Банковские риски

     Введение 

     Целью данной курсовой является изучение рисков банковской деятельности.

     В рамках достижения поставленной цели были поставлены для решения следующие  задачи:

     1. Изучить теоретические аспекты  и выявить природу внешних  рисков банковской деятельности;

     2. Проанализировать специфику выявления  внешних рисков банковской деятельности;

     3. Сказать об актуальности управления  банковскими рисками;

     4. Обозначить тенденции развития  тематики выявления и управления  банковскими рисками.

     Работа  имеет традиционную структуру и  включает в себя введение, основную часть, заключение, и библиографический  список. В основной части раскрываются теоретические аспекты банковских рисков, основные принципы их классификации.

     Теоретической и методологической основой проведения исследования явились законодательные  акты, нормативные документы по теме работы.

     Источниками информации для написания работы по выбранной теме послужили базовая  учебная литература, фундаментальные  теоретические труды в рассматриваемой  области, результаты практических исследований видных отечественных и зарубежных авторов, статьи и обзоры в специализированных и периодических изданиях, посвященных  данной тематике, справочная литература, прочие актуальные источники информации. 
 

     1. Теоретические основы  банковских рисков

     1.1 Сущность банковских  рисков 

     Банковские  риски как объект исследования известен не только современному обществу. Их значение в регулировании банковской деятельности исследователи отмечали еще в XVIII и XIX вв. Известный русский профессор  Н.Х. Бунге, впоследствии ставший министром  финансов России, в своем исследовании кредита и банков отмечал "необходимость  соизмерять премию застрахования (учетный  процент) с величиной риска. Последнее  обстоятельство очень редко принимается  в расчет, а между тем нет  ничего справедливее, как соизмерять премию застрахования с надежностью  гарантии, и заставить каждый класс  лиц, пользующихся кредитом, нести издержки, соразмерные с величиной тех  потерь, которые могут быть причинены  их несостоятельностью.

     В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную  позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные  операции и сделки.

     При всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих пор оказывается  дискуссионным. Официальная точка  зрения Банка России, осмысленная  в том числе с учетом зарубежного  опыта, в определенной степени повторяет  предшествующие характеристики. Тот  же кредитный риск, как элемент  банковского риска, рассматривается  как "риск возникновения у кредитной  организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником  финансовых обязательств перед кредитной  организацией в соответствии с условиями  договора".

     Можно сказать, что банковский риск - это  прежде всего особый вид деятельности. Риск - это не сама неопределенность, а функционирование экономических  субъектов в условиях неопределенности.

     Особенность банковского риска, тесно связанного с сущностью банковской деятельности, состоит в том, что он, отображая  как процесс производства, так  и обращение общественного продукта, проявляется и в сфере обмена, в платежном обороте.

     Банк, как известно, связан с деньгами: его продукты и услуги носят денежный характер. По своей сути он является общественным денежно-кредитным институтом, регулирующим платежный оборот в  наличной и безналичной форме. Это  означает, что в банковской деятельности, как рисковой, особое значение приобретает  соблюдение субъектами экономических  отношений стоимостных пропорций, отношений спроса и предложений.

     Банковские  риски являются в большей степени  социально ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют  не только собственными, но, главным  образом, заемными ресурсами, последствия  становятся более острыми. В случае неудачи теряет не только банк, но и  его клиенты - физические и юридические  лица, разместившие в нем свои денежные средства. Банковские кризисы оказываются  при этом более болезненными, чем  кризисы производства, поскольку  влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных  обязательств.

     Уверенность банка в успехе базируется при  этом не только на наличии у субъекта соответствующих материальных, денежных, профессиональных и интеллектуальных предпосылок. Риск оправданным оказывается  тогда, когда деятельность банка, обладающего  соответствующими предпосылками, приносит высокие результаты, превышающие  затраты на их достижение. Риск - это  деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая  от экономического субъекта умения и  знания как преодолевать негативные события. [4] 
 

     1.2 Виды банковских  рисков 

     В условиях широты сферы банковской деятельности и многообразия банковских продуктов  и услуг, важно осуществить их классификацию. В зависимости от определенных критериев ее можно  представить следующим образом (таблица 1).

     Таблица 1. Классификация банковских рисков [8]

     Важно, прежде всего, разделять риски по их уровню. Поскольку банковский риск - это не только риск отдельно взятого  банка, но и их совокупности, риски  целесообразно рассматривать как  по линии микро-, так и макроотношений. Величина потерь, факторы или время  выхода из кризисной ситуации в каждом из этих случаев могут отличаться, различными могут оказаться и  инструменты управления. Риск банковского  сектора экономики во многом связан с экономикой и политикой страны в целом, ее законодательной базой, системой управления. Риски, охватывающие экономику отдельно взятого банка (на микроуровне отношений банк - клиент), связаны с его конкретной деятельностью, умением эффективно управлять проходящими через  него денежными потоками.

     Существенное  значение для повышения эффективности  деятельности банка имеет классификация  рисков в зависимости от степени  обеспечения его устойчивого  развития. От того, как банки управляют  своей ликвидностью, формированием  капитальной базы, согласуют процентную политику по активным и пассивным  операциям, умеют организовать свою работу и обеспечить высокую конкурентоспособность  на рынке банковских продуктов и  услуг, зависит сбалансированное, стабильное и устойчивое функционирование кредитного учреждения в экономике страны. К  сожалению, уровень управления основными  параметрами банковской деятельности не столь высок, как это требуется  для экономики. Поэтому, по признанию  банковского сообщества, российские коммерческие банки в своем большинстве  не являются конкурентоспособными, и  требуются значительные усилия по совершению управления рисками по этим основополагающим направлениям деятельности (подробнее данная проблема рассматривается в третьей части настоящего исследования. [8]

     В состав внешних рисков обычно входят политические, экономические, отраслевые, демографические, социальные, географические и прочие риски.

     Политические  риски, оказывая негативное влияние  на банковскую деятельность, могут  быть связаны:

• с угрозой смены политического режима, национализации или экспроприации имущества без соответствующей компенсации потери капитала;
• возможными ограничениями обмена местной валюты на свободно конвертируемую и перевода ее за границу;
• разрывом соглашений, закрытием границ, вследствие решений исполнительной власти государства, в которой находится банк-контрагент;
• войной, беспорядками и т.п.

     Политические  факторы могут оказывать и  положительное воздействие на банковский процесс. Так, приход к власти нового правительства, объявляющего программу  поддержки предпринимательства, может  привести к улучшению экономической  конъюнктуры и снижению банковских рисков. К политическим рискам близко примыкают и правовые риски, связанные  с изменением законодательства, его  нарушением или отсутствием законодательно закрепленных норм предпринимательской  деятельности.

     Экономические риски на макроуровне связаны  с изменениями экономики страны в целом, в том числе конъюнктуры  рынка (цен на экспорт и импорт), платежного баланса, валютного курса  и др. Существенное влияние на масштабы банковской деятельности способны оказать  изменения в законодательстве, пересмотр  нормативных актов Центрального банка, затрагивающих нормы деятельности кредитных учреждений, норм резервирования, условий рефинансирования и т.п. Будучи юридическими нормами, они оказывают  серьезное воздействие на экономику  кредитных учреждений. Среди экономических рисков выделяются также страховые, как правило, обусловленные такими явлениями как аварии, пожары, грабежи и т.п.

     На  микроуровень отношений конкретного  банка и его клиента влияет не меньший круг рисков. Это могут  быть изменения, вызванные пересмотром  кредитного договора вследствие изменений  кредитоспособности заемщика, финансового  состояния кредитного учреждения, его  банковской политики и др. Основанием, например для пересмотра кредитных  отношений, могут быть изменения  в стоимости обеспечения кредита, непредвиденные изменения кругооборота капитала и т.п. Часть этих рисков может быть вызвана как внешними, так и внутренними причинами. На микроуровне внешними причинами  могут быть: банкротство заемщика, требования кредиторов о погашении  задолженности, кража, мошенничество, семейные проблемы, безработица (если речь идет о взаимоотношениях банка  с физическими лицами) и др. Выделяются также риски стихийных бедствий, которые вызваны землетрясениями, наводнениями, ураганами и другими  природными явлениями непреодолимой  силы. Внешними для банка могут  быть и конкурентные риски, обусловленные  появлением новых видов услуг  и операций, снижением стоимости  операций, выполняемых другими кредитными организациями, повышением требований к качеству банковского обслуживания. Для российских банков остаются риски, связанные с неотлаженностью  процедуры их банкротства.