Деятельность банка по привлечению денежных средств во вклады населения и пути ее совершенствования

Дипломный проект - «Деятельность банка по привлечению денежных средств во вклады населения и пути ее совершенствования

(на примере ОАО «Банк «Санкт-Петербург»)»

Кызылский техникум экономики  и права (г. Кызыл/Россия), 80 стр.

Научн.рук. Мосягин Н. А., 2012 г. 
Специальность «Банковское дело».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА БАНКОВ

1.1 Пассивные операции  коммерческих банков

1.2 Виды вкладов как  основной источник увеличения  ресурсной базы кредитных организаций

1.3 Страхование вкладов как метод управления пассивами кредитной организации

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ВКЛАДНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ ОАО «БАНК «САНКТ-ПЕТЕРБУРГ»)

2.1 Краткая экономическая  характеристика и направления  деятельности банка

2.2 Анализ финансового  состояния кредитной организации

2.3 Анализ оформления  депозитных операций банка

2.4 Анализ исполнения  условий договора банковского  вклада и бухгалтерский учет вкладных операций

2.5 Информационные технологии  банка

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ВКЛАДНЫХ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕЛЬЮ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВАМИ БАНКОВ

3.1 Методы управления  пассивными операциями банков

3.2 Пути совершенствования  депозитных операций ОАО «Банк  «Санкт-Петербург» и оценка их  эффективности

3.3 Экономическая безопасность в деятельности банка

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Во все периоды деятельности коммерческих банков вклады (депозиты) - были и есть главным видом их пассивных операций, и, следовательно, основным ресурсом для проведения активных кредитных операций, что в свою очередь является одним из главных источников доходов банка, а в дальнейшем и его прибыли. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Актуальность исследуемой  темы обусловлена тем, что привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Роль привлеченных средств исключительно высока, так как, мобилизуя временно свободные средства физических и юридических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Благодаря использованию  дешевых заемных средств, в том  числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций в конечном счете достигает размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход. А основной источник привлеченных средств - депозиты, составляющие почти 86% всех пассивов коммерческих банков.

Ухудшение социально-экономической  ситуации в конце 2008 года, выразившееся в снижении доходов чуть менее половины населения, снизило сберегательную активность граждан, но не оказало негативного влияния на их доверие к отечественной банковской системе.

Поэтому одной из многочисленных проблем, стоящих перед банками  в настоящее время является проблема усовершенствования механизма привлечения денежных средств клиентов. Уровень процентной ставки по депозитам должен быть в достаточной степени привлекательным для существующих и потенциальных клиентов. Также необходимо завоевывать доверие клиентов путем стабилизации деятельности коммерческих банков, повышением их надежности, ликвидности и платежеспособности.

Целью данной дипломной  работы является определение роли депозитов в ресурсной базе коммерческих банков, а также основных тенденций их развития и совершенствования.

В дипломной работе поставлены следующие задачи:

1) выполнить анализ  структуры пассивов банков и  роль привлечения денежных средств  во вклады;

2) дать характеристику  объекта исследования, его организационно-правовую  структуру, виды деятельности, структуру  управления и финансовое состояние;

3) проанализировать оформление депозитных операций в ОАО Банк «Санкт - Петербург», оценить качество организации учета и его соответствия требованиям законодательных и нормативных документов;

4) изучить формы, виды  и методы внутреннего контроля  и внутреннего аудита в коммерческом банке;

5) исследовать методы  управления пассивными операциями  банков;

6) разработать пути  совершенствования депозитных операций  в ОАО «Банк «Санкт-Петербург»  и дать оценку их эффективности.

Практическая значимость результатов исследования заключается в расширении состава банковских продуктов для привлечения средств населения, как источника увеличения пассивов банка.

Объектом исследования выступает ОАО «Банк «Санкт - Петербург» ДО «Октябрьский». Банк является универсальным  финансовым институтом, имеющего репутацию надежного кредитного учреждения, ориентированного на предоставление финансовых услуг самого высокого качества и владеющего современными технологиями обслуживания всех категорий клиентов. Банк имеет лицензии и разрешения на работу по всем видам банковских операций, является профессиональным участником рынка ценных бумаг, а также имеет лицензии на совершение фьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле на территории РФ.

Предметом исследования являются депозиты ОАО «Банк «Санкт-Петербург».

В процессе анализа были использованы экономико-статистические методы: табличный, построение графиков, группировок, сравнительный.

Статистической базой  для исследования послужили справочно-консультационная система «Консультант плюс», годовые  отчеты ОАО «Банк «Санкт - Петербург», учетная политика банка, депозитная политика.

В основу работы были положены нормативные акты Банка России, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон №177 «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и дополнительная справочная литература.

ГЛАВА 1. ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА БАНКОВ

1.1 Пассивные операции коммерческих банков

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных  операций у него образуются различные  виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно на эти два вида чаще всего подразделяют ресурсы банка Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Е.П. Жарковская. - М.: «Омега-Л», 2010. - 452 с.

Собственные ресурсы  банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Размер имеющихся у  банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Возможности коммерческих банков по расширению активных операций определяются размерами фактически имеющегося у них собственного капитала. Банковское дело: Учебное пособие / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкая. -М.: Финансы и статистика, 2008. - 471 с.

Собственный капитал  банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка.

Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают: уставный капитал, резервный фонд, фонды специального назначения, нераспределенную прибыль и др.

Основным элементом  собственного капитала является уставный фонд (капитал). Уставный фонд банков - основа организации банковского дела. Его создание в размерах, определенных законодательством, -- обязательное условие регистрации банка как юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников -- юридических и физических лиц. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой начальный капитал для осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.

Резервный капитал или  резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

К пассивным операциям  коммерческих банков прежде всего относятся депозитные операции.

Депозиты - это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций). Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева, И.Д. Мамонова. - М.: КноРус, 2011. - 352 с.

В качестве субъектов  депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; партийные и общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время, которые остаются на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По срокам депозиты принято  подразделять на две группы: депозиты до востребования и срочные депозиты.

Срочные банковские депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния  спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.

С целью привлечения  средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты). Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие / Под ред. Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2006. - 152 с.

Одним из видов срочных депозитов является - депозитный и сберегательный сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного в банк, и права вкладчика (держателя, последующего держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и обусловленных в сертификате процентов в Банке.

Срок обращения сертификата - период с даты, следующей за датой  внесения вклада (депозита), удостоверенного данным сертификатом, по дату востребования суммы по сертификату, указанную в сертификате, включительно. Рассчитывается исходя из фактического количества дней в месяце и/или году.

Держателями сертификата  выступают юридические или физические лица, вносящие денежные средства во вклад (депозит), как наличным, так и  безналичным путем.

Депозитный сертификат имеет два преимущества. Во-первых, он в отличие от других инструментов депозитной политики является предметом биржевой игры, и, следовательно, его владелец может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа.

Изготовление бланков  депозитных и сберегательных сертификатов на предъявителя производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг. Бланки именных сертификатов могут изготовляться банками самостоятельно типографским, фотокопировальным, машинописным или иным способом.