Открываемые Банком счета  по учету депозитных вкладов заносятся в книгу регистрации счетов, которая ведется ответственными исполнителями депозитного отдела по видам вкладов и хранится в депозитном отделе, согласно внутреннему распорядку по Банку.

Банк предоставляет  физическим лицам следующие виды вкладов в рублях и иностранной валюте:

вклад до востребования;

срочный вклад Приложение 1 (Структура вкладов ОАО «Банк  «Санкт - Петербург»).

Вклад до востребования принимается банком на неограниченное время. Банк начисляет доход по вкладам до востребования в виде процентов за период нахождения денежных средств во вкладе. Проценты на сумму вклада выплачиваются вкладчику при закрытии счета или по истечении календарного года. По окончании года проценты, начисленные за предыдущий календарный год и не востребованные вкладчиком, увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты.

«Процентные ставки по вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено ФЗ. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ или договором с клиентом» Статья 29 главы IV Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Выдача средств со вклада или его закрытие производится банком по первому требованию вкладчика. При возврате вклада выплачиваются  все начисленные к этому сроку  проценты. При единовременном снятии суммы вклада, оговариваемой договором по вкладу, вкладчик делает заявку за два банковских дня до получения требуемой суммы.

По всем действующим  вкладам до востребования банк имеет  право в одностороннем порядке  изменять размер процентной ставки, как  в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения, в зависимости от уровня инфляции, конъюнктуры рынка и изменения учетной ставки Центрального Банка Российской Федерации. Изменение процентной ставки производится на основании решения Финансового Комитета и приказов Председателя Правления банка, с даты, установленной в приказе. Изменение процентной ставки доводится до сведения вкладчиков путем размещения информации на стендах в Банке или на официальном сайте банка.

Вклад до востребования  в иностранной валюте принимается на неограниченное время. Во вклады до востребования принимаются следующие виды валюты:

доллары США;

евро.

На каждый вид иностранной  валюты открывается отдельный счет. Минимальный остаток по вкладу, после совершения расходных операций, устанавливается в соответствии с тарифами банка. Открытие вкладов до востребования в других иностранных валютах производится с разрешения Председателя Правления банка по согласованию с Дирекцией Казначейство.

Если иное не предусмотрено  условиями договора, то по счету  вклада до востребования производятся следующие операции:

- зачисление на счет  сумм (в валюте счета), внесенных  наличными в кассу банка или  перечисленных в безналичном  порядке;

- выплата вкладчику  суммы вклада или его части  наличными (в валюте счета);

- безналичное перечисление суммы вклада или его части на иные счета в банке, ведущиеся в той же валюте;

- безналичное перечисление  суммы вклада или его части  по реквизитам, указанным вкладчиком;

- начисление в установленные  договором сроки процентов и  выплата их причислением к сумме вклада (зачислением на счет вклада до востребования);

- конвертация средств  вклада в другую валюту с  последующей выплатой наличными или зачислением на счет, указанный вкладчиком.

Срочным считается вклад  внесенный в банк на фиксированный срок. Процентная ставка по вкладу является фиксированной и оговаривается сторонами в договоре банковского вклада. Банк принимает срочные вклады нескольких видов. Минимальный размер вклада по каждому виду срочного вклада, сроки, на которые они принимаются, и размер дохода выплачиваемого по разным видам срочных вкладов, определяются условиями вклада и тарифами Банка.

Дополнительные взносы и частичная выдача сумм по срочным  вкладам не производится, если иное не предусмотрено договором.

Если вкладчик, получая срочный вклад, желает оставить часть его в Банке на новый срок, то оставшаяся сумма оформляется как новый вклад.

Проценты по срочным  вкладам выплачиваются в соответствии с условиями договора банковского вклада.

При досрочном истребовании срочного вклада (его части) вкладчиком, банк начисляет проценты за фактическое время нахождения денежных средств во вкладе по ставке предусмотренной по вкладам до востребования. Если вкладчик уже получил проценты по вкладу в повышенном размере, он должен возвратить банку излишне выплаченные проценты. Банк в этом случае имеет право произвести зачет взаимных требований при выплате суммы вклада, т.е. выплатить сумму вклада за минусом переплаченных сумм по процентам.

При досрочном снятии со вклада суммы, оговоренной договором  по вкладу, вкладчик делает заявку за три банковских дня до получения требуемой суммы.

В случае не востребования  вкладчиком суммы срочного вклада по окончании срока вклада, договор  считается продолженным на условиях вклада до востребования.

В соответствии с условиями договора срочного банковского вклада по счету могут проводиться следующие операции:

- зачисление на счет  суммы вклада, внесенной наличными  в кассу банка или перечисленной в безналичном порядке на счет вклада;

- зачисление на счет  дополнительных взносов, внесенных наличными в кассу банка или перечисленных в безналичном порядке на счет вклада;

- начисление процентов.

Выплата процентов одним  из следующих способов:

- наличными;