Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Апреля 2012 в 10:52, контрольная работа
Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов, и, таким образом, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг.
Банковский риск – неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми или вероятность возникновения непредвиденных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.
Введение……………………………………………………………………….
1. Расчет операционного риска………………………………………………
2. Анализ типичных банковских рисков ОАО Банка «Петрокоммерц»…
Список использованной литературы……………………
Выбор наиболее предпочтительного варианта проводится на основе многокритериального анализа, включающего как показатели, определяющие рост потенциальной рыночной капитализации Банка, так и показатели, характеризующие риски, связанные с развитием.
Снижение стратегического риска осуществляется путем использования принципа коллегиального принятия решений при формировании стратегии. Результаты проекта рассматриваются и одобряются Советом директоров Банка.
Репутационный риск
В управлении репутационным риском Банк придерживается комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач:
- выявление репутационного риска;
- оценка репутационного риска;
- мониторинг репутационного риска;
- контроль и минимизация репутационного риска.
Список использованной литературы
1) Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
2) Материалы интернет-сайта http://www.cbr.ru
3) Материалы интернет-сайта http://www.pkb.ru
4) Письмо ЦБ РФ от 24 мая 2005г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»
5) Указание оперативного характера ЦБ РФ от 23 июня 2004г. № 70-Т «О типичных банковских рынках»
Приложение 1
Бухгалтерский баланс на 1 января 2009 года
Тыс. рублей
NN | Наименование статей бухгалтерского баланса | Данные за отчетный период | Данные за предыдущий отчетный период. |
I. Активы | |||
1 | Денежные средства | 6 435 132 | 4 316 410 |
2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 20 382 034 | 10 486 218 |
2.1 | Обязательные резервы | 204 637 | 2 173 310 |
3 | Средства в кредитных организациях | 7 152 790 | 1 141 095 |
4 | Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 3 595 609 | 33 014 889 |
5 | Чистая ссудная задолженность | 129 947 100 | 115 416 273 |
6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 6 353 410 | 715 323 |
6.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 987 640 | 709 065 |
7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 |
8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 2 769 506 | 1 798 518 |
9 | Прочие активы | 5 165 718 | 2 935 282 |
10 | Всего активов | 181 801 299 | 169 824 008 |
II. Пассивы | |||
11 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 9 014 480 | 0 |
12 | Средства кредитных организаций | 21 997 650 | 16 778 505 |
13 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 114 918 154 | 117 621 077 |
13.1 | Вклады физических лиц | 37 504 724 | 35 512 267 |
14 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 |
15 | Выпущенные долговые обязательства | 12 185 842 | 16 176 082 |
16 | Прочие обязательства | 3 737 974 | 3 126 167 |
17 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 412 533 | 150 044 |
18 | Всего обязательств | 162 266 633 | 153 851 875 |
III. Источники собственных средств | |||
19 | Средства акционеров (участников) | 6 000 000 | 5 000 000 |
20 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 |
21 | Эмиссионный доход | 2 000 000 | 0 |
22 | Резервный фонд | 1 000 000 | 1 000 000 |
23 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | -540 480 | 0 |
24 | Переоценка основных средств | 439 | 911 |
25 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 9 971 691 | 8 446 677 |
26 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 1 103 016 | 1 524 545 |
27 | Всего источников собственных средств | 19 534 666 | 15 972 133 |
IV. Внебалансовые обязательства | |||
28 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 16 982 661 | 74 620 323 |
29 | Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | 24 309 961 | 22 279 172 |
Приложение 2
Бухгалтерский баланс на 1 января 2010 года
Тыс. рублей
NN | Наименование статей бухгалтерского баланса | Данные за отчетный период | Данные за предыдущий отчетный период. |
I. Активы | |||
1 | Денежные средства | 6175704 | 6435132 |
2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 8345371 | 20382034 |
2.1 | Обязательные резервы | 966386 | 204637 |
3 | Средства в кредитных организациях | 1299028 | 7152790 |
4 | Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 4912387 | 3595609 |
5 | Чистая ссудная задолженность | 115151876 | 129947100 |
6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 |
7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 16143453 | 6353410 |
8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 2958428 | 2769506 |
9 | Прочие активы | 8281509 | 5165718 |
10 | Всего активов | 163267756 | 181801299 |
II. Пассивы | |||
11 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 1000000 | 9 014 480 |
12 | Средства кредитных организаций | 13095838 | 21 997 650 |
13 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 101976749 | 114 918 154 |
13.1 | Вклады физических лиц | 49246866 | 37 504 724 |
14 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 |
15 | Выпущенные долговые обязательства | 20021023 | 12 185 842 |
16 | Прочие обязательства | 6316114 | 3 737 974 |
17 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 274908 | 412 533 |
18 | Всего обязательств | 142684632 | 162 266 633 |
III. Источники собственных средств | |||
19 | Средства акционеров (участников) | 6 000 000 | 6 000 000 |
20 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 |
21 | Эмиссионный доход | 2 000 000 | 2 000 000 |
22 | Резервный фонд | 2 000 000 | 1 000 000 |
23 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 80288 | -540 480 |
24 | Переоценка основных средств | 373 | 439 |
25 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 10074773 | 9 971 691 |
26 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 427690 | 1 103 016 |
27 | Всего источников собственных средств | 20583124 | 19 534 666 |
IV. Внебалансовые обязательства | |||
28 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 41883907 | 16 982 661 |
29 | Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | 7632989 | 24 309 961 |
Приложение 3
Отчет о прибылях и убытках ОАО Банка «Петрокоммерц»
за 2008 год
Тыс. рублей
NN | Наименование статей | Данные за отчётный период | Данные за соответствующий отчётный период прошлого года |
1 | Процентные доходы, всего, в том числе: | 18 371 534 | 14 334 981 |
1.1 | От размещения средств в кредитных организациях | 1 123 563 | 508 596 |
1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 15 922 518 | 12 800 781 |
1.3 | От вложений в ценные бумаги | 1 325 453 | 1 025 604 |
2 | Процентные расходы, всего, в том числе: | 9 272 959 | 8 209 274 |
2.1 | По привлеченным средствам кредитных организаций | 1 131 211 | 1 217 066 |
2.2 | По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 6 771 084 | 5 486 917 |
2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | 1 370 664 | 1 505 291 |
3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 9 098 575 | 6 125 707 |
4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: | -3 555 237 | -1 992 799 |
4.1 | Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | -307 116 | -109 011 |
5 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами | 5 543 338 | 4 132 908 |
6 | Чистые процентные доходы (отриц. процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | -1 778 875 | 704 242 |
7 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 244 831 | 233 904 |
8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 |
9 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -314 464 | 326 971 |
10 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 1 012 011 | -240 574 |
11 | Доходы от участия в капитале других ЮЛ | 62 827 | 113 273 |
12 | Комиссионные доходы | 1 738 207 | 1 552 823 |
13 | Комиссионные расходы | 719 074 | 497 109 |
14 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 132 680 | -52 033 |
15 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 |
16 | Изменение резерва по прочим потерям | -313 318 | -128 259 |
17 | Прочие операционные доходы | 248 203 | 394 069 |
18 | Чистые доходы (расходы) | 5 856 366 | 6 540 215 |
19 | Операционные расходы | 4 104 598 | 3 883 181 |
20 | Прибыль до налогооблажения | 1 751 768 | 2 657 034 |
21 | Начисленные (уплаченные) налоги | 648 752 | 1 132 489 |
22 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 1 103 016 | 1 524 545 |
23 | Выплаты из прибыли после налогооблажения, всего, в том числе: | 0 | 0 |
23.1 | Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов | 0 | 0 |
23.2 | Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда | 0 | 0 |
24 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отч. период | 1 103 016 | 1 524 545 |
Приложение 4
Отчет о прибылях и убытках ОАО Банка «Петрокоммерц»
за 2009 год
Тыс. рублей
NN | Наименование статей | Данные за отчётный период | Данные за соответствующий отчётный период прошлого года |
1 | Процентные доходы, всего, в том числе: | 19668336 | 18 371 534 |
1.1 | От размещения средств в кредитных организациях | 1502730 | 1 123 563 |
1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 16705058 | 15 922 518 |
1.3 | От вложений в ценные бумаги | 1460548 | 1 325 453 |
2 | Процентные расходы, всего, в том числе: | 10580679 | 9 272 959 |
2.1 | По привлеченным средствам кредитных организаций | 2222557 | 1 131 211 |
2.2 | По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 6974087 | 6 771 084 |
2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | 1384035 | 1 370 664 |
3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 9087657 | 9 098 575 |
4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: | -6176847 | -3 555 237 |
4.1 | Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | -529434 | -307 116 |
5 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами | 2910810 | 5 543 338 |
6 | Чистые процентные доходы (отриц. процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 983931 | -1 778 875 |
7 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -527337 | 244 831 |
8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 |
9 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 1004741 | -314 464 |
10 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 276135 | 1 012 011 |
11 | Доходы от участия в капитале других ЮЛ | 2272 | 62 827 |
12 | Комиссионные доходы | 1661637 | 1 738 207 |
13 | Комиссионные расходы | 516522 | 719 074 |
14 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -244173 | 132 680 |
15 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 |
16 | Изменение резерва по прочим потерям | -88804 | -313 318 |
17 | Прочие операционные доходы | 795488 | 248 203 |
18 | Чистые доходы (расходы) | 6258178 | 5 856 366 |
19 | Операционные расходы | 4944973 | 4 104 598 |
20 | Прибыль до налогооблажения | 1313205 | 1 751 768 |
21 | Начисленные (уплаченные) налоги | 885515 | 648 752 |
22 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 427690 | 1 103 016 |
23 | Выплаты из прибыли после налогооблажения, всего, в том числе: | 0 | 0 |
23.1 | Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов | 0 | 0 |
23.2 | Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда | 0 | 0 |
24 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отч. период | 427690 | 1 103 016 |
29